КУРСОВАЯ  РАБОТА

     по  гражданскому праву 

     на  тему: Финансирование под уступку  денежного требования (факторинг) 
 
 
 

     РАБОТУ  ВЫПОЛНИЛ: 

     НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ: 
 
 
 
 

      Содержание 

Введение…………………………………………………………………3

1.Понятие  договора финансирования под уступку денежного требования………………………………………………………………5

2.Содержание  договора финансирования под  уступку денежного требования……………………………………………………………….22

3.Проблемы  и перспективы развития факторинга  в России………….28

Заключение……………………………………………………………….31

Список  использованной литературы ………………………………….. 33

     Введение

     Изменения, происходящие в экономической жизни  российского общества, показали несоответствие дореформенного гражданского законодательства потребностям участников новых экономических отношений. В связи с этим разработка и принятие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации стали очередным шагом на пути к совершенствованию новой кодификации российского гражданского права.

     Наряду  с серьёзными изменениями в подходах к традиционным договорным конструкциям, во второй части современного Гражданского кодекса Российской Федерации были внесены в договорное право и новые договорные институты, одним из таких институтов является и договор финансирования под уступку денежного требования, в основе которого лежит факторинг, хорошо известный в мировой торговой практике.  
         Необходимость соответствующего правового регулирования обусловлена тем, что факторинг относится к тем правоотношениям, которые приобрели крайне важное значение, в условиях формирования свободного рынка товаров, работ, услуг.

     Однако  в силу того, что до принятия второй части ГК РФ «факторинг» был мало известен, его регулирование ещё  не имеет сложившихся  
традиций и устоявшейся практики, о чём свидетельствует незначительное количество исков, поступающих в арбитражные суды по данной категории споров. Несмотря на это, в ближайшем будущем вполне вероятно динамичное развитие исследуемых отношений в России.  
          В связи с этим, возникает необходимость проведения системного анализа договора финансирования под уступку денежного требования. Необходимы теоретическое осмысление и выработка научных рекомендаций по формированию механизма осуществления финансирования под уступку денежного требования и правильному применению гражданско-правовых норм. Также важно изучить, насколько сложившаяся практика является оптимальной, и какие проблемы возникают в правоприменительной деятельности.

     Основным предметом данного исследования является относительно новый институт российского гражданского права - договор финансирования под уступку денежного требования. Целью исследования является раскрытие понятия «финансирование под уступку денежного требования» и соответствие его договору факторинга, проведение анализа наиболее важных и дискуссионных вопросов, возникающих в науке и правоприменительной практике при изучении и применении факторинга.  
       Научная новизна исследования. В связи с тем, что договор финансирования под уступку денежного требования является относительно новым для российского гражданского права, он до сих пор недостаточно глубоко исследован.

     Факторинг обеспечивает не только оборотность  стоимости, но и такие условия  общественного производства, как  реализация продукции, поддержка поставок предприятия необходимым сырьём и материалами, предоставление производителям информации о состоянии и структуре спроса на их продукцию, введение бухгалтерского учёта поставщика.

     Методологическую  основу исследования составил такой  метод, как сравнительный анализ нормативной базы, а также учебной  и специальной литературы. Основу нормативной базы составили положения кодифицированного нормативного акта, Гражданского кодекса РФ. Для уяснения отдельных моментов указанных в Гражданском Кодексе РФ использовались различные федеральные законы. Также постоянно сравнивалась точка зрения различных авторов монографий, статей, учебного материала, что послужило источником материала для сопоставления различных точек зрения.

     1. Понятие договора финансирования под уступку денежного требования.  
          Договор финансирования под уступку денежного требования является одним из видов гражданско-правовых договоров о предоставлении посреднических услуг в проведении финансово-расчетных операций между предпринимателями-продуцентами и покупателями (клиентами), участниками гражданских сделок (купли-продажи, поставки и др.), предусматривающий, кроме того, обязанности посредника по оказанию некоторых других услуг коммерческого характера.

