Этапы развития кредитной кооперации в России

  Введение

     Понятие кооперации вошло в обиход с середины 19-го века. Первый кооперативный закон  в мире был принят в Англии в 1852 г. В идею кооперации были заложены основные принципы социальной справедливости: равенство возможностей, взаимопомощь, солидарность, честность, открытость.

     Основоположниками отдельных видов кооперативов считаются:

потребительских - Роберт Оуэн и Уильям Кинг;

производственных - Филипп Бюше и Луи Блан;

кредитных - Шульце Делич и Фердинанд Райфайзен.

     Кредитная кооперация быстро получила широкое распространение в странах Европы как организационная форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации. В России, в связи с более поздним развитием капитализма, массовое кооперативное движение стало формироваться позднее, чем в Англии, Франции и Германии, без ярко выраженного преобладания одного вида над другим. Время возникновения первых российских кредитно-накопительных союзов и обществ взаимного кредитования приходится на конец 19-го века. В условиях постоянных реформ общественного устройства, недостаточно развитой банковской системы и низкой капитализации нарождающегося среднего класса России эти формы организации реально отвечали веяниям времени.

     К началу 90-х годов население России оказалось в непривычном для него условиях высокой инфляции. Граждане хотели, чтобы деньги размещались на сохранение в такие финансовые учреждения, откуда их можно было бы в любой момент взять. Естественным выглядело и желание увеличить личный капитал, или не потерять его, планируя крупные покупки. Но, к сожалению, именно на этом стремлении народа и были построены теперь уже печально известные финансовые пирамиды.

     Все это привело к появлению в 1991-1992 гг. первых кредитных союзов, которые сегодня принято называть кредитными потребительскими кооперативами.

     Кредитные потребительскими кооперативами – это добровольные объединения лиц на основе членства по принципу общности места жительства, трудовой деятельности, производственных интересов с целью сбережения их собственных денежных средств, взаимного кредитования и оказания финансовых и других услуг.

     В этом понятии обобщен опыт работы российских кредитных союзов и кооперативов, а так же мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию  движения кредитных кооперативов.

     Несмотря  на общую клиентскую базу, кредитный  кооператив в корне отличается от банка.

     Банки и иные кредитные организации  являются организациями коммерческими, тогда как кредитные потребительские  кооперативы граждан строят свою деятельность на некоммерческой основе. Деятельность потребительского кредитного кооператива при внешнем сходстве с банковскими операциями отличается от них тем, что здесь отсутствует признак публичности, отсутствует рыночный характер отношений.

     Банки и кредитные организации действуют в ситуации неопределенности спроса и предложения, а кредитные кооперативы в каждой конкретный момент обладают точным знанием о потребностях их пайщиков в займах и возможностях их предоставления.

     Проценты  по займам и сбережениям в кредитных кооперативах рассчитываются иначе, чем в банках. Разница между процентом по займу и процентом по сбережениям здесь, как правило, меньше банковской, так как за счет того, что члены кооператива знают друг друга лучше, чем банк своих клиентов нет необходимости «страховать» высоким процентом риск невозврата займа или риск изменения рыночной конъюнктуры.

     Политику  банка определяют акционеры и  менеджеры, политику кредитного потребительского кооператива – сами пайщики.

     Кредитные потребительские кооперативы граждан не являются финансовыми пирамидами. В кооперативе обеспечивается доступ каждого пайщика к финансовому управлению кооперативом. Каждый пайщик имеет право не только вносить паевые взносы и личные сбережения, но и получать займы. В кредитном кооперативе исключается рисковые вложения средств с целью их быстрой «прокрутки» и преумножения. 

     Предметом исследования курсовой работы является кредитная кооперация.

     Цель  работы - изучение кредитной кооперации в России.

Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:

• изучить историю развития кредитной кооперации;
• изучить сущность, основы формирования и принципы деятельности кредитных кооперативов; рассмотреть принципы функционирование кредитных кооперативов в России;
• познакомиться с выдающимися теоретиками и практиками кредитной кооперации.
• рассмотреть современное состояние и перспективы развития кредитной кооперации в России.

     Актуальностью данной темы является то, что в настоящее  время кредитные кооперативы  успешно функционируют в регионах России и объединяют более 100 тыс. членов, что свидетельствует о востребованности их услуг. Наибольшую заинтересованность в деятельности этих кооперативов проявляют представители среднего и малого бизнеса. 
 

