Факторинговые операции коммерческих банков

КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ

Высшая школа экономики  и бизнеса

Факультет «Финансы»

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

Дисциплина: «Банковское  дело»

Тема: «Факторинговые операции коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: Шакирова А.

Группа: Ф10Р3С

Проверила: Досжан Р. Д.

 

 

 

 

 

 

Алматы 2011 г.

 

Содержание

 

Введение 

Глава 1. Организация и проведение факторинговых операций коммерческими банками

   1.1 Специфика факторинговых операций, состав участников

   1.2 Виды факторинговых операций

   1.3 Типы соглашений о факторинговом обслуживании

   1.4 История возникновения факторинга

Глава 2. Факторинговые услуги в Казахстане

   2.1 Развитие факторинга в РК

   2.2 Перспективы и проблемы развития факторинга в Казахстане

Глава 3. Казахстанские компании, оказывающие услуги факторинга

   3.1 ТОО «First Factoring Company»

   3.2 Казахстанская Факторинговая Группа

Заключение

Список использованных источников и литературы

 

Введение

 

В финансовой системе Казахстана банковская система выступает регулятором денежного обращения, операций, проводимых с использованием наличных и безналичных денежных средств. Взаимоотношения между предприятиями по поводу поставки продукции, выполнения работ или оказания услуг не всегда строятся на оплате в момент продажи, в отдельных случаях возникает отсрочка платежа, признание дебиторской задолженности (задолженности покупателей и заказчиков) и лишь потом – фактическая оплата (зачисление денежных средств на расчетный счет или в кассу предприятия).

В настоящее время многие предприятия работают с крупными покупателями, что влечет образование  больших сумм дебиторской задолженности. А это замораживает оборотные  средства предприятия-поставщика. При  этом на помощь приходят коммерческие банки, оказывающие услуги факторинга – покупки дебиторской задолженности  у поставщика с правом дальнейшего  требования погашения данной задолженности  с покупателя. Проблема эффективности  операций факторинга становится все  более актуальной при оптимизации  финансовой практики взаимодействия российских предприятий и банков. Кроме того, важную роль играет страховая функция  факторинговых компаний, которые  принимают на себя риск непогашения  платежных обязательств со стороны  покупателей продукции своих  клиентов. При проведении таких операций коммерческий банк одновременно реализует  все основные функции, которые отведены ему рыночной экономикой: посредничество в расчетах, финансирование клиентов и страхование рисков неплатежей.

Представленные выше моменты  отражают актуальность темы курсовой работы.

Цель курсовой работы –  раскрыть особенности проведения факторинговых  операций коммерческими банками Казахстана.

Достижение данной цели возможно при выполнении следующих задач:

1) раскрыть специфику  факторинговых операций коммерческих  банков, состав участников, виды  факторинговых операций и типы  заключаемых соглашений о факторинговом  обслуживании;

2) представить особенности  организации факторинговых операций  в Казахстане.

 

Глава 1. Особенности  организации и проведения факторинговых операций коммерческими банками

1.1 Специфика факторинговых  операций, состав участников

 

Первоначально факторинг  возник как операция специализированных торговых посредников, а позднее  – торговых банков. Он был известен ещё в XVI-XIII вв. Но только в 60-е годы ХХ в. факторинговые операции пришли на смену коммерческому кредиту  в вексельной форме и стали  широко применяться для обслуживания процесса реализации продукции. Это  было вызвано усилением инфляционных процессов и неустойчивостью  в экономике ряда стран. Такое  положение требовало более быстрой  реализации продукции, то есть перевода капитала из товарной формы в денежную форму. Широко используемая в странах  рыночной экономики вексельная форма  расчетов не всегда гарантирует своевременное  получение средств и возмещение действительных затрат на производство продукции. Поэтому проблема дебиторской  задолженности приобрела первостепенное значение. При неуплате в срок по векселю фирма-векселедержатель вынуждена  взыскивать причитающуюся ей сумму  в судебном порядке. Однако судебные издержки очень высоки, что вынуждает  их списывать долги на убытки. Кроме  того фирмы стремятся «не выносить сор из избы» и не допускать  судебных издержек. В поисках выхода из сложившихся трудностей фирмы  стали обращаться за помощью в  банк или входящую в банковский холдинг  специализированную компанию по урегулированию возникающих споров по оплате векселей и других товарных документов. В  результате возник тесный контакт между  отделами промышленных фирм, управляющими движением коммерческого кредита  и банками, регулирующими споры  между клиентами

Банки передают тесно связанным  с ними корпорациям и фирмам данные о кредитоспособности их контрагентов, способствуют быстрейшей оплате счетов, гарантируют возмещение долга, оказывают  давление на клиентов, с тем, чтобы  они в спорах с «дружеской банку  фирмой» выполняли её требования. Своеобразным приспособлением коммерческого кредита к современным требованиям стал факторинг или факторский кредит, получивший широкое распространение в последние два десятилетия. Отличие факторского кредита от коммерческого для продавца товара состоит в том, что он получает за проданный товар платеж наличными, а при продаже в кредит продавец получает только вексель. Полученный вексель поставщик может учесть в банке и получить наличные деньги, но в меньшей сумме, чем при продаже счёта-фактуры. Для покупателя преимущество факторского кредитования заключается в получении возможности вернуть долг через более длительный срок (в отдельных случаях договор пролонгируется под дополнительные обязательства). Разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товара через факторские отделы.

Таким образом, факторинг  – это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При  этом речь идет, как правило, о краткосрочных  требованиях. Цель факторинга – устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах  с развитой рыночной экономикой серьёзное  внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых  компаний и банковских факторинговых  отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Слово «фактор» от английского – «посредник, маклер». С экономической точки зрения – это посредническая операция. Таким образом, факторинг – это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и соответственно право получения платежа по ним, то есть инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется.

В Казахстанском законодательстве под факторинговыми операциями понимают приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа. Договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по договору могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента договор могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида1.

Предметом уступки, под которую  предоставляется финансирование, может  быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и  право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее  требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который  позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование – не позднее чем в момент его возникновения.

В соответствии с договором  банк обязуется оплатить сумму предоставленных  ему платёжных требований вне  зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В  этом состоит различие между факторингом  и банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется в  случае неуплаты клиентом в срок причитающихся  ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вне  зависимости от платежеспособности плательщика.

Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный. Конвенционный факторинг – универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю2.

Такое обслуживание обычно сочетается с «дисконтированием  фактур». Это означает, что банк покупает у своего клиента права на получение  денег от покупателя, при этом сразу  же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную  сумму – в обусловленный срок независимо от поступления денег  от дебитора. По существу это кредит под отгруженные товары, за которые  клиент платит обусловленный процент.

В последние годы широкое  распространение получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления поставщику – клиенту факторинга – кредита под отгруженные товары, а покупателю – платёжного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в договоре плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

Финансовые институты, которые  предоставляют факторинговые услуги, называются фактор фирмами. Чаще всего  они представляют собой дочерние фирмы при крупных банках (или  сами банки/факторинговые отделы/ осуществляют факторинговые операции), что обеспечивает высокую надежность факторинговых  сделок и минимальные издержки для  клиентов. Разветвленная сеть специализированных филиалов для факторингового обслуживания предприятий в различных странах создана крупными транснациональными корпорациями. На международном уровне действует ассоциация «Фэкторз чейн интернэшл», членами которой являются 95% факторинговых компаний из 40 стран мира. Членами этой ассоциации от одной страны могут стать не более чем 3-4 банка.

Источниками формирования средств  для факторинга являются собственные  средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение  между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый  отдел получает от своего банка и  в дальнейшем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении  сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Отдел  также может привлекать средства в срочные депозиты.

Операция факторинга заключается  в том, что факторинговый отдел  банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости  поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и  комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных  требований поставщика на отгруженную  продукцию и передача поставщиком  банку права требования платежа  с покупателя. Поэтому факторинговые  операции называют также кредитованием  поставщика или предоставлением  факторингового кредита поставщику.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и  средних предприятий, которые традиционно  испытывают финансовые затруднения  из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами. Так, факторинговому обслуживанию не подлежат3:

– предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;

– предприятия, занимающиеся производством нестандартной или  узкоспециализированной продукции;

– строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками;

– предприятия, реализующие  свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;

– предприятия, заключающие  со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Факторинговые операции не рекомендуется проводить4:

– по долговым обязательствам частных лиц, филиалов или отделений  предприятия. Подобные ограничения  обусловлены тем, что в указанных  случаях достаточно трудно оценить  кредитный риск или невыгодно  брать на себя повышенный объем работ, а также дополнительный риск, возникающий  при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена  в срок по причине невыполнения поставщиком  каких-либо своих договорных обязательств;

– по требованиям бюджетных  организаций;

– по обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленных неплатежеспособными;

– если оплата производится поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных  сделок по договорам о продаже, в  соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар  в течение определенного времени, а также при условии послепродажного  обслуживания.

В операции факторинга обычно участвуют три стороны:

1) фактор (банк) – покупатель  требования;

2) клиент (кредитор, поставщик  товара) – промышленная или торговая  фирма, заключившая соглашение  с банком;

3) плательщик (заемщик) –  фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа.

Такова специфика организации  факторинговых операций коммерческих банков и участники данного вида операций.

 

 

 

1.2 Виды факторинговых  операций

 

В основе факторинга лежит  переуступка неоплаченных долговых требований фактору, что является общим  элементом для всех видов факторинга, описанных ниже. При этом факторинговые  операции банков классифицируют следующим  образом5:

1) национальные (внутренние), если поставщик, покупатели, а  также фактор находятся в одной стране;

2) международные (внешние), если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве;

3) открытые – форма  факторинговой услуги, при которой  плательщик уведомлен о взыскании  долга с помощью фактора;

4) закрытые, которые служат  скрытым источником средств для  кредитования продаж поставщиков  товаров, так как никто из  контрагентов клиента не осведомлен  о переуступке им счетов-фактур  фактору. В данном случае плательщик  ведет расчеты с самим поставщиком,  который после получения платежа  должен перечислить соответствующую  его часть фактору для погашения  кредита;

5) с правом регресса, то есть обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, то есть кредитными рисками. При заключении соглашения с правом регресса поставщик продолжает нести определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным им фактору. Последний может воспользоваться правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежеспособности). Данное условие предусматривается, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные долговые обязательства, либо в силу того, что они достаточно тщательно оценивают кредитоспособность своих клиентов, разработав собственную, достаточно эффективную систему защиты от кредитных рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в другом случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию кредитного риска. Однако гарантированный для поставщика и своевременный приток денежных средств может обеспечиваться только при заключении соглашения без права регресса. Необходимо отметить, что, если долговое требование признано недействительным (например, если поставщик отгрузил клиенту не заказанный им товар и переуступил выставленный за него счет компании), фактор в любом случае имеет право регресса к поставщику;

6) с условием кредитования  поставщика в форме оплаты требований к определенной дате или предварительной оплаты. В первом случае клиент фактора, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство фактора, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно договору (обычно от 30 до 120 дней). Сумма переуступленных долговых требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на определенную дату или по истечении определенного времени.

В случае предварительной оплаты факторинговый отдел банка покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80—90% стоимости отгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете, на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.д. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент от суммы долговых требований. Таким образом, поставщик автоматически получает больше средств при увеличении объема своих продаж.

Задача факторинговых  отделов – на договорной и платной  основе выполнять для предприятий  ряд кредитно-расчетных операций, связанных со скорейшим завершением  их расчетов за товары и услуги. В  настоящее время факторинговый  отдел может предоставлять своим  клиентам следующие основные виды услуг6:

– приобретать у предприятий-поставщиков  право на получение платежа по товарным операциям с определенного  покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается  с факторингом (покупка срочной  задолженности по товарам, отгруженным  и услугам оказанным);

– осуществлять покупку  у предприятий-поставщиков дебиторской  задолженности по товарам, отгруженным  и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности).

Суть операций по услугам 1-й группы заключается в том, что  отдел за счет своих средств гарантирует  поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком платежных  требований-поручений немедленно в  день предъявления их в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторингу право последующего получения  платежей от этих покупателей в пользу факторинга на его счет. Досрочная (до получения платежа непосредственно  от покупателя) оплата платежных требований-поручений  поставщика фактически означает предоставление ему фактором кредита, который ликвидирует  риск несвоевременного поступления  поставщику платежа, исключает зависимость  его финансового положения от неплатежеспособности покупателя. В  результате, получив незамедлительно  денежные средства на свой счет, клиент фактора имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращает неплатежи в хозяйстве.

При покупке фактором просроченной дебиторской задолженности по товарным операциям он оплачивает поставщику за счет своих средств указанную  задолженность при определенных условиях: при сроке задержки платежа  не более трех месяцев и лишь при  получении от банка плательщика  уведомления о том, что плательщик не снят полностью с кредитования и не объявлен неплатежеспособным. Операции по переуступке клиентом фактору  просроченной дебиторской задолженности  имеют повышенную степень риска. Это обусловливает более высокий  размер комиссионного вознаграждения, уровень которого в 1,5-2 раза выше, чем  при покупке фактором задолженности  по товарам, отгруженным срок оплаты которых не наступил.

 

 

1.3 Типы соглашений  о факторинговом обслуживании

   В зависимости от различных требований поставщика и факторинговой компании разработан ряд вариантов внутренних факторинговых соглашений7:

1) соглашение о полном  обслуживании (открытом факторинге  без права регресса) заключается  обычно при постоянных и достаточно  длительных контактах между поставщиком  и факторинговой компанией. Полное  обслуживание включает в себя: полную защиту от появления  сомнительных долгов и обеспечение  гарантированного притока денежных средств; управление кредитом; учет реализации; кредитование в форме предварительной оплаты (по желанию поставщика) или оплату суммы переуступленных долговых требований (за минусом издержек) к определенной дате. За редким исключением полное обслуживание производится при условии, что поставщик переуступает факторинговой компании долги всех своих клиентов. С точки зрения компании это устранит возможность ее дискриминации, поскольку в противном случае поставщик может переуступить ей только те долговые требования, которые трудно инкассировать или по которым максимален кредитный риск. Такая система выгодна и для поставщика — ему не придется вести учет и осуществлять операции по отдельным, непереуступленным долговым требованиям. Таким образом, данное условие оптимально для обеих сторон;

2) соглашение о полном обслуживании с правом регресса уличается от такового без права регресса тем, что факторинговая компания не страхует кредитный риск, который продолжает нести доставщик. Это означает, что компания имеет право вернуть поставщику долговые требования на любую сумму, не оплаченные клиентами в течение определенного срока (обычно в течение 90 дней с установленной даты платежа).

Разновидностью факторингового соглашения о полном обслуживании является, агентское соглашение или соглашение об оптовом факторинге (открытом). Предприятие может наладить собственную эффективную систему учета и управления кредитом, тем не менее, оно будет нуждаться в защите от кредитных рисков и в кредитовании. В этом случае факторинговая компания может предложить заключение агентского факторингового соглашения, в соответствии с которым она будет приобретать неоплаченные долговые требования, а поставщик будет выступать в качестве се агента по их инкассированию. Надпись на счете будет уведомлять об участии в сделке факторинговой компании, но вместо указания совершить платеж в пользу последней будет оговорено, что платеж надо совершить на имя поставщика, выступающего в качестве ее агента, но в пользу факторинговой компании. Преимущество данного соглашения заключается в том, что снижаются расходы факторинговой компании по оценке кредитоспособности и, следовательно, плата, взимаемая с поставщика. Кредитование, предусматриваемое данным соглашением, аналогично кредитованию по соглашению о полном обслуживании. Однако оплата оставшейся части производится только после погашения долгов клиентами. Поскольку факторинговая компания в данном случае не оказывает непосредственного влияния на процесс инкассирования, она не может гарантировать осуществление платежа к определенной дате;

3) открытое или конфиденциальное  соглашение об учете (дисконтировании)  счетов-фактур заключается в том  случае, если поставщик заинтересован  только в кредитовании со стороны  факторинговой компании. Заключение  такого рода соглашения достаточно рискованно для факторинговой компании, выдвигающей в этом случае наиболее жесткие требования к поставщику, и имеет место лишь при условии, что финансовое положение последнего достаточно прочно. Дисконтирование счетов фактур является обычно одноразовой операцией, осуществляется селективно и не охватывает всего платежного оборота поставщика.

Таким образом, раскрытие  сущности организации и проведения факторинговых операций коммерческими  банками позволяет выделить главные  экономические достоинства факторинга:

– увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

– превращение дебиторской  задолженности в наличные деньги;

– возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

– независимость и свобода  от соблюдения сроков платежей со стороны  дебиторов;

– возможность расширения объемов оборота;

– повышение доходности;

– экономия собственного капитала;

– улучшение финансового  планирования.

 

 

 

 

 

 

1.4 История возникновения факторинга

Факторинг (от англ. factor - торговый агент, представитель) как услуга родился из естественного  желания торговцев, осуществляющих поставки с вынужденной отсрочкой, получать деньги непосредственно после  отгрузки, и при этом не рискуя. В  частности, в XVII - XIX веках для английских торговцев, осуществляющих поставки через  океаны, значительную роль играли факторинговые  компании, выступавшие в роли агентов. Эти агенты обеспечивали (гарантировали) оплату всех товаров, продаваемых от своего принципала. Постепенно факторинговые  компании кроме гарантий оплаты товаров  взяли на себя и финансирование поставщика.

Второй  этап бурного роста факторинговых  операций пришелся также на Европу, но уже на период после окончания  Второй мировой войны, когда множество  дебиторов были не в состоянии  осуществлять закупки товаров на условиях предоплаты и даже гарантировать  своевременность и аккуратность расчетов. Начавшийся тогда рост факторинговых  компаний и их оборотов фактически продолжается до сих пор. Востребованность при осуществлении современных  высоко конкурентных торговых операций, ее идеология, ориентированная прежде всего на интересы растущих торговых компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Факторинговые  услуги в Казахстане

2.1 Развитие факторинга  в РК

В связи с расширением внешнеэкономической  деятельности казахстанские предприниматели  и банки второго уровня в современных  условиях активно занимаются поисками новых направлений надежного  возврата вложенных средств, новых  способов привлечения клиентов. Эти  обстоятельства обусловили возникновение потребности в факторинге как способе эффективного финансирования бизнеса.

Факторинг является самым быстрорастущим сегментом  международной финансовой индустрии - за последние 15 лет обороты по факторингу в мире увеличились в 10 раз и  достигли 1 трлн. долларов. При этом традиционные кредитные организации  в своей стандартной форме  не сильно преуспели в области  факторинга. Наибольшие обороты и  доходы демонстрирую факторинговые  компании, работающие не как кредитные  организации, а как специализированные факторинговые компании. Обусловлено  это прежде всего идеологическими  расхождениями, связанными с подходом к клиенту, между кредитными институтами  и факторинговыми компаниями.

Общемировым трендом является выделение факторинговых  операций из универсальных коммерческих банков, на худой конец в форме  факторинговой компании, как специализированного банка (если это требуется законом). Связано это также и с тем, что в банках, где факторинг, не является основным видом бизнеса, факторинговыми операциями обычно занимаются специалисты кредитных отделов. Как правило, они не имеют соответствующей квалификации и знаний, отдают предпочтение кредитованию, считают неэффективными вложения средств в развитие факторинга из-за его сложности, в том числе в части бухгалтерского учета, а также из-за большей, по их мнению, рискованности операций.

Спорным моментом в развитии факторинга являемся отношение факторинговых операций к услугам, т.e. определение факторинговых  услуг к финансовым или торговым.

В создавшихся условиях развития рынка  факторинговых услуг в Казахстане будет идти по нескольким направлениям. Первое направление связано с определением стратегических вариантов развития факторингового бизнеса: создание департамента факторинга в банке или специализированно факторинговой компании. Сторонники этого подхода связывают развитие факторинга в рамках банков с рядом обстоятельств, в частности: необходимостью управления ликвидностью; возможностью банка предложить клиенту целый комплекс финансовых услуг, в том числе факторинг: использованием краткосрочных кредитных ресурсов. Однако данный вариант имеет свои недостатки, связанные, во-первых, с особенностями системы принятия решений. В частности, работа с факторинговыми рисками требует специфического подхода, прежде всего - факторинговых систем оценки, которыми большинство банков в полной мере не владеют. В настоящее время банки при осуществлении факторинга используют кредитные технологии, что негативно сказывается на оперативности. Отметим, что, например, лизинговый бизнес казахстанских банков нередко выделен в отдельные компании, так как это самостоятельный продукт со своей специфической технологией. Во-вторых, сложности связаны с наличием внутренней конкуренции с кредитными подразделениями. Факторинг для банков оказывается привлекательным лишь в тактической перспективе - как расширение продуктовой линейки: в более долгосрочной перспективе невыгодным из-за высоких рисков и, соответственно, высокой себестоимости этого инструмента по сравнению с кредитом. До сих пор руководство многих банков рассматривает залог как более значимый фактор снижения риска, чем наличие уступленного денежного требования. В действительности же риски факторинга не столь высоки при использовании факторинговых систем оценки и функционирования бюро кредитных историй.