Эволюция денежного обращения в условиях формирования «новой экономики». 2

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

Восточно-Сибирский  государственный

университет технологий и управления

при ВСГУТУ

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

Допущен к защите

«___»_____2012 г.

 

 

 

КУРСОВАЯ  ПО ДИСЦИПЛИНЕ «МИКРОЭКОНОМИКА»

на тему: Эволюция денежного обращения в условиях формирования

«новой экономики»

 

 

Студент группы З.О. Фик 2012 Дымшеев Б.Б.

Проверил: Гыргенова Т.К.

 

 

 

 

 

 

Улан-Удэ

2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

Глава 1: Функционирование денежного обращения 

1.1 Понятие  денежного обращения

1.2 Формы и виды денег в современном денежном обращения

1.3 Роль безналичных расчетов в новой экономики

Глава 2: Особенности функционирования «новой» экономики

2.1 Понятие  и основные черты «новой» экономики

2.2 Денежные  обращения в новой экономики

2.3 Организация денежного обращения на предприятиях

Заключение 

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Деньги  являются одним из основных феноменов  экономической жизни, выступая в  качестве реальной связи хозяйствующих  субъектов государства. Теории денежного  обращения посвящали свои труды  выдающиеся мыслители как прошлого времени, так и нынешней эпохи. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Хорошо функционирующая денежная система способствует максимальному использованию материальных и трудовых ресурсов. И наоборот, разбалансированная денежная система нарушает кругооборот доходов и расходов, парализует жизненную силу общества, вызывая колебания уровня производства, занятости и цен. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежного обращения, организации и развития денежной системы, причин, последствий и методов борьбы с инфляцией необходимо для последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы.

Эволюция  денежного обращения связана  с тремя историческими направлениями:

Ø    докапиталистическими формациями;

Ø    капиталистическим способом производства;

Ø    информационным обществом, основанным на вертикально интегрированной в его структуре системе электронно-вычислительной техники.

Исторические  этапы эволюции денег легко прослеживаются вместе с изменением собственности  на средства производства:

Ø индивидуальной частной собственности на орудие труда и условия труда;

Ø индивидуальной частной собственности на средства производства;

Ø акционерной  собственности (новая форма собственности  объектов производства и интеллектуальных достижений типа «ноу-хау»).

Предприниматели в своей хозяйственной деятельности постоянно имеют дело с денежными единицами своей страны и иностранных государств. Деньги - историческая категория, присущая товарному производству. До появления денег имел место натуральный обмен.

К древнейшим видам денег относятся товары, которые использовались повседневно, а при обмене служили всеобщим эквивалентом: продовольственные (скот, соль, чай, зерно, рис и др.), меховые (шкуры пушных зверей), орудие труда (мотыги, топоры, ножи, лопаты), украшения (кольца, браслеты, цепочки). Постепенно роль денег перешла к металлам, сначала в форме слитков разной формы, а с VII в. до н.э. - в форме чеканных монет. До капитализма роль денег выполняли медь, бронза, серебро, а в некоторых странах (в Ассирии и Египте) еще в древности (за два тысячелетия до н.э.) - золото. С развитием товарного производства золото и серебро стали денежными товарами. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота, а сложившаяся в странах запада на рубеже 70-80х годов система информационных банков данных в сочетании с информационными технологиями, обладающими функциями обратной связи, породили новую технологию денежного обращения.

В условиях перехода к исторически новому типу денежного обращения, основанного  на кредите, закономерности функционирования старых форма денег не всегда проецируются на новую модель денежного обращения. Последняя строится на кредитной  основе приведшая к расширению роли депозитных денег (срочных и сберегательных счетов) и появлению нового носителя — электронного трансфера. Депозитно-электронный  тип всеобщего эквивалента, опосредующий функционирование общенациональной системы  финансов, пришел на смену так называемым «постзолотых денег».

В этой теме актуальным является то, что деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами.

 

Целью курсовой работы является отражение  государственного регулирования организации  наличного денежного оборота  в РФ.

