Финансовая помощь индивидуальных предпринимателей

37

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…..3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ  ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ……….…………...…….……5

1.1. Сущность, виды и формы государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей…………………………..……………..…..7

1.2. Механизм финансирования предпринимателей в РС(Я)……………….…10

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ РС(Я) 2010-2011 ..………………………………………………………………………..17

2.1. Анализ реализации механизма финансовой поддержки в форме предоставления микрозаймов за 2009-2011 гг………………………………….17

2.2. Анализ реализации механизма финансовой поддержки в форме субсидирования части затрат и поручительства….…………………………….24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………….…………………..33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ….…….35

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы настоящего исследования обусловлена происходящими процессами по реформированию экономики России, которые невозможны без развития и совершенствования различных форм хозяйствования, и особенно малого предпринимательства. Считается, что малые экономические структуры имеют большое значение с точки зрения создания рабочих мест и поддержания рынка. Кроме того, малые предприятия рассматриваются в качестве символа производственной мобильности, рыночной гибкости и инновационной восприимчивости. Отсюда вытекает вполне естественный вывод о позитивной роли института малого предпринимательства, который необходимо поддерживать и развивать.

Малый бизнес в настоящее время играет важнейшую структурную роль социально - экономического развития  страны. Как отметил Владимир Владимирович Путин на заседании Правительственной Комиссии по вопросам регионального развития, нужно серьезно работать по вопросу содействия бизнесу и создания для его работы максимально благоприятных условий не только на федеральном уровне, но и на местном. Он порекомендовал региональным и муниципальным органам власти «… определить приоритеты и добиваться их безусловного исполнения, концентрировать ресурсы именно на этом»[1].

Характерной особенностью индивидуального предпри­нимательства является высокая интенсивность использования всех видов ресурсов и постоянное стремление к оптимизации их количества, обес­печению их наиболее рациональных для данных условий пропорций.

Государственная политика играет решающую роль в стимулировании развития малого и среднего бизнеса. Основной целью государственного регулирования в этой сфере должно быть формирование эффективных механизмов финансовой поддержки банков, кредитующих малые формы предпринимательской деятельности.

Целью настоящей работы является изучение особенностей государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей Республики Саха (Якутия).

Для достижений данной цели были поставлены и решались следующие основные задачи:

- описать сущность, виды и формы финансовой поддержки предпринимательства;

- рассмотреть особенности действующего механизма финансирования индивидуальных предпринимателей в РС(Я);

- провести анализ реализации механизма финансовой поддержки в форме предоставления микрозаймов за 2009-2011 гг;

- провести анализ реализации механизма финансовой поддержки в форме субсидирования части затрат и поручительства.

Теоретическую основу работы составила специальная литература, монографии и статьи отечественных учёных, а также источники из Интернет. Были изучены и обобщены нормативные документы, регулирующие исследуемые процессы.

Поставленная цель и задачи определяют структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ  ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

1.1. Сущность, виды и формы государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей

Под государственной финансовой поддержкой малого предпринимательства принято подразумевать комплекс мер, направленных на повышение доступности для субъектов малого предпринимательства финансово-кредитных ресурсов. В основном это льготное налогообложение малого бизнеса, льготные процентные ставки по кредитам малым предприятиям, различные гарантийные механизмы.

Финансовая поддержка оказывается за счет средств бюджетов разных уровней в виде субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и среднего бизнеса. Она не предоставляется тем, кто производит и реализует подакцизные товары, а также добывает и реализует полезные ископаемые (за исключением общераспространенных полезных ископаемых).

Малому бизнесу важно гарантировать законодательно не обеспеченный кредит, венчурный капитал, новые механизмы расчетов, а также адекватные страховые продукты.

Система государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей на уровне региона, должна быть нацелена на параллельное решение двух основных задач:

1)                 оказание непосредственной финансовой поддержки хозяйствующим субъектам (малым и средним предприятиям);

2)                 стимулирование развития рынков заемных ресурсов с целью повышения степени удовлетворенности спроса малых и средних предприятий рыночным предложением.

В условиях недостаточного развития рыночных механизмов финансового обеспечения деятельности малого и среднего бизнеса государство может мерами финансовой поддержки компенсировать дефицит ресурсов хозяйствующих субъектов. Однако долгосрочной целью государственной политики должно быть сокращение искажающего вмешательства в финансовые рынки и развитие на них частных институтов.

