Курсовая  работа 

По дисциплине «Кредитная политика и кредитные  риски»

На тему: «Этапы формирования кредитной политики банка» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Содержание 

Введение……………………………………………………………….3

Глава 1.Содержание кредитной политики

1. Понятие кредитной политики…………………………………….4
2. Факторы, определяющие кредитную политику…………………9
3. Элементы кредитной политики………………………………….16

Глава 2. Кредитные  риски……………………………………………19

2.1 Резерв на  возможные потери по ссудам………………………...19

Заключение……………………………………………………………23

Список литературы…………………………………………………...25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     На  практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где  изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям — сотрудникам кредитных подразделений.

     Но, хотя кредитная политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не должна подменять  собой разумную инициативу при текущих  ссудных операциях. Политика — это  общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам.

     Однако, чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным  в том, что персонал ее понимает и  разделяет, необходима ее периодическая  ревизия — причем как «снизу», так и «сверху». Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики. И предложить какие то поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.

     К сожалению, нередко документ этот пылится  в папке, откуда его добывают лишь во время проверки надзорного органа — дабы отчитаться о наличии кредитной  политики, как того требует регулятор. В этом случае кредитная политика — бесполезная бумага, а не отражение реальности рыночного места банка. Такая политика не работает — исполнители ее попросту игнорируют.

     Кредитная политика, как и любая другая, должна основываться на реальности. Например, не имеет смысла заявлять, будто банк намерен выдавать только краткосрочные кредиты для покупки оборотных средств, с погашением за счет оборота этих активов, если текущая рыночная ситуация дает мало шансов на развитие такого рода деятельности.  

      Глава 1.Содержание кредитной  политики 

     1.1 Понятие кредитной  политики 

     В документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или  иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности.

     Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный ее элемент — рекомендации для работы с практическими запросами на кредиты. Важно, чтобы специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры же отвечают на вопрос: «как?», и место им — в инструкции.

     Цели  кредитной политики:

• Максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.
• Одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка.
• Создание надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков.
• Обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала.
• Создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее.
• Приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

     Соответствие  законам и правилам

     Эта секция кредитной политики констатирует намерение банка работать в полном соответствии с местными и федеральными законами и правилами соответствующих  государственных агентств. Кроме  того, должно быть указано, что банк не допустит дискриминации в отношении какого бы то ни было просителя или клиента. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам.

     Администрирование кредитной политики

     Данный  раздел кредитной политики выделяет процедуры обновления, интерпретации  и реализации кредитной политики. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного направления деятельности банка (заместитель правления, курирующий кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра кредитной политики. Пересматривать этот документ, как уже говорилось, нужно ежегодно, а при необходимости — и чаще. Руководитель кредитного подразделения представляет результаты ревизии правлению, и, если оно одобряет пересмотр, этот факт фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии — обеспечить, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка и его долгосрочным ежегодным планам. Обязанность кредитного работника понимать кредитную политику и действовать в соответствии с ней — должна быть подчеркнута.

     Полномочия  по выдаче ссуд

     Хотя  за предоставление кредитов в конечном счете отвечает совет директоров, он делегирует свои полномочия конкретным работникам либо особым группам или  органам. Такими уполномоченными могут  быть:

• конкретные служащие либо лица, занимающие определенные должности в банке (например, директор по кредитам);
• кредитные комитеты, состав которых определяется документом по кредитной политике;
• конкретные служащие или органы, группы, имеющие право делегировать предоставленные им полномочия далее, вниз. Тип делегирования зависит чаще от размера банка. Например, руководитель кредитного направления может иметь право на выдачу кредита до $1 млн. и делегировать свои полномочия менеджеру отдела коммерческих кредитов на одобрение ссуд размером до $500 тыс. Менеджер, в свою очередь, устанавливает индивидуальные лимиты, не превышающие $500 тыс.