Исходя из поставленной цели работы вытекают следующие задачи:

- изучить теоретические основы  организации наличного денежного  оборота в РФ;

- отразить основные принципы  наличного оборота;

- провести анализ состояния  налично-денежных расчетов в стране;

- представить недостатки и предложения  по совершенствованию наличного  оборота в стране.

Объектом исследования является организация  налично-денежного обращения в  РФ,

Период исследования работы 2007-2008 гг.

Методы исследования, используемые в работе: дедукции, индукции, анализа, синтеза, исторический, абстрактно-логический, экономико-статистический.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.

1.1 Понятие  денежного обращения

Движение  денег при выполнении ими своих  функций в наличной и безналичной формах представляют собой денежное обращение.

Общественное  разделение труда и развитие товарного  производства являются объективной  основой денежного обращения. Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредотачиваются  в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных  учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в  деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при  осуществлении сделок, деньги нужны  для обращения, платежей за товары и  услуги.

Денежное  обращение — достаточно сложная  конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы  использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Денежное  обращение — это движение денег  в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и  расчёты в хозяйстве. Объективной  основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного капитала и биржевого (фондового) рынка.

Понятие «денежное обращение» неразрывно связано  с понятием и содержанием денежного  оборота, который представляет собой  совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в  функции средства обращения и  средства платежа, за определённый период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределяясь по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным.

По экономическому характеру операций структура денежного  оборота ¹состоит из следующих платежей:²

Ø за товары и услуги;

Ø за выполненные  строительно-монтажные работы;

Ø оплата труда и платежи к ней приравненные;

Ø страховые  платежи;

Ø платежи  финансовой системе;

Ø платежи  и расчёты с банковской системой;

Ø расчёты  и платежи на финансовом и биржевом рынке;

Понятие денежного оборота трактуется в  экономической науке по-разному. Например, денежный оборот — это:

Ø движение денег;

проявление  сущности денег в их движении;

Ø кругооборот  денег;

Ø кругооборот как наличных, так и безналичных денег;

Ø кругооборот  совокупных платежей;

Ø сумма  платежей за определённое время.

Таким образом, к денежному обороту можно  отнести такое движение денег, в  процессе которого денежные знаки переходят  от одного субъекта к другому.

К денежному  обороту неправомерно относить:

движение  денежных средств по разным счетам одного владельца;

Ø движение денежных средств, в котором они  выступают только как счётные  единицы (бухгалтерское проводки по внутрибанковским счетам без отражения  их на расчётных счетах клиентов);

Ø перемещение  наличных денег, без передачи их другому  владельцу.

Следовательно, денежный оборот — это процесс  кругооборота денег (переход их из одних  рук в другие или их обращение) в наличной и безналичной формах.

Важнейшей составляющей экономики любого государства  является денежное обращение. Сложное  переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств  обеспечиваются благодаря денежному  обращению. 
          Денежный оборот, исходя из последнего определения, можно рассчитать как сумму всех платежей, осуществляемых экономическими агентами  в наличной форме. 
         Денежный оборот состоит из оборота наличных и безналичных денег. Безналичные деньги – это деньги, представленные на счетах в кредитных учреждениях. Выделяют два вида денежного обращения:  
Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций: средства платежа и средства обращения.³ 
         Налично-денежное обращение обслуживает отношения между отдельными физическими лицами, между юридическими лицами, между физическими и юридическими лицами, между юридическими лицами и государством. 
         И соответственно используется налично-денежное обращение при кругообороте товаров и оплате услуг,  при выплате заработной платы, пенсий, различных пособий, при выплате доходов по ценным бумагам и тому подобное. 
Размер налично-денежного оборота зависит от уровня цен в стране, от объема товаров и услуг, от количества звеньев в системе расчетов. 
Налично-денежное обращение занимает меньшую часть в денежном обращении (по некоторым оценкам составляет около 10%). Причем отмечаются дальнейшие тенденции снижения объемов налично-денежного обращения в связи с развитием системы безналичных расчетов. 
Организация налично-денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков. Эмиссионные функции в большинстве стран возложены на Центральные, государственные банки. В России организацией налично-денежного обращения и эмиссией денег занимается Банк России (Центральный банк РФ).  
Банкноты и монеты, выпускаемые ЦБ РФ, являются безусловными обязательствами  государства и обеспечиваются государственными активами, принимаются по номинальной стоимости  при всех видах платежей, при оплате всех товаров на территории страны. Поступление наличных денег в оборот  происходит в соответствии с потребностями экономики, поэтому на эмиссионные банки    часто возлагают функцию оценки и прогнозирования развития производства и потребности в наличных деньгах. Кроме того, ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения. При организации ⁴налично-денежного обращения исходят из следующих принципов: 
1) Централизация организации и регулирования денежного обращения. 
Согласно данному принципу, ЦБ имеет исключительное право организовывать и регулировать движение  наличных денег, что позволяет  достичь устойчивости, бесперебойности денежного обращения, и учесть покупательную способность национальной валюты. Достигается этот принцип благодаря нормативным документам, регламентирующим кассовые операции всех хозяйствующих субъектов и кредитных учреждений. 
2) Эластичность и экономичность денежного обращения. 
Согласно данному принципу, поскольку наличные деньги  и безналичные деньги имеют в основе одни и те же кредитные деньги (кредитную основу), то они могут легко переходить друг в друга, что позволяет эластично (существенно) сдвигать границы между наличным и безналичным денежным обращением в зависимости от потребности экономики. Следуя данному принципу, государство изменяет дорогостоящее налично-денежное обращение на более дешевое безналичное обращение.