     В международной деловой практике организации, предоставляющие такие  услуги, именуются «факторами» (от латинского factor - лицо, действующее за счёт другого лица), а такого рода посредническая деятельность, осуществляемая банками или специализированными организациями, именуется «факторингом». Термин «факторинг» является транскрипцией английского слова factoring, означающего разновидность агентирования. В дальнейшем изложении понятия  «факторинг» и «финансирование под уступку денежного требования» будут употребляться в качестве равнозначных.

     Прародителями факторинга принято считать разнообразные  посреднические правоотношения, которые на протяжении многих веков традиционно использовались в международной торговой практике¹.  
 Исследователь факторинга, немецкий учёный Д. Остхаймер, обращает внимание на то, что первые упоминания о таких сделках можно обнаружить еще в исторических исследованиях у вавилонян, халдеев, финикийцев и римлян².

     Рассматриваемый институт уходит своими корнями, с одной  стороны, в общегражданскую цессию (cessio - уступка, передача), существующую немногим менее 2000 лет и урегулированную  ещё римским правом. С другой стороны - в особый институт факторинга, известный более 100 лет практически во всех странах с развитой рыночной экономикой.  
          Цессия как прямая уступка другому лицу права требования появилась в римском частном праве при переходе от легисакционного процесса к формулярному. Окончательное юридическое оформление институт цессии получил в классическом римском праве в середине 2 в. н.э. 
         Римские юристы конструировали цессию как продажу цедентом цессионарию своего права требования к должнику (nomen debitoris vendidit - цедент продал право требования с должника). Возможность продажи (цедирования) обязательственных требований возникла главным образом в связи с продажей наследства как единого целого, охватывающего и телесные вещи и права требования.

      Римское право предусматривало уведомление (denuntiatio) должника о состоявшейся цессии. Уведомление обычно делал цессионарий. Цедент устранялся из обязательства, как  только должник был уведомлен  об уступке.                                                               После получения уведомления должнику не следовало платить первоначальному кредитору (цеденту); если же должник всё-таки платил цеденту, его обязательство, несмотря на платёж, не погашалось, и новый кредитор имел право требовать платежа ему. Должнику при этом предоставлялось право требования у первоначального кредитора возврата полученной суммы.

