Этапы кредитования. Основные источники информации о потенциальном заемщике

Образовательное учреждение

СРЕДНЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Казанская  банковская школа (колледж)

Центрального  банка Российской федерации»

Цикловая комиссия

профессионального

банковского цикла

КУРСОВАЯ РАБОТА

по профессиональному  модулю 02 "Осуществление кредитных  операций"

на тему: "Этапы  кредитования. Основные источники информации о потенциальном заемщике"

Студентки Даминовой  Венеры Рустамовны

Группа 21

Специальность: 080110 "Банковское дело"

Казань - 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение...........................................................................................................3

Глава 1. Экономическая сущность кредита..................................................4

           1.1. Понятие кредита и принципы кредитования..............................4

Глава 2. Основы организации  кредитного процесса....................................7

  2.1. Понятие и сущность кредитного процесса.................................7

  2.2. Основные этапы кредитования....................................................11

Глава 3. Анализ кредитоспособности заемщика...........................................14

 3.1. Анализ кредитоспособности заемщика........................................14

 3.2.Методики оценки кредитоспособности заемщика.......................15

Заключение........................................................................................................22

Библиографический список.............................................................................24

Приложение 1....................................................................................................27

Приложение 2....................................................................................................31

ВВЕДЕНИЕ

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия, население, государство и сами банки.

Как известно, в кредитной  сделке субъекты кредитных отношений  всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского  кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают  в двух лицах, т.е. как кредитор и  как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к организациям, государству и населению – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита  население нашей страны выступает  главным образом в качестве кредитора. Однако в последнее время сфера банковских услуг по кредитованию населения значительно расширяется.

Целью данной работы является анализ процесса организации кредитования в коммерческом банке на примере получения кредита физическими лицами, а также возможных путей его совершенствования.

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

1.1. Понятие  кредита и принципы кредитования

В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги должны находится в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных  капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться  в тех отраслях экономики, где  есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Деньги, как и любой  другой товар, продаются и покупаются. Процесс купли-продажи денег получил  специфическое название — кредит. Латинское слово "crednjum" имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает "доверяю", "верю"; а с другой, переводится как "долг" или "ссуда". Кредит — экономические отношения между различными партнерами, возникающие при передаче имущества или денег другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

Срочность, возвратность, платность, обеспеченность — основные принципы кредитования.

Принцип срочности заключается в том, что кредит должен быть возвращен в строго определенные сроки. Соблюдение этого принципа — важное условие функционирования банков и самой кредитной системы.

Возвратность означает, что кредит должен быть возвращен.

Принцип платности означает, что за взятые в кредит деньги, надо платить процент. Платность заставляет заемщика эффективное использовать заемные средства.

Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом, обязательствами третьих лиц. Кредитование предприятий, организаций и населения осуществляется при строгом соблюдении этих основных принципов".

К принципам кредитования относится также принцип дифференцированности при кредитных отношениях. Дифференцированный подход к кредитованию означает, что банки (кредитные учреждения) не одинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о кредитовании. Прежде чем предоставить кредит тщательно изучается финансовое состояние заемщика, с тем чтобы убедиться в его способности вернуть кредит в установленные сроки.

Роль кредита и кредитных  отношений лучше всего выражают функции кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая. Перераспределительная функция заключается в том, что ссудный капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые испытывают потребность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга. В развитых странах доля кредитных ресурсов в источниках финансирования деятельности предприятий составляет 30-50%. Перераспределительная функция обеспечивает возможность мобилизации капиталов для реализации крупных проектов, недоступных для ограниченных ресурсов отдельных фирм. Эмиссионная функция кредита выражается в том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создают так называемые кредитные деньги. Банки выступают в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения за счет увеличения безналичных денег. Способность банков увеличивать денежное предложение при предоставлении кредитов учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики. Содержание контрольной функции заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономической деятельностью заемщиков. Прежде чем предоставить кредит, банк внимательно изучает кредитоспособность неплатежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок. Предоставив ссуду, банк своими методами контролирует финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и процентов по ней. Кредит служит инструментом регулирования экономики. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудного капитала, облегчая или затрудняя получение ссуд. Кредитное регулирование экономики — совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.

В процессе исторического  развития кредит приобрел многообразные  формы. В современных условиях основными  формами кредита являются: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный и международный.

Совокупность кредитно-расчетных  отношений, форм и методов кредитования составляет кредитную систему общества. Современная кредитная система  — многоуровневый механизм аккумулирования  и перераспределения финансовых активов. Она состоит из следующих  основных звеньев:

1. Центрального банка,  государственных и полугосударственных  банков.

2. Банковского сектора:  коммерческих, сберегательных, ипотечных,  инвестиционных банков, специализированных  торговых банков.