     Глава 1. Этапы развития кредитной кооперации в России

       Падение крепостного права, указанное «Положением 19 февраля1861 года», произвело коренной переворот в экономической жизни России. Даровый крестьянский труд на помещика сменился на наемный. Производство сельскохозяйственной продукции перешло из области натурального хозяйства в область товарного. Это обстоятельство вызвало потребность посредничестве между производителем и потребителем, определило усиленный рост торгово-промышленного класса, начиная с мелких торговцев и кончая крупными купцами и промышленниками. 

     Ссудо-сберегательные товарищества

     Первые  кооперативные организации появились в России в начале XIX века. В 1813 году в Риге было создано общество взаимной помощи «Возобновляемая дружба». Однако это еще не была кооперативная кредитная организация.

     «Большая артель» - первое потребительское общество, созданное ссыльными декабристами в 1831 году в Забайкалье провозглашало возможность кредитования. Однако и оно не стало началом кредитной кооперации в России.

     Заслуга появления кредитной кооперации принадлежит братьям Святославу Федоровичу и Владимиру Федоровичу Лугининым. Они происходили из дворянского рода, владели большим имением в Ветлужском уезде Костромской губернии. Святослав Федорович, будучи за границей изучил кредитную кооперацию Шульце-Делила и, вернувшись, домой, принялся пропагандировать идею кооперации среди сельчан своего имения. Ему удалось убедить 21 человек стать учредителями ссудо-сберегательного товарищества.

     Первое  собрание учредителей «Рождественского ссудного товарищества» состоялся 17 июля 1866 года, а с 1 августа товарищество начало действовать. Цель кооператива была определена в первом параграфе его устава следующим образом: «Рождественское ссудное товарищество имеет целью доставить жителям Рождественской волости возможность получить проценты на сберегательные ими капиталы и занимать необходимые им деньги на возможно менее обременительных условиях».

     В первый год работы товарищества в  него записалось 138 членов. Для такого числа членов основного капитала оказалось недостаточно и пришлось прибегнуть к займам. С.Ф. Лугини предоставил товариществу заем на 1 тысячу рублей без процентов сроком на 10 лет.

     Первый  год товарищество закончило с  прибылью 210 рублей. Ссуд было дано на 4388 рублей. Селяне, хотя и вступили в  товарищество, относилось к нему с осторожностью, думая, что затее с товариществом есть спекуляция помещика. Они охотно брали ссуды, но не вносили паевых взносов. Но недоверие постепенно исчезало. К концу 2 года пайщики товарищества согласились оставить прибыль в размере 201 р. в обороте товарищества, приписав ее к паевым взносам (на члена 90 коп. на 1 р. пая).

     Параграф  второй устава товарищества определял  бессословный принцип вхождения  в кооператив: «Каждый житель Рождественской волости, какого бы сословия он ни был, может быть членом товарищества».

     Третий  параграф регулировал порядок возврата С.Ф.Лугину ссуды в 1тыс. р. ежегодно товарищество должно было выплачивать  ему по 200 р. серебром без процентов. Также отмечалось, что с уплатой  ссуды участие помещика Лугина в  товариществе прекращается.

     Управление  товариществом осуществлялось распорядителем, избираемым общим собранием членов из основной среды. Для проверки дел  товарищества общим собранием избирался  проверочный совет, состоящий из 6 членов, который собирался раз  в месяц и представлял заключение общему собранию. Распорядитель товарищества принимал вклады, выдавал ссуды, разрешения на отсрочки, проводил взыскания задолженности заемщиков по ссудам и обо всех своих действиях и денежных оборотах представлял отчеты за каждый год общему собранию. Для ведения книг и счетов товарищества общим собранием назначался бухгалтер.

     Работа  Рождественского ссудо-сберегательного  товарищества вызывала большой интерес  российской интеллигенции. В июне 1868 года в газете «Москва» предводитель дворянства Ветлужского уезда Н.В. Колюпанов поместил корреспонденцию о Рождественском товариществе и этим привлек внимание некоторых земских управ, которые обратились в ветлужскую земскую управу с просьбой сообщить им как устав, так и разные сведения о «Рождественском ссудном товариществе». Вскоре Н.В. Колюпанов выпустил книгу «Практическое руководство к учреждению сельских и ремесленных банков по образцу немецких ссудных товариществ».

     Одновременно  с ним работал над ссудо-сберегательными  товариществами сотрудник Петербургской городской думы А.В. Яковлев, который в 1869 году опубликовал работу «Очерки народного кредита в Западной Европе и России». Книги Яковлева и Колюпанова возбудили общественное внимание к идее кредитной кооперации. Вскоре на этой почве создалось целое движение, организатором которого стал князь А.И. Васильчиков.