      Уступаемое  право переходило к цессионарию  не только вместе со всем обеспечением, но и с возражениями, которые можно  было противопоставить требованию. Не допускалась также уступка прав неразрывно связанных с личностью кредитора: иски об алиментах, о личной обиде и т.п. Запрещено было переуступать права, по которым уже предъявлен иск³. Кроме того, путём специального соглашения можно было сделать любое право требования не подлежащим уступке.  
          Если цессия права требования производилась возмездно, цедент нёс перед цессионарием ответственность за юридическую действительность передаваемого права (nomen verum esse), но он не отвечал за фактическую осуществимость требования (nomen bonum esse). Если цессия совершалась с целью дарения, цедент не отвечал даже за юридическую обоснованность права требования. 
           Элементы современного факторинга возникли в 16-17 веках в форме оказания некоторых финансовых и коммерческих услуг производителям (поставщикам) специализированными торговыми посредниками, занимающимися сбытом их продукции. В период промышленной революции текстильные предприятия, в основном английские и немецкие, держали своих представителей на восточном побережье Северной Америки. Использование представителей было выгодным, поскольку они хорошо знали чужой рынок, были информированы о платёжеспособности клиентов, разбирались в местных законах и торговых обычаях.  
            Представители на основе комиссионного соглашения, от имени своего принципала (предприятия) выполняли функцию торговых агентов на незнакомых иностранным предприятиям рынках. Примечательно, что  
первоначально в задачи таких агентов входило предоставление в большей степени торговых (массовый импорт, хранение товаров на условиях консигнации, их продажу и перевод доходов в страну принципала), нежели финансовых услуг.  
           Ко второй половине 19 века факторы практически отказались от торгово-посреднической деятельности и сконцентрировались на предоставлении финансовых услуг своим клиентам, в частности, на взыскании платежей и оказании услуг по страхованию кредита. Большую роль в этом процессе сыграли коммерческие банки, которые стали активно проникать в отношения производителей, факторов и покупателей.  
          К этому времени заканчивается формирование принципов, на которых осуществляется так называемый факторинг «старой линии» (old line factoring), элементом которого выступала услуга фактора по осуществлению досрочной (до погашения долга покупателем) выплаты продавцу за поставленный товар. В это же время в Великобритании факторинг стал объектом правового регулирования, поскольку в 1889 году был принят Закон о факторах. Как правило, фактор принимал на себя риск делькредере.            Наличие в договоре оговорки «делькредере» позволяло ему получать дополнительное вознаграждение от клиента при условии, что фактор гарантировал платёжеспособность покупателя, которому товары поставлены в кредит. Эта услуга была выгодна импортёрам, поскольку в этом случае фактор становился единственным должником своего принципала вместо разрозненных покупателей с неопределённой платёжеспособностью.  
        Английский экономист М. Вестлейк так характеризует факторинг того времени: «Факторинг ... имел три различные функции: фактор оценивал кредитоспособность клиентов, от которых получены заказы, и в большинстве случаев оплачивал продажу наличными, т.е. немедленно  
приобретал долговые требования без права регресса, он выдавал денежные авансы текстильным фабрикам, коммивояжёрам и оптовым торговцам ..., под залог готовой продукции; в некоторых случаях он оказывал особые услуги, например, предоставлял помещения для выставки и хранения товара, брал на себя вопросы страхования, выставления счетов, упаковки, отгрузки и доставки ...»⁴.  
           Следующий этап в развитии факторинга начинается с середины 20 века, продолжается до настоящего времени и характеризуется рядом особенностей.  
          Во-первых, с этого времени факторинговые операции активно завоёвывают мировой и, прежде всего, европейский рынок. Это объясняется тем, что после второй мировой войны факторинг попал в сферу внимания банковского капитала, поэтому большая часть факторинговых компаний была поглощена крупными кредитными учреждениями. А с образованием в 1957 году Европейского Экономического Союза, возросла роль международного торгового оборота и крупных кредитных учреждений, в том числе и банков, оказывающих факторинговые услуги.  
         Во-вторых, появление факторинга в Европе сопровождалось появлением в деловой практике различных разновидностей факторингового обслуживания, отличных от классического факторинга. Изменения коснулись прежде допустимости заключения договора факторинга с правом регресса.  
         В-третьих, современный этап развития факторинга характеризуется окончательным формированием основных признаков, характеризующих факторинговое обслуживание в его современном понимании.  
         Особенно широко факторинг стали применять коммерческие банки  
Западной Европы в 70-90-х годах. К началу 90-х общее число действующих там факторинговых компаний возросло в 3,6 раза, при этом в совокупном платёжном обороте доля стран Западной Европы увеличилась в 1,5 раза. Однако продвижение нового вида финансовых услуг в форме факторинга в Европе сопровождалось рядом трудностей.  
Основной проблемой, с которой столкнулись европейские факторы, было неправильное понимание сущности факторинга. Несмотря на очевидные преимущества полного факторинга, в рамках которого фактор не только финансировал клиента, но и оказывал ему дополнительные услуги, многие компании воспринимали факторинг лишь в качестве одной из разновидностей кредитования. Объяснялось это тем, что процедура финансирования в рамках факторинга была проще, чем при обычном банковском кредитовании⁵.