 

1.2 Формы и виды денег в современном денежном обращений

Денежное  обращение подразделяется на две  сферы: наличную и безналичную. Между  налично-денежным и безналичным  обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят  из одной сферы обращения в  другую, меня форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств  на счета в банке — непременное  условие для выдачи денег. Поэтому  безналичный и налично-денежный обороты вместе образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют  единые деньги одного наименования.

Платёжный оборот представляет совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все  безналичные платежи и часть  налично-денежных, связанных с оплатой труда.

Безналичный денежный оборот — часть совокупного  денежного оборота с использованием безналичных расчётов путём записей  на счетах банках или зачётов встречных  требований предприятий (хозяйствующих  субъектах). В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой он превышает 90% всего совокупного  денежного оборота.

Он включает все платежи наличными деньгами за определённый период времени (год, квартал, месяц).

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными  и безналичными сферами денежного  обращения. До конца XIX века преобладали  платежи наличными деньгами. В  современных условиях удельный вес  наличных денег, особенно в ⁵промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет 8%.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью  различных видов денег: банкнот, металлических монет, бумажных денег (казначейских билетов). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный  банк (как правило, государственный). Он выпускает наличные деньги в обращение  и изымает их, ели они пришли в непригодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

Наличные  деньги используются:

Ø для  кругооборота товаров и услуг;

Ø для  расчетов, не связанных непосредственно  с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, премии, пособий; по выплате страховых  возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения  за коммунальные услуги и др.

Причинами расширения налично-денежного оборота  являются:

Ø экономический  кризис;

Ø кризис неплатежей;

Ø кризис наличности;

Ø плохо  организованная система межбанковских  расчётов;

Ø замедление расчётов;

Ø сознательное сокращение прибыли и доходов  предпринимателей с целью ухода  от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков.

Расширение  сферы безналичных расчётов позволяет  сокращать издержки денежного обращения, позволяет экономить наличные деньги, повышать контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платёжной и расчётной дисциплины. Денежное обращение — это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Денежное  обращение подразделяется на две  сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения. Оно  обслуживается банкнотами, разменной  монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые центральным  банком, составляют подавляющую часть  налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют  в основном монеты и мелко-купюрные бумажно-денежные знаки — казначейские билеты. Безналичное обращение — это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа, других расчетных документов. В некоторых странах в ⁶обращении используются казначейские векселя, сертификаты, другие инструменты.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньга постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке — непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

С совершенствованием платежно-расчетных  отношений менялось и соотношение  между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными  деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8%. Современный рынок немыслим без четко организованной денежной системы, ибо движение экономических благ в современной хозяйственной системе есть движение товаров и денег. Другими словами, денежная система – это денежные знаки страны, денежные единицы, правила эмиссии и формы обращения денег, денежные отношения, законодательно установленные в стране.