     21 марта 1869 года императором было  утверждено положение о ссудо-сберегательных  кассах.

     В 1877 году группой лиц во главе с  князем Васильчиковым был учрежден «Комитет о сельских ссудо-сберегательных и промышленных товариществах».  Результатом работы комитета был типовой устав ссудо-сберегательного товарищества. В соответствии с типовым уставом товарищество должно было давать ссуды своим членам и облегчать им организацию вкладов. В уставе указывалось: «ссудо-сберегательное товарищество есть свободный союз, куда охотно принимается всякое лицо добропорядочного поведения, сознающее свои обязанности». Экономическая организация товариществ была построена на паях и на ограниченной ответственности членов – эти элементы являются главной чертой, отличающей эти товарищества от других.

     Инициатива  комитета во главе с князем Васильчиковым  позволила значительно увеличить  количество ссудо-сберегательных товариществ  в период с 1870 по 1880 годы.

В России действовали: 

     Основной  капитал товарищества состоял из обязательных паевых взносов членов в размере 50 р., которые обычно вносились  в рассрочку, а также отчислений от чистой прибыли и займов. Для пополнения оборотного капитала привлекались вклады членов товариществ, прочих лиц, а также займы из средств государственного банка, земств, обществ и частных кредитных учреждений и лиц. Общая сумма обязательств товарищества ограничивалась 10-кратным размером собственных средств. Чистая прибыль шла на пополнение капиталов, а также на выплату дивидендов. По вкладам и займам уплачивалось 4-10%. Ссуды членам выдавались под 6-12%, но иногда достигали 24% годовых.

     Ссудо-сберегательные товарищества действовали на основании нескольких вариантов примерных уставов. По «Комитетскому» уставу размер займа составлял 1,5 размер полного пая (74р.), а с поручительством со стороны сочленов – не более 3-х полных паев (150 р.). Залоговый кредит не допускался, вводилась неограниченная круговая ответственность членов по обязательствам товарищества. По «Министерству» уставу допускались некоторые залоговые операции, поручительство посторонних лиц. Размер ссуды определялся пропорционально внесенным паевым долям, ответственность членов по обязательствам товарищества ограничивалась               5-кратным паем (500 р.).

     Государство оказывало огромную помощь ссудо-сберегательным товариществам. Первоначальный капитал  товарищества мог быть образован  из заемных средств, предоставляемых государственным банком, которые погашались за счет прибыли товарищества. Ссудо-сберегательным товариществам было дано право получать ссуды из государственного банка в пределах суммы, в 6 раз превышающей сумму паевого капитала. Товарищества освобождались от уплаты гербовых сборов и пошлин.

     В 80-х годах XIX количество новых товариществ резко уменьшилось, а ранее открытые стали закрываться. Причину этого явления ведущий экономист того времени М.Л. Хейсин видел в следующем:  охлаждение интеллигенции и земской власти к идеям кредитной кооперации, дороговизна кредита, недостатки типового устава, отсутствие контроля, общие условия (безграмотность, бедность и пр.). Большинство крестьян – членов ссудо-сберегательных товариществ на селе оказались не кредитоспособными. Земля была общиной, поэтому ее нельзя  было продать в обеспечение кредита. Старые дома, постройки, малочисленный скот, не представлял большой залоговой ценности. Следовательно, взыскать ссуду было трудно. Поэтому просрочки возврата ссуды стали привычным явлением.

     В управлении ссудо-сберегательными  товариществами вскрылось множество  недостатков: мошенничество, растраты, подлоги, подтасовки решений общих  собраний, использование влиятельными членами правлений денег товариществ для ростовщичества было обычным явлением.

     Во  избежание недобросовестной деятельности в этой области царское правительство  было вынуждено принять ряд мер, огранивающих образование новых  товариществ.

     В 1889 году был утвержден институт земских  начальников,  которым был поручен надзор за ссудо-сберегательными товариществами.

     В целом самостоятельная ссудо-сберегательная кооперация сыграла большую положительную  роль в развитии сельского  хозяйства  России после отмены крепостного  права. Именно в ссудо-сберегательном товарищества  крестьяне с различными доходами могли взять ссуду. В них, наряду с земскими банками, начал аккумулироваться капитал для развития села, который позволил России в скором времени занять ведущее место как крупнейшего мирового поставщика сельхозпродукции. 

     Сельские кредитные товарищества

     Сельские  кредитные товарищества предназначались  для пополнения оборотных средств  трудового населения деревни, а  так же содействия своим членам в  осуществлении хозяйственных операций.