     В настоящее время международная  практика накопила достаточно большой  опыт использования факторинговых  операций. Представляется, что для  наиболее полного изучения истории  развития факторинга, необходимо рассмотреть  правовое регулирование факторинга в международной практике.  
          Рассматривая различные классификации, приводимые в литературе, можно сделать вывод, что понимание факторинга в гражданско-правовой доктрине экономически развитых стран и точка зрения отечественной гражданско-правовой науки различны.  
          Различие заключается в том, что факторинг рассматривается в зарубежном правовом учении в качестве комплексной профессиональной деятельности, выходящей за рамки правовых отношений, складывающихся  
при уступке требования. В российском законодательстве юридическая сущность факторинга состоит в уступке денежного требования, специфические особенности которой регулируются законодательством РФ.  
          В иностранных изданиях, факторинг, как правило, рассматривается не с позиций гражданского (обязательственного) права, а с позиций предпринимательского или торгового права, т.е. классификация, производится по таким признакам, как характер дополнительных услуг, оказываемых финансовым агентом, лимиту приобретения требований, особенностей расчётов между финансовым агентом и клиентом и другим условиям, наиболее значимым для осуществления предпринимательской деятельности.  
            Итак, вернусь к понятию договора финансирования под уступку денежного требования применительно к российскому праву.  Договор финансирования под уступку денежного требования является новым для нашего правопорядка. В его основе лежат хорошо известные практике развитого рыночного оборота, отношения факторинга. Юридическую сущность этих отношений составляет уступка денежного требования, давно известная в обязательственном праве в качестве цессии. Однако отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия, сочетаясь не только с отношениями займа или кредита, но и с возможностью предоставления других финансовых услуг. Поэтому данный договор не следует рассматривать в качестве разновидности цессии.

     Как замечает М. Ланкова в своей работе, что предметом цессии может быть любое право требования: выполнить  какую-либо работу, оказать услугу, продать товар, передать деньги. Например, в качестве примера приводится в её работе вот такая ситуация: «Мы хотели в офисе нашей юридической консультации поменять старые окна на новые пластиковые. Вызвали замерщика, определили объем работ, заключили с фирмой договор и заплатили аванс. Но в этот, же день наши арендодатели предупредили нас, что с нового года они повышают арендную плату за офисные помещения. Руководство фирмы решило, что новые условия нам не подходят, и мы будем переезжать в другой офис. Разумеется, мы не стали устанавливать новые окна в помещение, в котором нам осталось работать всего два месяца. И чтобы не платить неустойку «оконной» фирме, мы передали право требования по договору на установку окон компании, которая занимала соседнее с нами помещение».⁶

     Но  здесь следует иметь в виду, как дальше указывает М. Ланкова, что по договору цессии нельзя уступить права требования, неразрывно связанные с личностью кредитора (ст. 383 ГК). К ним, например, можно отнести требования об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью. Также на договор цессии распространяется общий запрет на передачу личных неимущественных прав (например, права авторства) и иных нематериальных благ (например, деловой репутации). Об этом сказано в статье 150 Гражданского кодекса.⁷

     И одно из самых важных отличий, как  замечает М. Ланкова: предметом факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и  денежное требование, которое возникнет  в будущем (будущее требование) (ст. 826 ГК). А по договору цессии, возможно, передать только то право, которое уже принадлежит кредитору (ст. 382 ГК).

     Договор факторинга (от лат. facere - действовать, совершать; от англ. factor - комиссионер, агент, посредник), как отмечает Л.Ю. Василевская, вошел в научный и коммерческий оборот России, по существу, в последнее десятилетие. Однако в российском законодательстве благодаря принятию нового Гражданского кодекса легальное обозначение данного института осуществляется посредством иного наименования - договор финансирования под уступку денежного требования, который является новым для гражданского права Российской Федерации (глава 43 ГК РФ), хотя понятие «финансирование под уступку денежного требования» с точки зрения экономической сущности было известно отечественной практике и до принятия нового Гражданского кодекса.⁸

     При заключении договора факторинга речь идет о предпринимательских отношениях, участник которых, приобретая денежное требование к другому лицу (например, в силу отгрузки ему товара или оказания возмездной услуги), не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование банку или иной коммерческой организации (финансовому агенту – фактору) в обмен на получение денежных средств. Разумеется, фактор оплачивает такое требование кредитору не в полной сумме (имея в виду риск его возможной неоплаты должником. Так в своей работе Комаров А.С. отмечает: «На практике это означает, что банк выплачивает от 70% до 90% суммы поставки покупателю. Оставшиеся денежные средства перечисляются после поступления денег от покупателя за вычетом суммы вознаграждения»⁹) или предоставляет кредит, рассматривая данное требование как способ полного или частичного обеспечения его своевременного возврата. При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору.