Национальные денежные системы  начали формироваться в 16-17вв. с утверждением капиталистического способа производства, возникновением централизованных государств и национального рынка.

Исторически человечество знает два  основных типа денежного обращения:

а)      систему обращения металлических денег, когда в обращении были полноценные золотые и/или серебряные монеты, а кредитные деньги свободно обменивались на денежный металл;

б)      систему обращения кредитных и бумажных денег, которые перестали обмениваться на золото, а само золото ушло из обращения.

При системе металлического денежного  обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм  в зависимости от того, сколько металлов принято в качестве всеобщего эквивалента и базы денежного обращения.

Денежная система, при которой  роль всеобщего эквивалента закреплялась за двумя металлами (золотом и  серебром), называлась биметаллизмом. Предусматривалась свободная чеканка  монет из двух металлов и их неограниченное обращение. Второй вид денежных систем – монометаллизм, который пришел на смену системе биметаллизма. В  основе денежных систем при монометаллизме лежит один металл, поэтому различают  серебряный и золотой монометаллизм. В большинстве развитых стран  в конце 19в. биметаллизм и серебряный монометаллизм сменился золотым  монометаллизмом. В 1897г. Россия тоже перешла  к золотому монометаллизму.

 

1.3 Роль  безналичных расчетов в «новой экономики»

         С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около десяти процентов. Безналичные расчеты это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении  оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для  обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

–в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и  получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

–участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных  отношениях с банком. Эти отношения  проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в  налично-денежном обороте отсутствуют;

–перемещения (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей  по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью  денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты обслуживают  в основном сферу хозяйственных  связей предприятий и их взаимоотношения  с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а  также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся  сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

–безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;⁷

–безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств  в народном хозяйстве;

–четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно  определять размеры эмиссии и  изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение.

Особое значение приобретают безналичные  расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают  переход от «падающих» денег к  золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь  же значительно влияние безналичных  расчетов на покупательную способность  денег внутри страны. Когда безналичные  расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску  банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота  должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот. Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Безналичный платёжный оборот в  стране организуется на основе определённых принципов. Принципы организации расчётов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности.

Правовой режим осуществления  расчётов и платежей – обусловлен ролью платёжной системы как  основного элемента любого современного общества.

Все гражданские  правоотношения подразделяются на вещные и обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определённых обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платёжной системе. В литературе высказана позиция, что безналичные расчёты – это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объём требований клиента к банку отражается на его расчётном (текущем) счёте. На корреспондентских счетах банков отражаются уже сумы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России. Сложность и важность расчётных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов.

Принципы  организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов  в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым  требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый  принцип - правовой режим осуществления  расчетов и платежей - обусловлен ролью  платежной системы как основного  элемента любого ⁸современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательственные (разделы 3, 4 ГК РФ). Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе. В литературе высказана позиция, что безналичные расчеты - это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. Развитие международных расчетов в связи с либерализацией внешнеэкономической деятельности обусловливает необходимость использования соответствующих конвенций и нормативных актов.

В связи  с этим следует отметить, что в  начале XX в. немецкий экономист Г. Кнапп рассматривал деньги только как платежное средство (других функций он не признавал), причем как продукт государственной власти и права1. «Сущность денег, - отмечал он, - заключается не в материале знаков, а в правовых нормах, регулирующих их употребление».

К главным  законодательным источникам регулирования  расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ: Гражданский процессуальный кодекс РСФСР; Арбитражный процессуальный кодекс РФ.

Специальные законодательные и подзаконные  акты включают: Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 г.; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.; Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета (ВС) Российской Федерации от 13 февраля 1992 г.; Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г., Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. и др.

Особо следует  отметить роль ГК РФ, части второй, введенной  в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных  расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность  списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, условия исполнения банком поручений о проведении расчетных операций с использованием различных платежных инструментов и последствия неисполнения поручений, ответственность участников расчетов.⁹