     Политика  должна также определить, на каких  условиях и какие ссуды должны одобряться советом директоров банка  либо кредитным комитетом. В зависимости от размера банка и состояния его ссудного портфеля совет директоров может непосредственно участвовать в процессе одобрения кредитов или нет, но наверняка будет периодически ревизовать отдельные аспекты кредитной деятельности. К числу наиболее важных относятся следующие:

• тенденции в качестве кредитов, отражаемые рейтингом рискованности;
• списки особо контролируемых, классифицированных (просроченных проблемных, безнадежных и пр.) ссуд;
• тенденции прибыльности;
• ссуды, превышающие определенный лимит;
• займы, выданные директорам и служащим банка;
• тенденции в использовании кредитных линий и гарантий;
• типы отклоненных кредитных заявок (без периодического обращения к анализу кредитных заявок совет директоров может утратить понимание кредитной функции);
• квалификация кредитного персонала и обеспеченность кадрами.

     Эта секция кредитной политики может  также устанавливать максимальный размер кредита, который может быть выдан одному клиенту. Он может соответствовать  максимальному размеру ссуды, установленному для данного банка нормативами регулятор. Возможно, понадобится установить меньший лимит. Решение в данном случае зависит от нескольких определяющих факторов, в том числе:

• размер резерва на покрытие убытков по ссудам,
• способность восполнить указанный резерв доходами,
• состав некредитных активов, таких, как инвестиционный портфель.

     Общие критерии одобрения  кредита

     Этот  раздел кредитной политики показывает критерии оценки кредитных заявок, которые стоит рассмотреть несколько  подробнее.

     Рыночный  критерий. Определяя его, менеджмент должен учитывать размер банка, свой опыт, способность реального мониторинга ссуд, а также способность банка выдержать неблагоприятные факторы, присущие данному рынку. Определение рыночного критерия (сегмента) должно удовлетворять целям долгосрочной стратегии банка. Допустимые исключения (например, долевое финансирование) должны быть оговорены особенно внимательно.

     Критерий  целевого использования. Все ссуды должны иметь четко определенное назначение, которое фиксируется в кредитном деле.

     Критерий  возврата (погашения) ссуды. Кредиты выдаются только в том случае, когда клиентом представлена программа его погашения, причем с точным указанием источника погашения заемных средств. Еще одним важным фактором является залог, предоставляемый заемщиком в качестве обеспечения банковского кредита. Его залоговая стоимость должна покрывать не только основной долг по кредиту, но и причитающиеся проценты.

     Другие  вопросы, отражаемые в кредитной политике:

• Срок кредитования.
• Полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд.
• Кредитная информация. Все ссуды должны поддерживаться текущей информацией: финансовыми отчетами, отчетами кредитных бюро, материалами прямых проверок состояния бизнеса и прочими.
• Взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом. Политика отражает необходимость депозитных отношений как элемента предоставления кредита.
• Концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и ревизуется.
• Долевое кредитование. Отношение банка к тому факту, что заемщик получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике.
• Структура кредитов. Устанавливается абсолютный «потолок» или процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под недвижимость, сельскохозяйственные и пр.).
• Установление цены на кредит. Как будут достигаться общие цели, преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика определяет, каким образом установление процентных ставок будет способствовать повышению прибыльности банка. Ценообразование по ссудам — неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора и так далее.

     Кредиты желательные…

     Данная  секция определяет приемлемые ссуды, соответствующие  законным и продуктовым потребностям рынка. Поскольку трудно классифицировать все займы, выдаваемые банком, должны быть описаны широкие категории приемлемых кредитов.

• Краткосрочные кредиты коммерческим и сельскохозяйственным предприятиям на приобретение текущих активов или оплату текущих издержек, с погашением за счет оборота текущих активов. Такие ссуды должны погашаться в течение года. Если этого не происходит, остаток ссуды в конце коммерческого цикла должен быть переоформлен уже как долгосрочная ссуда с соответствующей амортизацией.
• Срочные кредиты коммерческим и сельскохозяйственным предприятиям, способным погашать их в устраивающие банк и заемщика сроки.
• Ссуды под закладные первой очереди, которые можно продать на вторичном рынке, или ссуды с характеристиками чувствительности к колебаниям процентных ставок, соответствующими стратегии банка в области управления ресурсами.
• Долевое участие в ссудах, выданных другими банками, при условии, что заемщик соответствует стандартам банка.
• Кредиты для финансирования транспортировки товаров при условии страхования с соответствующим мониторингом.
• Промежуточные кредиты на строительство с твердыми обязательствами по их погашению.

     И нежелательные

     В документе по кредитной политике иногда легче назвать те кредиты, которые нежелательно выдавать, чем  те, которые предпочтительны для  банка. Нежелательные ссуды могут  быть описаны очень конкретно. Скажем, если банк имеет опыт неудачного кредитования ресторанов, выдача таких ссуд может быть просто запрещена. Тем не менее существуют и некоторые общие характеристики нежелательных ссуд:

• ссуды со спекулятивными целями;
• одноразовые ссуды, на основе которых нельзя установить долгосрочные отношения с клиентом;
• неудовлетворительные по срокам (с учетом характера и срочности кредитных ресурсов);
• ссуды новым предприятиям, уровень капитализации которых ниже установленных банком стандартов.

      1.2. Факторы, определяющие кредитную политику

      Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению  доходности кредитных организаций  и снижению кредитного риска.

      При формировании учетно-ссудной политики банк должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов: Макроэкономические:

• общее состояние экономики страны; денежно-кредитная политика ЦБ; финансовая политика правительства. Отраслевые и региональные:
• состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком; состав клиентов, их потребность в кредите; наличие банков-конкурентов. Внутрибанковские:
• величина собственных средств (капитала) банка; структура пассивов; способности и опыт персонала. Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику.

      Несомненно, общая экономическая ситуация в  стране, в реальном секторе экономики  оказывает определяющее влияние  и на всю финансово-банковскую систему. Более того, именно она определяет и направления государственной  денежно-кредитной и финансовой политики. Антиинфляционная политика Центробанка, включающая повышение ставки рефинансирования и норматива обязательных резервов (политика «дорогих денег») снижает кредитный потенциал банковской системы. Спад производства в России, периодически обостряющаяся инфляция, падение национальной валюты заставляют банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу, делать вложения в спекулятивные операции. Ввиду этого реальный сектор экономки не является для них привлекательным с точки зрения кредитования.

      Сохранение  высокого уровня процентных ставок практически  перекрывает доступ предприятий  к кредитным ресурсам, необходимым  для осуществления текущей деятельности и расширения производства. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по кредиту, по оценкам экспертов — 7-10% годовых. При сохранении высокой ставки рефинансирования банковский кредит не находит сферы приложения в реальной экономике. Поэтому при разработке конкретного механизма реализации программ государственной поддержки приоритетных направлений развития российской экономики должны быть созданы условия и для взаимовыгодных кредитных отношений банков с предприятиями реального сектора экономики.

      Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной  активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального сектора российской экономики. С 1995 г. управление макроэкономического анализа и прогнозирования ЦБР приступило к практическому применению ИХА для текущей оценки уровня экономического развития, а также для его прогнозирования в кратко- и среднесрочном периодах. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство важнейших видов продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов позволяет Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной экономической политики.

      Региональные  аспекты кредитной политики. Региональные различия в состоянии экономики  очень заметны в такой огромной стране, как Россия. Центральный  регион, и в особенности Москва, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, в то время как периферийные регионы испытывают недостаток в них. Кроме того, в регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни населения. Многие небольшие города зачастую полностью зависят от состояния дел на нескольких крупных предприятиях, где трудится практически все местное население. Все это оказывает огромное влияние на формирование клиентуры банков, возможности привлечения средств и кредитования.

      Несомненно, наличие банков-конкурентов оказывает  значительное влияние на формирование кредитных ресурсов и на возможности их выгодного размещения.

      Банковский  кризис привел к сокращению числа  банков в России, и этот процесс  будет продолжаться в ходе программы  реструктуризации банковской системы. В соответствии с этой программой прежде всего будут поддерживаться так называемые «губернаторские» — региональные банки, а многие другие банки будут вынуждены покинуть кредитный рынок. Очень важно, чтобы сокращение числа банков не отразилось на конкуренции, такой же важной составляющей кредитного рынка, как и любого другого сектора экономики.

      Оценка  экономического потенциала региона, в  котором действует коммерческий банк, является необходимым элементом  разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния «экономического здоровья» местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.

      Методология индексов хозяйственной активности (ИХА), разработанная Банком России, позволяет рассчитывать соответствующие индексы на региональном уровне — региональные индексы хозяйственной активности (РИХА). Использование их дает реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе:

— производство важнейших видов продукции и  услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП); 
— динамику производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих текущее и перспективное развитие экономики региона; 
— финансовое положение региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредитозаемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской системы конкретного региона.

      Такой подход ориентирован на раннее обнаружение  проблем в сфере финансовых потоков на региональном уровне, возможных диспропорций в развитии реального и финансового секторов, что создает надежную основу для совершенствования пруденциального надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций отдельных регионов. Региональные индексы хозяйственной активности позволяют производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные потребности региона в денежных и кредитных ресурсах.

      В настоящее время в России развивается  методика оценки экономического потенциала региона, разрабатываются рейтинги кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе математико-экономического исследования потенциала региона с использованием системы из 25 показателей, которые разбиты на три группы:

       1) общеэкономические (данные о территории, численности населения, доходах, количестве предприятий);

      2) производственные (по сельскому  хозяйству, промышленности —  число предприятий, площадь обрабатываемых  земель, объемы производимой продукции,  капиталовложений и строительно-монтажных работ);

      3) показатели развития экономической  инфраструктуры (парк автомобилей,  объемы грузоперевозок по видам  транспорта, численность студентов  и величина расходов на образование,  потребление электроэнергии, объемы  оптовой и розничной торговли и др.). На основе этих показателей рассчитывается интегральный показатель регионального развития экономического района.

      Кредитный рейтинг присваивается долговым обязательствам региональных администраций  и может быть весьма полезен в  практике банковского кредитования по следующим направлениям кредитной работы банков:

а) при предоставлении кредитов финансовым органам субъектов  Российской Федерации и местных  органов власти (балансовый счет 442); 
б) при предоставлении кредитов предприятиям и организациям под гарантии и поручительства органов местного самоуправления; 
в) при кредитовании под залог долговых обязательств, выпущенных региональными администрациями.

      Таким образом, банки могут воспользоваться  вполне обоснованными объективными оценками состояния экономики регионов, кредитоспособности местных администраций в планировании своей деятельности на региональном кредитном рынке и в практике кредитования.

      Отраслевые  факторы кредитной политики. С  точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало. Отсюда — повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы — строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт; чистые заемщики — все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и другие отрасли). Существуют по крайней мере, три причины сложившегося положения:

1) низкая экономическая  эффективность второго сектора  (чистые заемщики), связанная с  переизбытком мощностей после падения спроса на продукцию, медленными темпами банкротства; 
2) предприятия первого сектора (чистые кредиторы), преимущественно естественные монополии, диктуют завышенные цены; 
3) радикальное изменение соотношения цен на продукцию различных отраслей.

      Существуют и специфические отраслевые особенности, влияющие на процесс банковского кредитования, а именно:

— особенности  производственно-коммерческого цикла  предприятий отрасли; 
— отраслевая структура себестоимости (издержек).

      Рентабельные  предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования. Такими свойствами обладают, прежде всего, предприятия оптовой и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые, продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью спроса. Отраслевые различия в структуре себестоимости могут заключаться в повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на деятельность предприятия двойственное влияние. С одной стороны, он увеличивает силу финансового рычага предприятия, т.е. заемные средства заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то же время рентабельность собственного капитала, что оценивается положительно. С другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая определяется динамикой показателя прибыли при изменении суммы поступающей выручки, что оценивается отрицательно. Предприятия, имеющие в составе затрат на производство высокую долю постоянных расходов, не зависящих от изменения объема производства (амортизация, аренда, постоянная часть фонда оплаты труда) в случае падения объема реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с предприятиями, у которых доля постоянных затрат невелика. Проценты за банковский кредит в размере, равном ставке рефинансирования плюс 3%, относятся на издержки предприятия, увеличивая их постоянную часть. Проценты сверхуказанного предела относятся на финансовый результат, уменьшая прибыль предприятия. Таким образом, предприятия, имеющие высокую долю постоянных издержек в себестоимости, в большей степени подвержены неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры, что следует учитывать банкам при кредитовании.