       По общему правилу факторинг представляет собой посредническую деятельность, при которой происходит переуступка фактору неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг, и одновременно деятельность по кредитованию поставщика в сочетании с бухгалтерским, информационным, сбытовым, страховым, маркетинговым, юридическим и иным обслуживанием клиента.  
          Основной принцип факторинга состоит в обеспечении финансами (или иными связанными с ними услугами), осуществляющееся одной  
компанией (фактор или финансовый агент) в отношении другой компании (клиент) посредством учёта неоплаченных счетов-фактур, выданных клиентом, то есть приобретение торговых долгов клиента¹⁰.

     Факторы обычно незамедлительно предоставляют наличность в размере до 80% от общей суммы счетов клиента, таким образом, обеспечивая клиента наличными средствами, которые затем используются для финансирования оборотного капитала. Оставшийся баланс за минусом вознаграждения за оказанные услуги выплачивается, когда фактор получает платежи от клиента. Кроме того, факторы часто готовы принять на себя управление бухгалтерскими книгами продаж своих клиентов, подсчитать кредитный риск и застраховать клиентов на случай плохих долгов, таким образом, избавляя клиента от трудностей и расходов по поддержанию собственных счетов по продажам и от учреждений кредитного контроля.  
 Хозяйственные выгоды сделки факторинга для клиентов определяются двумя обстоятельствами: использование услуг фактора приводит к быстрому получению платежа, и вместе с тем для фактора эта сделка осуществляется на свой страх и риск, поскольку он становится владельцем неоплаченных платёжных документов. Согласно договору факторинга, фактор принимает на себя финансовый риск и при неоплате счёта должником (хотя кредитоспособность его предварительно проверяется) обычно лишается возможности предъявления регрессного требования к клиенту.

     Однако  некоторые авторы утверждают, что  закон не предусматривает сферу  действия данного договора только предпринимательство. Л.А. Новоселова считает, что вполне можно представить сделку с участием гражданина, не являющегося предпринимателем, по получению кредита при предоставлении в качестве обеспечения требования об оплате проданных им товаров, например, ювелирных изделий.¹¹ Точку зрения Л.А. Новоселовой разделяет и Д.А. Медведев, который пишет о возможности любого лица выступить в роли клиента по договору факторинга, признавая при этом, что в подавляющем числе случаев в такой роли выступают коммерческие организации.

     Итак, согласно гражданскому кодексу по договору финансирования под уступку денежного  требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом¹².

     Вместе  с тем надо отметить, что в нашей  юридической литературе высказываются  противоречивые, порой даже полярные суждения по вопросу юридической природы договора факторинга. Так, Е.А. Суханов, Д.А. Медведев, Л.А. Новоселова, Л.Г. Ефимова считают этот договор двусторонним, который может быть сконструирован и как реальный, и как консенсуальный.¹³ Е.А. Павлодский же, напротив, утверждает, что договор этот всегда «является консенсуальным независимо от того, кто является финансовым агентом (банк или иная коммерческая организация) и когда передаются денежные средства (выплачиваются в момент заключения либо финансовый агент обязуется их выплатить в будущем)».¹⁴

     Предметом договора, по мнению Е.А. Суханова, может  быть:

     а) передача денежного требования финансовому  агенту в обмен на предоставление клиенту денежных средств;

     б) уступка клиентом фактору своего денежного требования в качестве способа обеспечения исполнения обязательства, имеющегося у клиента перед фактором¹⁵.