     На  фоне проблем со ссудо-сберегательными товариществами российское правительство приняло решение развивать на селе кредитные товарищества по типу товариществ Райфайзен, работающих на беспаевом принципе.

     1 июня 1895 года вступило в силу  «Положение об учреждениях мелкого  кредита», в соответствии с которым в дополнение к существующим ссудо-сберегательным товариществам населению при поддержке земской власти предлагалось организовывать кредитные товарищества без уплаты паевых членских взносов. Это создавало более широкий доступ к ссудам со стороны менее состоятельных слоев населения деревни. В 1896 году был принят образцовый устав кредитного товарищества, обновленный в 1905 году.

     Членами кредитного товарищества могли быть совершеннолетние лица обоего пола всех сословий, ведущие свое хозяйство  или промысел, а также артели и товарищества, сельские крестьянские общества (не менее 10 человек). Основной капитал товарищества в размере не менее 1 тыс. р. складывался из долгосрочных кредитов Государственного банка с постепенной выплатой его суммами, равными 3 годовым отчислениям в запасной капитал. Выплата начиналась через пять лет поле открытия товарищества. Кроме того основной капитал пополнялся долгосрочными займами, предоставленными товариществам земскими и прочими общественными учреждениями или частными пожертвованиями. Займы и частные вклады могли привлекаться для расширения оборотов.

     Ответственность члена по обязательствам кредитного товарищества ограничивалась двойной  суммой открытого ему кредита. По первоначальному занятому основному  капиталу члены товарищества несли полную неограниченную солидарную ответственность.

     Разрешались ссуды краткосрочные  (до 1 года) и  среднесрочные (до 3 лет) на приобретение скота, инвентаря,  или устройства сельских перерабатывающих предприятий. С 1911 годы были разрешены долгосрочные ссуды сроком до 20 лет.

     Кроме ссудных операций кредитные товарищества  осуществляли посреднические операции по покупки предметов, необходимых  для хозяйств, продаже продукции  пайщиков.

     Максимальный  кредит по личному доверию составлял 300 рублей, а залоговый – 500 рублей. С 1904 года товарищества могли предоставлять кредиты до 1 тыс. рублей.

     Управление  делами кредитного товарищества возлагалось  на правление и Совет, которые  избирались общим собранием членов товарищества или (с1904 г.) собрание уполномоченных, если в товариществе насчитывалось более 100 членов. Правление осуществляло текущее управление за деятельностью товарищества, А Совет наблюдал за деятельностью, выполняя функции ревизионного органа. Со стороны государства товарищество контролировал инспектор мелкого кредита – чиновник местных отделений и контроль Государственного банка, имеющий широкие полномочия вплоть до созыва внеочередного собрания и отстранения от работы выборных должностных лиц товарищества.

     Первые  кредитные товарищества были открыты в 1897 году в Полтавской губернии. За период с 1900 по 1911 годы количество кредитных товариществ увеличилось более чем в 180 раз: 

       Капитал действующих товариществ на 75 % состоял из заемных средств Государственного банка.

     С 1910 года кредитные товарищества наряду с другими учреждениями мелкого  кредита получили право получать долгосрочные ссуды в основной капитал  из средств государственных сберегательных касс.

     К 1915 году число кредитных товариществ  достигло 10,7 тыс. они объединяли 7,26 членов, их совокупный баланс составлял 381 млн. р., а сумма непогашенных судов  превышала 310 млн. р.

     С 1900 года собирались местные съезды представителей кредитных товариществ, товарищества объединялись в кооперативные союзы. К 1917 году в России действовало более 80 союзов кредитных товариществ.

     В целом отдельные кредитные товарищества были распространены по всей России кроме Камчатки и Сахалина. Наиболее многочисленные кредитные товарищества были в южных, черноземных, приуральских, поволжских и западносибирских губерниях, в местах компактного проживания казаков. 

       Кредитные общества

     Кроме рассмотренных ссудо-сберегательных и кредитных товариществ в  дореволюционной России были широко распространены близкие к идее кредитной кооперации кредитные общества. Среди них необходимо выделить общества взаимного кредита и городские кредитные общества.

     Общества  взаимного кредита – кредитные учреждения, осуществлявшие кредитование частных предпринимателей.

     Обществу  взаимного кредита разрешались  следующие операции:

• прием вкладов;
• открытие текущих счетов;
• учет векселей;
• ссуды од залог векселей, ценных бумаг и товаров.