Необходимость государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей обусловлена отсутствием у них возможности на равных конкурировать с другими субъекта­ми хозяйствования (например, коммерческими организациями) по таким параметрам, как доступ к ресурсам на финансовых рын­ках и государственным инвестициям, приобретение новых техно­логий и нового технологического оборудования, исследование конъюнктуры рынков, обучение и т.д. Для минимизации действия этих факторов на развитие индивидуального предпри­нимательства и стимулирования его развития государство прово­дит целенаправленную политику государственной финансовой поддержки этой группы субъектов хозяйствования.

Государство осуществляет мероприятия по финансовой под­держке индивидуальных предпринимателей в рамках общей поддержки малого бизнеса[2]. Основным инструментом реализа­ции государственной финансовой политики региональные (межрегиональные), отрасле­вые (межотраслевые) и муниципальные программы развития и поддержки малого предпринимательства.

В рамках оказания государством финансовой поддержки следует выделить два типа мер[3]:

1)                 прямой поддержки (инвестиции, субсидии, кредиты);

2)                 косвенной поддержки (разделение рисков с рыночными финансовыми институтами гарантии, частичная компенсация процентных ставок).

Государственная поддержка развития малого предпринимательства в РС(Я) осуществляется в следующих основных формах:

- налоговая поддержка;

- финансовая поддержка;

- имущественная поддержка;

- информационная поддержка.

В Республике Саха (Якутия) поставлена цель по созданию условий, стимулирующих граждан к осуществлению предпринимательской деятельности, увеличение количества действующих субъектов малого и среднего предпринимательства, их вклад в налоговые доходы бюджета, в развитие занятости населения[4].

В  соответствии  со  Стратегией  развития  малого  и  среднего предпринимательства  в  Республике  Саха (Якутия)  на 2011-2020  годы, утвержденной  распоряжением  Правительства  Республики  Саха (Якутия)  от 28  декабря 2010  года  № 594,  Посланием  Президента  Республики  Саха (Якутия) Государственному Собранию (Ил Тумэн) Республики Саха (Якутия) от 11  ноября 2010  годам,  основными  направлениями  социально- экономического развития Республики Саха (Якутия), определенных в Схеме комплексного  развития  производительных  сил,  транспорта  и  энергетики Республики  Саха (Якутия),  в  Программе  определены  два  стратегических направления (подпрограмм),  направленных  на  достижение  основной  цели государственной программы:

Повышение  конкурентоспособности  субъектов  малого  и  среднего предпринимательства,  производящих  и  реализующих  товары (работы, услуги).

Ключевым  инструментом  достижения  целей  социально-экономической развития  Республики  Саха (Якутия),  Российской  Федерации  является конкурентная политика. Она направлена на повышение эффективности и конкурентоспособности экономики,  модернизацию  предприятий  и,  тем  самым,  на  создание  условий для  обеспечения  потребностей  граждан  республики  в  товарах  и  услугах экономически эффективным образом.

Конкурентная  политика  является  инструментом  создания  условий  для повышения  качества  и  уровня  жизни  населения,  инновационного  развития, снижения инфляции, развития национальной конкурентоспособности.

В  результате  реализации  подпрограммы  ожидается  увеличение  доли продукции, произведенной малыми предприятиями, в общем объеме валового регионального  продукта  Республики  Саха (Якутия)  до 7,9 %  по  базовому варианту, до 12,0 % по интенсивному варианту[5].

Создание благоприятной административной среды.

Стабильное  развитие  предпринимательской  инициативы  невозможно без  создания  благоприятной  предпринимательской  среды,  которая представляет  собой  совокупность  институционально-правовых,  налоговых, организационных и др. факторов и  условий,  обусловленных  экономической политикой,  и  реализуется  посредством  системы  мер  поддержки  малого предпринимательства.

Государство осуществляет мероприятия по финансовой под­держке индивидуальных предпринимателей в рамках общей поддержки малого бизнеса. Основным инструментом реализа­ции государственной финансовой политики в этой области слу­жат федеральные, региональные (межрегиональные), отрасле­вые (межотраслевые) и муниципальные программы развития и поддержки малого предпринимательства.

Не секрет, что малый и средний бизнес еще недостаточно развит в сельской местности, особенно в районах, наиболее удаленных от центра, хотя кто как не сельчане нуждаются в нем более всего. Очень важно расширить поле деятельности сельского предпринимателя, потому что новые производства – это новые рабочие места, достойная зарплата и новая культура быта.

В целях выполнения этих задач разработан и утвержден пакет законодательных и нормативных правовых актов:

- принят закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Республике Саха (Якутия)» от 29 декабря 2008 года З№ 179-IV, который расширяет, дополняет и  конкретизирует нормы федерального закона с учетом национальных, социально-экономических и других особенностей республики[6]. 

- 16 декабря 2008 года принят закон «О внесении изменений в Закон Республики Саха (Якутия) «О Государственной целевой программе «Развитие предпринимательства и туризма в Республике Саха (Якутия) на 2007-2011 годы», разработанный в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» и во исполнение поручений Президента Российской Федерации Д.А. Медведева, данных по итогам заседания президиума Государственного совета Российской Федерации 27 марта 2008 года, а так же с учетом сегодняшних экономических условий, связанных с мировым финансовым кризисом.

- утверждена Постановлением Правительства РС (Я) №6 от 14 января 2009 года Программа дополнительных мер по снижению напряженности на рынке труда в РС (Я) на 2009 год, которая предусматривает организацию предпринимательской деятельности и самозанятость безработных граждан;

- вступил в силу и применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2009 года, Закон РС (Я) «О внесении изменений в Закон РС (Я) «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» от 16 декабря 2008 года З№139-IV, в соответствии с которым налоговая ставка при применении упрощенной системы налогообложения, когда объектом налогообложения является  доходы, уменьшенные на величину расходов, уменьшена с 15% до 10%.

- утверждена Указом Президента Республике Саха (Якутия) Государственная программа Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012-2016 годы»;

- разработаны законопроекты  Республики Саха (Якутия): «О создании промышленных зон для субъектов малого и среднего предпринимательства  Республики Саха (Якутия)»; «О ремесленной деятельности в Республике Саха (Якутия)»; «Об упрощенной системе налогообложения на основе патента для индивидуальных предпринимателей». 

Основополагающей поддержкой, безусловно, является работа по финансовой поддержке предпринимательства, направленная на микрокредитование, на субсидирование процентной ставки, на гранты начинающим предпринимателям, что позволит облегчить доступ субъектов малого и среднего предпринимательства в сельской местности к финансовым ресурсам.

1.2. Механизм финансирования предпринимателей в РС(Я)

Финансирование  мероприятий  Программы  предусматривается осуществлять  за  счет  средств  федерального  бюджета,  государственного бюджета Республики Саха (Якутия) и внебюджетных источников[7].

Бюджетные источники:

1.  Федеральный  бюджет -  средства,  предоставляемые  на  конкурсной основе  субъектам  Российской  Федерации  на  реализацию  мероприятий государственной  поддержки  малого  и  среднего  предпринимательства  в соответствии  с  федеральными  нормативными  правовыми  актами (прогнозируются как возможный источник финансирования).

В  настоящее  время  проект  федеральной  программы «Развитие предпринимательства  в  Российской  Федерации»  находится  в  стадии разработки,  софинансирование  региональных  программ  осуществляется  на конкурсной  основе  в  соответствии  с  ежегодным  приказом  Министерства экономического развития Российской Федерации.

2.  Государственный  бюджет  Республики  Саха  (Якутия)  -  средства, предусмотренные  на  исполнение  мероприятий  Программы  в Законе Республики Саха (Якутия) о государственном бюджете.

3. Бюджеты муниципальных образований – средства, предусмотренные в  бюджетах  муниципальных  образований  на  реализацию  мероприятий муниципальных программ развития предпринимательства.

4. Внебюджетные источники (прогнозируются как возможные источники финансирования) -  средства  рефинансирования НО «Фонд  развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)».

Принцип  и  критерии  выбора  получателей  государственных  и муниципальных  услуг  по  мероприятиям,  Правила  предоставления  и распределения  субсидий  из  государственного  бюджета  Республики  Саха (Якутия)  местным  бюджетам  определены  в Приложении  к государственной  программе «Развитие  предпринимательства  в  Республике Саха (Якутия)  на 2012-2016  годы» «Условия  и  порядок  оказания государственной поддержки».

Исполнительным органом, предоставляющим государственную услугу по финансированию ИП, является Министерство по делам предпринимательства, развития туризма и занятости Республики Саха (Якутия), ответственным органом, непосредственного оказывающим государственную услугу, является Некоммерческая организация «Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)».

Оказание государственной услуги по субсидированию части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях субъектами малого и среднего предпринимательства Республики Саха (Якутия) осуществляется в соответствии с:

Федеральным законом Российской Федерации от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства РФ, 30.07.2007, N 31, ст. 4006);

Законом Республики Саха (Якутия) от 29 декабря 2008 г. 645-З N 179-IV «О развитии малого и среднего предпринимательства в Республике Саха (Якутия)» (Якутские ведомости, N 7, 04.02.2009);

Указ Президента Республики Саха (Якутия) от 8 августа 2009 года № 1554 «Об утверждении республиканской целевой программы «Развитие предпринимательства и туризма в Республике Саха (Якутия) на 2009 - 2011 годы» (в ред. Указа Президента РС (Я) от 13.03.2010 г. № 1865) (Якутские ведомости, N 49, 15.08.2009);

Постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 26.12.08 г. № 599 «Об определении социально значимых видов деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства» (Якутские ведомости, N 74, 31.12.2008);

Приказом Министерства по делам предпринимательства, развития туризма и занятости Республики Саха (Якутия) от 10.03.2009 года № П - 18 «Об условиях проведения конкурса на субсидирование части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях субъектами малого и среднего предпринимательства Республики Саха (Якутия)».

Заявителем в получении государственной услуги являются:

субъекты малого и среднего предпринимательства, соответствующие требованиям статьи 4 Федерального закона Российской Федерации от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», зарегистрированные на территории Республики Саха (Якутия), не имеющие задолженности по налоговым и иным платежам в бюджетную систему Российской Федерации.

Получателями  средств Государственного  бюджета  Республики  Саха (Якутия) и субсидий федерального бюджета являются:

- бюджеты муниципальных образований;

- индивидуальные  предприниматели  и  юридические  лица, соответствующие  критериям  государственной  программы «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012-2016 годы»;

- организации инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

В соответствии с республиканской целевой программой «Развитие предпринимательства и туризма в Республике Саха (Якутия) на 2009-2011 годы» предусмотрены следующие виды финансовой поддержки, осуществляемые НО «Фонд развития малого предпринимательства РС(Якутия)»:

- Предоставление микрокредитов в размере до 1 млн.руб. сроком до 1 года.

- Предоставление поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства перед коммерческими банками при недостаточности собственного залогового обеспечения.

- Субсидирование части затрат, связанных с уплатой субъектами малого и среднего предпринимательства процентов по банковским кредитам.

На основании республиканской целевой программы «Развитие предпринимательства и туризма в Республике Саха (Якутия) на 2009-2011 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 20 декабря 2010 года № 408, проводится конкурсный отбор по мероприятиям поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, занятых в сфере производства на финансирование следующих видов затрат:

- субсидирование части затрат, понесенных субъектами малого и среднего предпринимательства, занятыми в сфере производства продукции, на арендную плату за имущество, используемое в производственном процессе субъектами  малого и среднего предпринимательства;

- субсидирование части затрат субъектов малого и среднего предпринимательства на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников, занятых в сфере производства;

- субсидирование части  затрат, понесенных субъектами малого и среднего предпринимательства, занятыми в сфере производства продукции, при проведении кадастровых работ в отношении полученных земельных участков для осуществления предпринимательской деятельности;

- субсидирование части затрат субъектов малого и среднего предпринимательства на модернизацию (обновление) производственного оборудования, связанного с производством продукции;

- субсидирование части затрат субъектов  малого и среднего предпринимательства, занятых в сфере производства продукции по договорам о технологическом присоединении к инженерным сетям и сооружениям;

- субсидирование части транспортных расходов по доставке производственного оборудования;

-  субсидирование части затрат, понесенных субъектами малого и среднего предпринимательства, занятыми в сфере производства продукции, на продвижение продукции на рынок (расходы по рекламе, маркетинговым исследованиям, сертификации, разработке дизайна продукции, брендинга компании, непосредственно связанного с производством продукции);

- субсидирование части затрат, понесенных субъектами малого и среднего предпринимательства, осуществляющими деятельность в сфере производства продукции, по уплате процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях, по лизинговым платежам в части доходов лизингодателя.

Перечисление средств победителям конкурсного отбора производится в течение 10 дней с момента подписания договора для финансирования мероприятий в рамках бюджетных ассигнований по Программе развития предпринимательства НО Фондом развития предпринимательства Республики Саха (Якутия).

Микрозаймы предоставляются Фондом действующим и вновь созданным СМиСП при наличие у них ликвидного обеспечения возвратности кредита. Финансирование осуществляется за счет средств рефинансирования, средств РЦП «Развитие предпринимательства и туризма в Республике Саха (Якутия) на 2009-2011 гг.», РЦП «Развитие предпринимательства и туризма в Республике Саха (Якутия) на 2012-2016 гг.» и дополнительно привлеченных финансовых средств из других источников.

Сумма одного займа составляет до 1 000 000,0 (один миллион) рублей на срок не более 12 месяцев. Микрофинансирование предоставляются действующим и вновь созданным ИП.

Действующие и вновь созданные ИП должны иметь ликвидное обеспечение возвратности кредита.

Микрофинансирование не предоставляется ИП, имеющим просроченную задолженность по налоговым и иным обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации.

Сумма предоставляемого финансирования определяется:

- для действующего ИП – на основе результатов производственно-хозяйственной деятельности с учетом показателей ТЭО или бизнес-плана, а также объема предоставляемого обеспечения;

- для вновь созданного ИП – на основе показателей ТЭО или бизнес–плана и объема предоставляемого обеспечения.

Процентные ставки по микрофинансированию устанавливаются в зависимости от видов деятельности.

Процентные ставки по займам устанавливаются в зависимости от видов деятельности ИП в следующем размере:

- развитие производства товаров народного потребления, в т.ч. продуктов питания; производство и переработка сельскохозяйственной продукции; развитие ремесел – 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

- сфера услуг –  3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

- торговля товарами первой необходимости в труднодоступных и отдаленных пунктах республики –  ставка рефинансирования ЦБ РФ;

Возможными способами обеспечения исполнения обязательств по сделке являются залог и поручительство.

Субсидия предоставляется в следующих размерах:

- в сфере производства товаров – в размере ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на дату заключения кредитного договора;

- в сфере услуг - не более 2/3 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на дату заключения кредитного договора;

- в сфере торговли – не более 1/2 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на дату заключения кредитного договора.

Общая продолжительность выплат субсидии для субъектов малого и среднего предпринимательства не может превышать:

- 36 (тридцать шесть) месяцев для предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере производства товаров и услуг;

- 24 (двадцать четыре) месяца для предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере торговли.

Фонд заключает договор о предоставлении субсидирования части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях, а также субсидирование части затрат субъектов малого и среднего предпринимательства по лизинговым платежам в части доходов лизингодателя, получившие положительное решение Комиссии.

Фонд производит расчет суммы субсидирования на основании предоставленных субъектом малого и среднего предпринимательства платежных поручений по оплате процентов по кредиту и производит перечисление средств на счет субъекта малого и среднего предпринимательства на основании Приказа генерального директора Фонда.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ РС(Я) 2009-2011 ГГ

2.1. Анализ реализации механизма финансовой поддержки в форме предоставления микрозаймов за 2009-2011 гг

Общий объем финансовой поддержки, предоставленной Фондом развития малого предпринимательства РС(Я) за 2011 год малому бизнесу Республики Саха (Якутия), составил  722,0 млн. рублей.

В 2011 году общий объем выданных микрозаймов составил 324 600 тыс. руб. За счет средств бюджетного финансирования предоставлено 227 займов на сумму 123,0 млн. руб. За счет кредитной линии ОАО «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» в 2011 году Фондом предоставлено 288 займов на общую сумму 201,56 млн. руб.

Общая сумма займов, выданных Фондом РМП РС(Я) в 2010 г., составила 97 268,0 тыс. руб. В 2010 году Фондом развития малого предпринимательства РС(Я) на цели микрофинансирования было перечислено 50 млн. руб. из федерального и республиканского бюджета, столько же было перечислено и в 2009 году.

В 2009 г. в форме предоставления микрозаймов было произведено финансирование индивидуальных предпринимателей на общую сумму 65 060 тыс. руб. В 2010 г. по сравнению с 2009 годом сумма выданных займов увеличилась на 32 208,0 тыс. руб. или 49,5%.

На рис. 1 отобразим данные по финансированию предпринимателей в форме предоставления займов в 2009-2011 г.

Рис. 1. Объем финансирования ИП в форме предоставления займов, 2009-2011 гг.

Таким образом, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. объем финансирования по предоставлению микрозаймов за счет бюджетного финансирования увеличился на 27%, а по сравнению с 2009 г. в почти в 2 раза.

Далее проанализируем данный вид финансирования индивидуальных предпринимателей по территориальному распределению, по улусам Республики Саха (Якутия) и г. Якутску в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Структура предоставления займов ИП по территориальному распределению, 2009-2011 гг