     Однако  с точки зрения Е.А. Павлодского, Д.А. Медведева, предметом договора является само денежное требование.¹⁶

     При этом Л.А. Новоселова выделяет два основных условия, которые рассматриваются ею в качестве критериев разграничения договора факторинга и других видов договоров. Во-первых, специальные правила об уступке должны применяться к любым сделкам, предметом которых является денежное право требования кредитора к третьему лицу (должнику), вытекающее из предоставления кредитором товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу. Если право (требование) не является денежным либо денежное требование возникло по иному основанию (например, из займа, из причинения вреда, из неосновательного обогащения), уступка, по мнению автора, должна регулироваться общими нормами главы 24 ГК РФ. Вторым условием отнесения сделок к сделкам финансирования является то, что денежные права требования должны передаваться против встречного предоставления денежных средств лицом, которому уступается право. В силу этого, как считает Л.А. Новоселова, правила главы 43 ГК РФ неприменимы к сделкам, в которых сторона, уступающая право, получает иное имущество (товары, работы, услуги), отличное от денежных средств.¹⁷

     Определенные  расхождения в суждениях цивилистов можно заметить также и по вопросу  о форме заключения договора факторинга. Как отмечает Л.А. Новоселова, при определении подхода к форме сделок, совершаемых при финансировании под уступку денежного требования, необходимо выделять сам договор факторинга (основной договор, договор уступки) и сделку (сделки) под уступки, совершаемые в рамках этого договор.¹⁸Основной договор является основанием для совершения конкретных сделок по уступке прав.

     Известно, что глава 43 ГК РФ не содержит специальных предписаний к его форме. Но поскольку фактором всегда является юридическое лицо, постольку согласно п.1 ст.161 ГК РФ договор должен быть заключен в простой письменной форме. Поэтому большинство авторов отмечает необходимость совершения договора факторинга в письменной форме. В частности, Л.А. Новоселова отмечает, что к отношениям сторон договора факторинга, связанным с кредитованием, применима норма ст.820 ГК РФ, согласно которой кредитный договор должен быть заключен в письменной форме и несоблюдение этого требования влечет его недействительность. По мнению А. Эрделевского, форма договора факторинга определяется правилами статьи 389 ГК РФ.¹⁹ Аналогичная точка зрения излагается и Е.А. Сухановым. Этот подход, по убеждению Л.А. Новоселовой, не учитывает, что договор финансирования под уступку денежного требования включает в себя не только сделку по передаче (уступке) права требования, но и ряд других условий (характер услуг фактора, право на регресс и т.д.), которые непосредственно не связаны с оформлением самой передачи права. Распространение на эти условия требований статьи 389 ГК РФ ни из положений главы 24, ни из положений главы 43 ГК РФ не вытекает. По мнению Л.А. Новоселовой, оформление сделок уступки в рамках договора факторинга должно производиться в соответствии с требованиями ст.389 ГК РФ, возможность применения которой к отношениям сторон при факторинге диктуется соотношением норм глав 24 и 43 ГК РФ. Указанная статья предусматривает, что уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме; уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом.

     Это значит, во-первых, что форма уступки  подчиняется правилам, по которым  был заключен договор между первоначальным кредитором и должником, из которого и возникло уступаемое право требования, а во-вторых, последствия несоблюдения этих предписаний относительно формы уступки (а не самого договора факторинга) будут различными в зависимости от того, какое значение имеет несоблюдение формы в отношениях по сделке, из которой возникло уступаемое право. Последствия несоблюдения требований о форме уступки определяются общими правилами (статьи 162 и 165 ГК РФ).

     Определенные  особенности оформления уступки  при факторинге зафиксированы в  п.2 статьи 826 ГК РФ - при уступке будущего денежного требования оно считается  перешедшим к фактору после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренные договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. В этом случае законодатель устанавливает, что дополнительного оформления уступки денежного требования не требуется.