3. Специализированных небанковских  кредитно-финансовых институтов: страховых  компаний, пенсионных фондов, ссудосберегательных ассоциаций, кредитных союзов.

Приведенная трехъярусная схема  структуры кредитной системы  является типичной для большинства  стран с рыночной экономикой.

ГЛАВА 2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

2.1. Понятие и сущность кредитного процесса

Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма  банковского кредитования. Кредитный  процесс - это процесс организации  кредитной деятельности банка.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения  дохода.

Активные операции банка  разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное  размещение его средств (в фонд обязательного  резервирования, на корсчет в РКЦ  и т.п.), которое позволяет банку  стабильно работать, но не приносит доходов.

Другие виды размещения могут  оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении  уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный  процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному  снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

Таким образом, высокий уровень  организации кредитного процесса, едва ли не лучший показатель всей работы банка  и качества его менеджмента.

Раскрывая содержание кредитного процесса на фундаментальном уровне, следует обратить внимание на определение - кредитная операция. Так как, именно оно соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными кредитами.

Что конкретно следует  относить к кредитным операциям  банков. На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто.

Содержание банковского  кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между  банком как кредитором и его заемщиком  по поводу:

-предоставления заемщику  определенной суммы денег для  целевого (как правило) использования,  их своевременного возврата,

-получения от заемщика  платы за пользование предоставленными  в его распоряжение средствами.

Банковский кредит может  быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные  цели, самыми распространенными из которых являются.

-увеличение (пополнение) оборотного  капитала хозяйствующей организации,  что может означать, к примеру:

-финансирование сезонных  потребностей организации;

-финансирование временно  возросшего количества товарно-материальных  ценностей"

-финансирование уплаты  налогов;

-помощь в покрытии  неординарных (крупных) издержек  и т.д.

-финансирование производственных  затрат, включая реализацию инвестиционных  проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации  предприятия), т.е. в целом - увеличение  капитала. В таком случае говорят  о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

-потребительские цели  отдельного физического лица (приобретение  или ремонт жилья, получение  образования и т.д.), удовлетворяемые  с помощью потребительского (личного)  кредита.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших  видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет  позицию наиболее доходной статьи активов  кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне  согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности  клиента в кредите) кредитных  работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка  с клиентом всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки).

Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность  и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных  решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к  предполагаемому доходу.

Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых  различными отделами банка, а также  анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных  в кредитном процессе. Он также  должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных  кредитных инструментов, предоставляемых  банком. В частности, в обзор должно входить следующее:

-подробная методика кредитного  анализа и процесс утверждения  кредита с примерами форм кредитных  заявок, внутренних форм с кратким  изложением информации по кредиту,  внутренних кредитных руководств  и кредитных дел;

-критерии для утверждения  кредитов, определения политики  процентных ставок и кредитных  лимитов на всех уровнях управления  банком, а также критерии для  принятия распоряжений по выдаче  кредитов через сеть филиалов;

-залоговая политика для  всех видов кредитов, действующие  методы и практика в отношении  переоценки залога, а также документация  по залогам;

-администрирование и  отслеживание процедур, включая  ответственных лиц, критерии соответствия  и средства контроля;

-методика обработки исключений.

Анализ должен включать интервью с менеджерами среднего звена  всех отделов, которые исполняют  кредитную функцию. Он также должен включать обзоры отдельных кредитных  дел. Отношение оцененных кредитных  заявок к общему объему одобренных за последние шесть или двенадцать месяцев (общая численность и  общая сумма) является одним из показателей  качества процесса оценки.

Данный анализ кадров, касается служащих, задействованных в процедурах по созданию, оценке, утверждению и  отслеживанию кредитных рисков. Должно быть определено их количество, занимаемые должности, возраст, опыт и конкретные обязанности. Кадровая структура, навыки и профессионализм должны анализироваться  с учетом директив руководства и  процедур, в которых участвуют  сотрудники. Должны быть рассмотрены  все тренинги, проводящиеся для кредитных  служащих банка, и оценена их эффективность. Качество и частота обучения персонала  обычно являются хорошим показателем  уровня их профессионализма в предоставлении кредитов.

Так как кредитная функция  обычно рассредоточена по всей организации, банк должен иметь эффективные системы  мониторинга за соблюдением установленных  директив. Данное условие может быть наилучшим образом выполнено  путем внутреннего анализа и  создания системы отчетности, которая  могла бы информировать правление  и менеджеров высшего звена о  том, каким образом выполняются  директивы, и обеспечивать их достаточной  информацией для оценки деятельности служащих низшего звена и состояния  кредитного портфеля. Поскольку информация является основным элементом процесса кредитного управления, должны быть проанализированы ее доступность, качество и эффективность с точки зрения затрат.