     Среди частных кредитных учреждений наиболее заметную роль играли появившиеся в 1861 году в Петербурге и в 1862 году в Москве городские кредитные общества. Они выдавали кредиты под залог городских (нежилых) построек, т.е., говоря современным языком, под залог коммерческой недвижимости. Доход, который приносила заложенная недвижимость заемщику, и являлся источником уплаты процента за пользование кредитом.

     Собственники  недвижимости объединялись, внося в  виде пая собственные доходные дома. Заемщик (им мог стать только член данного общества) подавал заявку с просьбой выдать ссуду под залог его недвижимости. Оценив это имущество, общество принимало решение о выдаче кредита в размере, не превышающем 50-60% от стоимости залога. Заложенное имущество и сам факт залога регистрировались в нотариальных отделениях при окружных судах. Особенностью работы кредитных обществ являлась возможность повторных закладных, если ценность имущества была больше уже выданных закладных.

     На  основе пула утвержденных ссудных договоров  правление кредитного общества принимало  решение об объеме эмиссии ценных бумаг (облигаций) общества. По ним гарантировался фиксированный: купонный доход (около 5%). В целях предотвращения подделки бланки облигаций переплетались в специальные книги, а при выдаче облигация вырезалась из книги таким образом, чтобы в ней оставался талон с номером ценной бумаги. Факт государственной регистрации имущества и прав на него снижал возможность мошенничества с недвижимостью и повышал надежность и ликвидность ценных бумаг. Кроме того, сумма ипотечных ссуд, выданных заемщикам, должна была строго соответствовать сумме находившихся в обращении облигаций общества. 

Понятия, порядок формирования и принципы деятельности кредитного кооператива

     Кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этим понятием обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.

     Сущность  сельскохозяйственной кредитной кооперации проявляется в том, что она  является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей или физических лиц в особое хозяйственное образование – кредитный кооператив с целью формирования доступной и надежной системы кредитования своей деятельности. Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года. 

     Кредитный кооператив создается и осуществляет свою деятельность на основе следующих  принципов:

• добровольность вступления в кредитный потребительский кооператив граждан;
• свобода выхода из кредитного потребительского кооператива граждан независимо от согласия других членов кредитного потребительского кооператива граждан;
• равенство прав и обязанностей всех членов кредитного потребительского кооператива граждан независимо от размеров паевых взносов при принятии решений;
• личное участие членов кредитного потребительского кооператива граждан в управлении кредитным потребительским кооперативом граждан.

     Кредитный кооператив может быть создан не менее  чем пятью физическими лицами и (или) не менее чем двумя юридическими лицами, если иное не установлено федеральными законами. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц. Кредитный кооператив считается созданным со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

     Как любой другой хозяйствующий субъект, являющийся юридическим лицом, кредитный  кооператив должен иметь устав (см. приложения 1). 
 

     Кредитный кооператив может осуществлять предпринимательскую  деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению его уставных целей и соответствует этим целям. В связи с тем, что кредитные кооперативы имеют право создавать союзы и вступать в ассоциации, ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» ст. 8 (в ред. От 03.11.2006 №183-ФЗ) строго определил регламент их создания или вступления.

2.2 Управление  кредитным кооперативом, его имуществом;

2.2.1 Органы  управления кредитным кооперативом.

     Органами  кредитного кооператива являются общее  собрание членов кредитного кооператива, правление кредитного кооператива, председатель кооператива или наблюдательный совет. В кредитном кооперативе могут быть дополнительно созданы комитет по займам и (или) иные органы в соответствии с настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива. Структура, порядок создания и деятельности органов кредитного кооператива, их компетенция устанавливаются уставом кредитного кооператива. Общее собрание членов кредитного кооператива является высшим органом управления кредитным кооперативом. Общее собрание членов кредитного кооператива может быть очередным или внеочередным. Очередное общее собрание членов кредитного кооператива проводится в установленные уставом сроки, но не реже чем раз в год. Внеочередное общее собрание членов кредитного кооператива может быть созвано по инициативе правления кредитного кооператива, по требованию наблюдательного совета, ревизионного союза сельскохозяйственных кредитных кооперативов, членом которого является данный кооператив, или по требованию не менее чем одной десятой общего числа членов кредитного кооператива. Общее собрание членов кредитного кооператива считается правомочным, если в нем принимает участие не менее чем две трети членов кредитного кооператива. Уведомление о созыве общего собрания членов кредитного кооператива с указанием повестки дня направляется членам кредитного кооператива не позднее, чем за тридцать дней до даты проведения такого собрания.