     Как видно, противоречивых суждений по договору факторинга в нашей юридической литературе предостаточно. Выскажу по вопросу о юридической природе договора факторинга свое мнение.

     Действительно, договор факторинга необходимо отличать от сходных отношений, хотя различие между ними проводить нелегко в силу того, что договор факторинга является сложной сделкой, включающей в себя элементы различных договорных конструкций. Во-первых, достаточно часто договор факторинга отождествляют с уступкой требования, с чем трудно согласиться, поскольку правовой режим этих сделок различен. Договор факторинга есть договор комплексный, представляющий своеобразный симбиоз взаимосвязанных (в многообразных комбинациях) элементов различных видов обязательств, а уступка требования как сделка имеет, по общему правилу, самостоятельный характер. В договоре факторинга уступка клиентом денежного требования может проводиться как в целях отчуждения требования фактору, так и в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором (абз.2 п.1 ст.824 ГК РФ). В последнем случае смысл уступки денежного требования состоит в привлечении третьего лица (должника) к исполнению обязательства клиента по возврату предоставленных ему денежных средств. Поэтому вряд ли можно согласиться с мнением Е.А. Павлодского, который рассматривает в этом случае уступку как односторонний договор, аргументируя свое мнение тем, что здесь не предполагается встречное финансирование.

     Иная  позиция по этому вопросу у  Е.А. Суханова. Выделяя в качестве предмета договора факторинга:

     передачу  денежного требования:

     уступку клиентом фактору своего денежного  требования в качестве способа обеспечения  исполнения обязательства, он отмечает, что в обеих ситуациях финансовый агент, по сути, так или иначе кредитует своего клиента, получая право требования по некоторым его обязательствам в качестве возврата или обеспечения своего кредита²⁰, что фактически означает признание уступки как способа обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором не односторонней, а двусторонней сделкой.

     Таким образом, несмотря на то, что юридическую  сущность факторинговых отношений  составляет уступка денежного требования, договор факторинга отличается от сделки уступки. Суть этого отличия в  следующем:

     - сторонами сделки уступки могут  быть любые субъекты имущественного оборота, а участниками договора факторинга, как правило, - коммерческие организации или индивидуальные предприниматели;²¹

     - договор факторинга всегда является  возмездным, в то время как  сделка уступки может быть  и безвозмездной (реализация уступки через договор дарения);

     - основной целью договора факторинга  является финансирование, что нашло  отражение в самом названии  договора, т.е. речь идет о предоставлении  денежных средств либо обязательстве  фактора представить их клиенту  в будущем; цели же уступки могут быть самыми разными - купля-продажа, дарение и т. п.;

     - в отличие от сделки уступки  предметом договора факторинга  может быть только денежное  требование (ст.826 ГК РФ), предметом  сделки уступки - как денежное, так и не денежное право  требования;

     - цессия, как правило, является  одномоментным актом, а факторинг  чаще всего оформляет длящиеся  отношения, связан с систематическим  проведением операций по финансированию  клиента, т.е. в этом случае  он становится рамочным предпринимательским  договором;

     - при уступке требования уведомление  должника о сделке должно быть  сделано кредитором, применительно  к факторингу уведомить должника  может не только его бывший  кредитор, но и фактор (ст.830 ГК  РФ).

     Во-вторых, на мой взгляд, следует согласиться с мнением Е.А. Суханова о том, что можно выделять две конструкции договора факторинга - консенсуальный договор (фактор обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить требование) и реальный договор (фактор передает деньги или клиент уступает требование). При этом, правда, следует помнить, что уступка, совершаемая в обеспечение исполнения кредитного обязательства клиента перед фактором, всегда совершается во исполнение консенсуального договора, а обязательство по ее совершению носит акцессорный характер. В других случаях уступка требования может основываться, как справедливо отмечает Е.А. Суханов, как на консенсуальном, так и на реальном договоре клиента с фактором.²²