Кроме того, следует уделять  внимание информационным потокам между  различными частями банка, и в  частности тому, является ли фактически поступающая информация полной, своевременной  и эффективной. Данный анализ тесно  связан с анализом персонала, структуры  контроля, организационной структуры  и информационных технологий.

Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного  осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным  образом.

2.2. Основные  этапы кредитования

Процесс кредитования, в  частности кредитования физических лиц, условно можно разделить  на несколько этапов. Среди них:подготовительный этап; этап рассмотрения кредитного проекта; этап оформления кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

На подготовительном этапе  изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором  кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении  кредита, после чего и происходят переговоры.

В процессе этих переговоров  необходимо:

установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с  текущей политикой кредитного учреждения;

определить цель;

выбрать тот вид кредита  и метод кредитования, которые  более всего подходят для данной кредитной сделки;

осуществить предварительный  анализ риска возможной выдачи кредита, источники возврата ссуд и уплаты процентов за их использование;

обеспечить оперативность  проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной  выдаче кредита;

дать понять клиенту, что  переговоры не дают оснований для  окончательного вывода о возможности  предоставления ссуды;

проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить  в банк для решения вопроса.

Вслед за переговорами и  предварительным анализом наступает  этап рассмотрения кредитного проекта  на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют  от российских банков осторожности и  опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа  представляет собой чрезвычайно  ответственную задачу.

На этапе оформления кредитной  документации работники банка оформляют  кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента-заемщика (кредитное  дело).

На этапе использования  кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением  лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой  ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

Следует сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным  физическим лицам поступают в  пользу банка - кредитора в размере  и в порядке, предусмотренных  кредитным договором. Проценты по кредиту  начисляются банком на остаток задолженности  по основному долгу, учитываемой  на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом - заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный  договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком - кредитором на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка - кредитора производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

На этапе использования  кредита не прекращается оперативный  и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.

На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением  кредита. Особое внимание уделяется  контролю за просроченными кредитами, за ссудами, длительное время не возвращаемыми  банку. Совместно с клиентом банки  разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы  об их пролонгации, при необходимости  составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность  кредитования неплатежеспособных клиентов.

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

3.1. Анализ  кредитоспособности заёмщика

При анализе кредитоспособности заёмщика важно обратить внимание на порядок и степень участия  собственных средств заёмщика в  кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном  обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.

Кредитоспособность клиента - это способность заёмщика полностью  и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи. Близким по смыслу является термин "платёжеспособность клиента". Он характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определённую дату, поэтому платёжеспособность является менее ёмким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность клиента.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

Для определения кредитоспособности заёмщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков

Для оценки финансового состояния  используются три группы оценочных  показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты соотношения  собственных и заёмных средств;

- показатели оборачиваемости  и рентабельности.

Качественный анализ основан  на использовании информации, которая  не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заёмщиком, службой безопасности и информация базы данных.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение  рейтинга заёмщика, или класса. Устанавливается 3 класса заёмщиков:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связанно с повышенным риском.

3.2 Методики оценки  кредитоспособности заемщика.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности  выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности  и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности  их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь  его от банкротства, а при невозможности  этого — оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном  отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии  у заемщика имущества, которое при  необходимости может служить  обеспечением выданного кредита, и  т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые  испытывают банк и его клиент, и  прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места  жительства и т.п.

Большинство зарубежных банков использует в своей практике два  метода оценки кредитоспособности.

1. Системы оценки кредитоспособности  клиентов, основанные на экспертных оценках и прогнозах результатов экономической деятельности с использованием предоставленного кредита.

При экспертных оценках кредитоспособности клиента банки полагаются на общеэкономический  подход, т.е. банки анализируют информацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагает взвешенную оценку как личных качеств, так и  финансового состояния заемщика.

В международной практике такому методу уделяется большое  внимание, развивается соответствующая  сеть мониторинга, анализирующая кредитную  историю потенциальных заемщиков.

Так, в США кредитный  инспектор почти всегда запрашивает  местное или региональное кредитное  бюро о кредитной истории клиента. В США работают свыше 2000 кредитных бюро, которые располагают данными о большинстве физических лиц, когда-либо получавших кредиты, об истории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков.

2. Балльные системы оценки  кредитоспособности клиентов.

Балльные системы оценки создаются банками на основе факторного анализа. Эта система использует накопленную базу данных «хороших», «надежных» и «неблагополучных»  кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов —  более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений, чем экспертные оценки.

Во Франции, например, кредитоспособность физического лица оценивается по системе скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту, сведения о клиенте, финансовое положение клиента.

В первый раздел вносятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность  его погашения, процентная ставка без  страховых платежей, дата предоставления кредита, день месяца, выбранный клиентом для ее погашения, приводится ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения кредита со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку.

Во второй раздел программы  вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы.