Эволюция банковской системы в России

Курсовая  работа

По  предмету: Деньги, кредит, банки

тема 11: Эволюция банковской системы в россии 

Комсомольск-на-Амуре, 2010

содержание

Введение

     Банковская  система страны является стержнем экономики. Её нормальное функционирование обеспечивает финансовые коммуникации, а самое  главное – возможности привлечения  инвестиций в перспективные коммерческие проекты. Всё это и определяет актуальность темы курсового исследования. Только изучив историческое развитие банковской системы в России, можно  понять сегодняшнее её состояние  и определить перспективы её развития.

     Цель  курсового исследования – определить основные этапы развития банковской системы в Российской Федерации.

     Задачи  исследования:

     1) Рассмотреть особенности банка  как коммерческого предприятия;

     2) Определить основные функции  банков;

     3) Исследовать основные этапы развития  банковской системы в России.

     Объект  исследования – банковская система  Российской Федерации.

     Предмет исследования – эволюция банковской системы Российской Федерации.

     При написании курсовой работы использовались различные методы исследования среди которых можно выделить анализ литературных источников и нормативно-правовых актов, систематизация и синтез материала, исторический и другие методы исследования.

     В качестве методологической основы при  написании курсовой работы были использованы труды отечественных авторов, а  также информация из нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы банковской системы Российской Федерации. Полный перечень источников приведён в конце  работы. 
 
 

1. Особенности банка  как коммерческого  предприятия

     Функции банков многообразны.

     С точки зрения экономиста, банк является финансовым институтом, который активно  участвует в кредитно-денежном обращении, являясь основным источником инвестиций.

     С точки зрения социолога, банк является социальным институтом, так как он участвует в многочисленных государственных  социальных программах, которые, во-первых, стимулируют в обществе потребительский  спрос, а во-вторых, позволяют решать некоторые социальные проблемы, например, связанные с приобретением жилья.

     С точки зрения юриста, банк (например, Центральный банк) участвует в  формировании нормативно-правовой базы в сфере кредитно-денежного обращения  и осуществляет контроль за исполнением законов в данной сфере.

     Многофункциональность банка обуславливает и множественность  его определений. Рассмотрим основные из них.

     Банки - особые экономические институты, осуществляющие: аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредита, проведение денежных расчётов, выпуск в обращение определённых видов денег, эмиссию ценных бумаг и операции с ними и другие функции. Возникают в обществе на основе товарно-денежных отношений. [7]

     Данное  определение относит банки к  экономическим институтам, которые  выполняют определённые функции, связанные  с аккумулированием денежных средств, накоплением и т.д.

     Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Другие организации не имеют права использовать в своем наименовании слово «Банк». [5]

     Банк (от итальянского banco — скамья) - финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и друг другу. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. Различают две основные разновидности банков, образующих вместе двухуровневую систему: а) центральный банк — главный государственный банк страны, наделенный особыми правами. Центральный банк призван регулировать денежное обращение в стране, осуществлять денежную эмиссию, регулировать кредит и валютный курс, контролировать деятельность коммерческих банков, хранить резервы и запасы денежных средств и золота. Центральный банк называют банком банков; б) коммерческие банки — чаще всего негосударственные банки, выполняющие широкий круг банковских операций, обслуживающие преимущественно предприятия, фирмы, организации, учреждения и оказывающие банковские услуги населению. Основные функции коммерческих банков — прием депозитов (вкладов) и предоставление кредитов, ведение счетов, осуществление безналичных платежей, выплата денег по вкладам, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, оказание услуг. Коммерческие банки могут быть универсальными и специализированными (сберегательными, инвестиционными, ипотечными, клиринговыми и др.). [15]

     Наиболее  массовым представлением о банке  является его определение как  учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» довольно распространенный термин, который можно встретить как в научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Как организация, банк представляет собой совокупность физических и (или) юридических лиц, которые объединили собственные капиталы для осуществления банковской деятельности и получения прибыли. Банк как организация, как объединение людей, исторически относится к частному сектору экономики, не смотря на то, что на банк возлагаются функции государственного масштаба.

     Как предприятие банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах прибыльности и эффективности деятельности. Задачи банка, как предприятия, связаны с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. В отличие от большинства предприятий банк должен иметь специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности.

     На  банк государством возлагаются определённые контрольные функции в сфере  кредитно-денежного обращения. Именно поэтому банк выступает как аппарат  управления. Подобное представление  своими корнями уходит в тот период, когда банки из частных, кооперативных  стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело. Банк стал частью государственного аппарата управления, контроля за деятельностью хозяйства. Например, банк контролирует вопросы наличного денежного обращения на предприятиях в целях его ограничения. Более того, банк контролирует вопросы выдачи крупных денежных сумм в подотчёт работникам предприятия и другие вопросы. В случае если предприятие нарушает кассовую дисциплину, банк имеет право расторгнуть договор с нарушителем.

     Функции надзора, задачи сигнализации о допущенных недостатках, бесхозяйственности на предприятиях при этом приобретали оттенок их главного назначения. Отсюда и другое толкование банка как элемента надстройки. Можно отметить, что в период преобладания централизованного управления, сращивания государственного аппарата с банковским аппаратом банк действительно напоминал такую надстройку. Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения ресурсов сверху, безналичные расчеты между предприятиями носили директивный характер, принцип «один банк для клиента» не давал основы для развития коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к рынку положение банка в экономике существенно видоизменилось, но тем не менее часть функций управления у банка сохранилось.

     По  характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и  коммерческими. В первом случае это  означает, что продуктом банка  является эмиссионное регулирование. Подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения, эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.

     Как коммерческое предприятие банк является кредитной организацией, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

     1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

     2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

     3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [13]

     Кредитная организация - юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные  Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. [13]

     Итак, как коммерческое предприятие, банк осуществляет свою деятельность (банковскую деятельность) в целях извлечения прибыли. В основе деятельности любого банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

     Наиболее  распространенная форма собственности  в современном банковском деле —  акционерная. Акционерами могут  выступать самые разнообразные  юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности  является естественным, может включать в качестве своих учредителей  другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.

     В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с  участием иностранного капитала) кредитные  учреждения. Важно при этом, чтобы  законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и  их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был самостоятельным предприятием. 
 
 

2. Функции банков

     Банки, как социально-экономические институты, на разных этапах своего развития выполняли  различные функции.

       Корни российских банков уходят  в эпоху Великого Новгорода  (12-15 вв.). Уже в то время осуществлялись  банковские операции, принимались  денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. Более серьезное развитие банковское  дело в России получило в  первой половине XVIII столетия, когда императорская власть начала всячески покровительствовать финансовому делу и развитию банков. [7]

     К числу важнейших этапов становления  в России банковской системы относится  учреждение в 1769 г. Ассигнационного банка. Необходимость его организации обуславливалась двумя причинами: во-первых, интересами казны, которые были связаны с финансовыми затруднениями, вызванными постоянными войнами; во-вторых, стремлением дать дополнительный импульс хозяйственной жизни, облегчив денежные расчеты, замедляемые обращением крайне тяжелых и громоздких медных денег.

     Таким образом, изначально одной из основных функций банка было кредитование государства и экономики. В качестве источников формирования банковского  капитала выступали иностранные  кредиты и средства вкладчиков.

     В 1818 г. в Петербурге был открыт первый Коммерческий банк с отделениями в Архангельске, Астрахани, Нижнем Новгороде, Одессе, Риге и Москве. Банк принимал вклады и выдавал ссуды «под товары российского производства». С первых дней он испытывал сильнейшее давление со стороны «указных» промышленников, владельцев вотчинных предприятий и первогильдейских купцов. Таким образом, к функциям банка прибавляется стимулирующая функция, которая обусловлена потребительским кредитованием населения (ссуды под товары).

     В 20-е годы XIX века появились первые банкирские дома. Среди них выделялся банкирский дом Штиглица, имевший европейскую известность. В 1841 г. он выпустил первый русский государственный заем на 50 млн. рублей серебром для постройки железной дороги из Петербурга в Москву. Тем самым банк приобретает функцию эмитента ценных бумаг.

     В 30—40-е года XIX века появились первые купеческие банки. Их количество постоянно увеличивалось, и к 1857 г. достигло 150. Открывались они не только в промышленных центрах, но и на окраинах, в том числе в Сибири. Развитие финансово-кредитной системы свидетельствовало о постепенном совершенствовании новых капиталистических отношений, об усилении предпринимательского «класса», остро нуждавшегося в кредитах для ведения своей деятельности. В этом проявилась ещё одна функция банка – функция стимулирования экономического развития страны.

     Рассматривая  процесс исторического формирования функций банков, условной можно выделить пять этапов:

     1) Период создания и функционирования  банков как государственных (казённых) предприятий (с середины XVIII в. до 1860 г.).

     2) Период развития банковской системы России (1860-1917 годы).

     3) Формирование новой банковской системы советского государства (1917-1930 годы).

     4) Функционирование «социалистической» банковской системы (1932 – 1987 годы);

     5) Формирование современной рыночной банковской системы (с 1988 года по настоящее время). [7]

     Следует отметить, что как таковая, двухуровневая банковская система начала функционировать в России уже с 1754 году, когда было создано два банка – Государственный заёмный банк для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистратов. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом основной части кредитов. Такая же участь постигла и торговые коммерческие банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764 г. для поощрения внешней торговли.

     В 1817 г. был создан Государственный  коммерческий банк, который не только принимал вклады, но и осуществлял  расчеты (бесплатные переводы - трансферты). Таким образом, банки начинают выполнять функции платёжной системы.

     В 1859 г. были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа 1861 г. предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков. Началом осуществления реформы стало упразднение в 1860 г. Заемного банка, дела которого были переданы в Петербургскую Сохранную казну. В этом же году был учрежден Государственный банк России на базе государственного коммерческого банка. Одновременно с открытием Государственного банка начался процесс создания частных долгосрочных и краткосрочных кредитных учреждений.

     К 1872 году банковская система России состояла из Государственного банка, общественных городских и земельных банков, частных банков: долгосрочного кредитования - под залог недвижимости с круговой порукой и акционерные; под залог городской недвижимости - городские кредитные общества; краткосрочного кредитования - акционерные коммерческие банки; общества взаимного кредита, появившиеся в 1863 г., сельские ссудо-сберегательные товарищества взаимного кредита, возникшие в 1870 г. Основными функциями банков того времени было: привлечение свободных денежных средств населения, фирм, государства; стимулирование экономики через систему кредитования, в том числе кредитование государственных программ; выполнение эмиссионных операций и другие.

     Со  времени Первой мировой войны начался закат российской банковской системы, а в 1917 году - полная ее реорганизация. В 1917 г. была декларирована монополия на банковское дело, результатом чего стали национализация частных коммерческих банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Государственным банком, переименованным в Народный Банк РСФСР и переданным в ведение Наркомфина.

     Развитие  политики «военного коммунизма»  привело к необходимости централизованного бюджетного финансирования, что повлекло за собой упразднение Народного банка и передачи его функций в 1920 г. Наркомфину. Однако полного заката банковской системы не последовало, так как переход к НЭПу в 1921 году потребовал ее восстановления. И уже в этом же году был вновь создан Государственный банк РСФСР, а в 1922 году - банки потребительской кооперации и Промбанк. В 1922-1924 гг. возник еще ряд банков и кредитных учреждений, и банковская система вновь стала многозвенной.

     В 1924 г. был образован Внешторгбанк как акционерное общество. Его  акционерами стали государство, кооперативные и общественные организации. Этот банк находился в ведении  Государственного банка СССР и занимался  кредитованием внешнеторговых операций и международными расчетами. К 1925 году в России существовали Государственный банк, Промбанк, Торгбанк (обслуживающий торговлю) и Сельхозбанк (кредитовавший сельское хозяйство). При этом выделялись как центральный, так и республиканские сельскохозяйственные банки, Центральный банк коммунального хозяйства (Цекомбанк), кооперативные банки (Всекомбанк). Существовали также акционерные, отраслевые, региональные банки, прежде всего Дальневосточный, Среднеазиатский, Банк внешней торговли, общества взаимного кредита, общества сельскохозяйственного кредита, сберегательные кассы, кредитная кооперация. Появление этих звеньев кредитной системы было обусловлено развитием мелкотоварного производства, нуждающегося в кредитовании. Поэтому система кооперативного кредитования обслуживала все виды кооперации, а также непосредственно крестьян и ремесленников. В то же время общества взаимного кредита стали паевыми объединениями ремесленников и частных предпринимателей, принимавшие вклады и предоставлявшие ссуды под контролем Наркомфина. Целевое назначение каждого ранее названного банка не означало их жесткой специализации. Они старались привлечь клиентов из разных сфер народного хозяйства, что снижало их риск и придавало устойчивость.

     Во  второй половине 1920-х гг. развитие синдикатов привело к сосредоточению у них  всех банковских кредитов, выделяемых соответствующей отрасли, и распределению  их между трестами. Такие синдикаты  все больше брали на себя посреднические обязанности в кредите. Это дало толчок началу реорганизации банковской системы. В 1927 г. было принято Постановление  ЦИК и СНК СССР «О принципах  построения кредитной системы», в  соответствии с которым Государственный  банк получал оперативное управление всей банковской системой, что ликвидировало  право самостоятельности в проведении процентной политики банков. Данное постановление  ликвидировало и специализацию  банков. Очередным этапом реорганизации  стало жесткое разграничение  краткосрочного и долгосрочного кредитования. В 1928 г. Промбанк и Электробанк были объединены в единый Банк Долгосрочных кредитов промышленности и электрохозяйства. Все краткосрочные кредиты должен был выдавать Госбанк в соответствии с квартальными планами. В целом результатом 1927-1929 гг. стала ликвидация специфических кредитных функций банков, что превратило банковское кредитование в разновидность государственного планового финансирования.

     Кредитная реформа 1930-1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы. Ее сутью была замена коммерческого  и косвенного банковского кредитования прямым банковским кредитованием. Банковская система была перестроена по функциональному  признаку: выделен общегосударственный  банк краткосрочного кредита и создана  система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений. Такая банковская система была однозвенной, состоящей из Госбанка СССР; четырех Всесоюзных специализированных банков финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений - Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк, Торгбанк; Внешторгбанка, имевшего широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; и сберегательных касс, представлявших собой единое общегосударственное кредитное учреждение, обслуживающее широкие слои населения путем привлечения свободных средств, оплаты услуг, размещения займов.

     В 1959 г. система долгосрочных банков была реорганизована: два банка - Сельхозбанк  и Цекомбанк были упразднены, а  их функции переданы Госбанку. На базе Промбанка и Торгбанка был  создан Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк. В  его функции входило финансирование и долгосрочное кредитование предприятий  и организаций различных отраслей народного хозяйства (кроме сельского).

     Окончательная структура банковской системы к 1960 г. была следующей: Государственный  банк, Стройбанк, Внешторгбанк, система  сберегательных касс. Такая система просуществовала достаточно долго, вплоть до 1988 года.

     Очередные изменения в политике страны, переход  к рыночным отношениям привел к изменениям и в банковской системе. В 1987 году состоялся Пленум ЦК КПСС, который принял решение о ее совершенствовании. В результате наряду с Госбанком, игравшим роль «банка банков», были созданы 5 отраслевых банков - Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), занимавшийся кредитованием промышленности, строительства, транспорта, связи; Агропромышленный банк (Агропромбанк), кредитовавший агропромышленный комплекс; Жилищно-социальный банк (Жилсоцбанк), задачей которого было кредитование и обслуживавший жилищного хозяйства и социальной сферы; Сберегательный банк (Сбербанк), преобразованный из сберегательных касс и обслуживавший население, и Внешнеэкономический банк (Внешэкономбанк), обслуживавший внешнеэкономическую деятельность.

     Такое множество банков при одноуровневой  системе привело к переплетению их функций, что еще более обострило  причины реорганизации банковской системы. На помощь пришел Закон «О кооперации» (1988 г.), который позволил образоваться кооперативным банкам, заполнившим свободную нишу в  кредитовании и привлечении средств. Первый коммерческий банк был зарегистрирован  в августе 1988 г. Благоприятные условия  открытия банковских кооперативов привели  к широкой волне возникновения  банков, своеобразному «банковскому буму». К 1 января 1989 года в стране насчитывалось 43 коммерческих банка, спустя год - 224, а к концу 1991 года - 1357. Однако основная часть этих банков представляла собой «банки однодневки», которые создавались лишь для получения определенной части прибыли, после чего они закрывались, а на их место приходились новые, предполагавшие чрезвычайно благоприятные условия для клиентов, но также не выполнявшие своих обязательств.

     Определенный  порядок наступил в 1991 году, когда было принято два закона - Закон «О Государственном Банке» и «Закон о банках и банковской деятельности», в которых были определены условия открытия банка, пути и методы контроля за ними. Вслед за этими законами был принят Закон «О банках и банковской деятельности РФ», который окончательно устанавливал двухъярусную банковскую систему в виде Центрального банка, Сберегательного банка и коммерческих банков. Согласно этому Закону коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок. Кроме того, им были даны права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Центральным банком.

     На  сегодняшний день действующая в  Российской Федерации банковская система  имеет два уровня. Первый уровень  представлен Центральным банком России. В силу статьи 75 Конституции  РФ, основной функцией Центрального Банка  России является Защита и обеспечение устойчивости рубля. Другой функцией, которую определяет Центральному Банку России Конституция, является денежная эмиссия.  Функции Центрального Банка РФ также определяются в Федеральном законе «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [3]. К ним относятся:

     1) во взаимодействии с Правительством  Российской Федерации разрабатывает  и проводит единую государственную  денежно-кредитную политику;

     2) монопольно осуществляет эмиссию  наличных денег и организует  наличное денежное обращение;

     3) является кредитором последней  инстанции для кредитных организаций,  организует систему их рефинансирования;

     4) устанавливает правила осуществления  расчетов в Российской Федерации;

     5) устанавливает правила проведения  банковских операций;

     6) осуществляет обслуживание счетов  бюджетов всех уровней бюджетной  системы Российской Федерации,  если иное не установлено федеральными  законами, посредством проведения  расчетов по поручению уполномоченных  органов исполнительной власти  и государственных внебюджетных  фондов, на которые возлагаются  организация исполнения и исполнение  бюджетов;

     7) осуществляет эффективное управление  золотовалютными резервами Банка  России;