Финансово – экономические отношения банков и предприятий

    Оглавление

    стр.

    Введение…………………………………………………………………..3

    Глава 1. значение кредита и банков..………………………….6

    1.1. Цели, задачи и функции банков  во взаимоотношениях с предприятиями…………………………………………………………………….6

    1.2. Банковская система и проблемы формирования финансовых активов предприятия……………………………………………………………………...10

    Глава 2. Финансово – экономические отношения банков и предприятий…………………………………………………...17

    2.1. Финансово – экономические отношения банков и предприятий в условиях кризиса………………………………………………………………...17

    2.2. Финансово – экономические отношения банков и предприятий в Бурятии…………………………………………………………………………...22

    Заключение……………………………………………………………..33

    Список  использованных источников……………………....35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

    Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

    Между тем с помощью банков происходит аккумуляция временно не используемых свободных денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии»  окружающей среды в интересах  общего блага. Деньги и кредит как  факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

    Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, только им присущую, технологию.

    Адекватное  системно-научное понимание объективных  экономических и юридических  закономерностей функционирования банковской системы, правовых форм и  методов государственного регулирующего  воздействия на денежно-кредитные отношения способствует активизации позитивной управляющей деятельности государства. Результатом активизации научных исследований могло бы стать создание качественных, учитывающих объективные экономические законы и основанных на Конституции России правовых норм, призванных регулировать денежно-кредитные отношения. Нельзя допустить, чтобы в российской науке, в российском законодательстве и в практике денежно-кредитного регулирования восторжествовал принцип коллективной безответственности.

    Банковская система и проблемы, с ней связанные, имеют для России последних 20 лет особое значение. За столь непродолжительное время именно банковская сфера чаще всего порождала серьезные конфликтные ситуации общефедерального значения: от утраты населением и многими субъектами экономической деятельности своих денежных средств (в результате недостаточно продуманной государственной политики) до прямого обмана некоторыми кредитными организациями своих клиентов, кредиторов и самого государства.

    Присущие  банковской системе негативные явления порождают различные, порою противоположные, точки зрения о состоянии и перспективах ее развития и государственного регулирования.

    Целесообразно учитывать накопленный за годы реформ негативный опыт функционирования банковской системы России, так как теперь общество знает, какой она быть не должна. С учетом этого опыта государству необходимо выстраивать контуры новой банковской системы страны, нацеленной не только на получение прибыли, но и на создание предпосылок для роста конкретных сегментов отечественной экономики, включая качественный рост самой банковской системы. Для создания такой банковской системы важно решить, сохранит ли государство за собой суверенное право на регулирование денежно-кредитной системы, включая банковскую, или эта часть экономики станет саморегулирующейся, самоорганизующейся и самонастраивающейся. Очевидно, что организация и функционирование банковской системы должны быть основаны на внятной политике государства в денежно-кредитной сфере, выражением которой (в первую очередь) является банковское законодательство.

    Таким образом, исследуемая тема представляет интерес не столько с теоретической, сколько с практической точки  зрения. Вышеизложенное обосновывает актуальность заявленной темы, ее теоретическую и прикладную значимость.

    Цель  данного исследования -  дать обобщающую, интегрирующую характеристику роли кредита и банков в современных условиях.

    Объектом  данного исследования являются финансово - экономические отношения, составляющие сущность и содержание роли кредита и банков в современных условиях.

    Предметом данного исследования являются понятие, значение и перспективы роли кредита и банков в современных условиях.

    Теоретическую основу данного научного исследования будет представлять научная литература в области банковского дела, финансов и кредита, экономической теории. Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания: логический и сравнительно-аналитический, системно-структурный, диалектический и конкретно-экономический подход на основе макроэкономического уровня анализа.

    Структура данного научного исследования определяется исходя из общей цели, частных задач  и внутренней логики исследования. Структурно данное научное исследование будет состоять из введения, основной части с внутренним подразделением на главы и подглавы, заключения и списка использованных источников и литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. значение кредита и банков 

    1.1. Цели, задачи и функции банков  во взаимоотношениях с предприятиями 

    В отечественном законодательстве банк определяется как "...кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц".

    Отсюда  следует, что главное, законодательно закрепленное назначение банка состоит  в том, чтобы аккумулировать (приобретать  за плату в свое временное распоряжение) свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства (а равно и свои собственные) им же предоставлять в кредит, то есть во временное же пользование и также за плату (естественно, большую, чем в первом случае). Указанное аккумулирование средств достигается самыми разными путями, среди которых нельзя не отметить следующие:

    получение банком кредитов от других банков (в  том числе Центрального), иных юридических, а также физических лиц;

    получение займов (например, облигационных) от юридических  и физических лиц;

    привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения:

    банковских  векселей;

    сертификатов (сберегательных и депозитных);

    банковских  карт и иных предоплаченных финансовых инструментов;

    прием вкладов (депозитов) от юридических  и физических лиц;

    прием на обслуживание новых клиентов, открытие расчетных или валютных счетов (на которые клиенты сразу вносят определенные суммы);

    зачисление  на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки (торговые и некоторые другие организации).

    Включенные  в текст Закона банковские операции в действительности могут осуществляться лишь в их единстве, при этом открытие и ведение счетов клиентов представляет собой важнейший внутренний элемент специфически банковского механизма аккумуляции свободных средств - привлечения денег во вклады.

    За  счет аккумулированных средств банк может кредитовать клиентов. При  этом необходимо учитывать, что собранные ресурсы регулярно уменьшаются на величину списываемых со счетов клиентов сумм, которые в качестве оплаты их обязательств перед собственными работниками, контрагентами, бюджетами и внебюджетными фондами соответственно выдаются держателям счетов наличными (на зарплату и другие текущие нужды) либо направляются на соответствующие счета в других банках.

    Коммерческий  банк (если отвлечься от его собственных  средств, обычно относительно небольших) представляет собой посредническую организацию, оказывающую клиентам две необходимые фундаментальные услуги:

    кредитные - двум разным группам клиентов, одна из которых сама кредитует банк, доверяя ему свои средства (пассивные  кредитные операции банка), а другая кредитуется в банке, занимая  у него деньги (активные кредитные операции банка);

    расчетно-платежные (нередко в сочетании с кассовыми) - всем своим клиентам.

    Функции коммерческих банков выражаются также  в том, что они являются как  бы проводниками или даже "поводырями" в сложнейшей системе рыночной экономики  и мирохозяйственных связей для других участников рынка (для их денежных потоков) - производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения.

    К числу существенных особенностей банковской деятельности, как правило, относят  следующие:

    1) преобладание в ресурсах банков  привлеченных и заемных средств,  влекущее высокую ответственность  за эффективное использование  прежде всего средств вкладчиков  и кредиторов;

    2) чрезвычайную подвижность, изменчивость  параметров функционирования финансовых рынков, вызываемую не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующую от сотрудников постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;

    3) необходимость постоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами;

    4) нематериальный характер банковских  продуктов (услуг) и необходимость  участия практически всех подразделений  банка в производстве каждого такого продукта.

    Это некоторые важнейшие особенности  банковской деятельности, в которых  специфики какой-либо страны не наблюдается. Если же иметь в виду такие ее особенности, которые характерны для  современной России, то к ним можно  отнести следующие:

    исключительно короткий исторический срок существования  российских банков, недостаток у них  практического опыта, а тем более  традиций;

    очень небольшие по сравнению с ведущими рыночными странами размеры собственных  капиталов банков;

    весьма  недостаточная степень оснащенности банков современными техническими средствами коммуникации (для большинства наших банков они пока очень дороги);

    в целом недостаточный уровень  профессионализма руководителей и  персонала банков;

    необходимость работать и выживать в предельно неблагоприятных условиях: отсутствия практически у любого клиента достоверной кредитной и иной банковской истории (это означает, что у банков мало оснований доверять деловой добропорядочности многих своих клиентов); достаточно низкого уровня доверия населения финансовым институтам вообще и банкам в частности; плохо исполняемого административно-хозяйственного и уголовного законодательства и т.п.

    Орудие  и одновременно предмет труда  банков (банковских служащих) - деньги, реально выполняющие функции  измерителя стоимости, средства обмена, средства платежа, средства накопления или сохранения стоимости как богатства.

    Каждый  конкретный банк в зависимости от ситуации находит разумный компромисс: одними операциями он занимается меньше, другими не занимается вовсе, но готовится к ним или готов подключиться к ним при необходимости, третьими же занимается как предметом своей специализации, то есть постоянно и по возможности широко.

    Исключительная  прерогатива банков реализуется  в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции являются решающими, конституирующими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении, сжатие или эмиссию денег (кредитных). Клиенты банка имеют полное право распоряжаться вложенными в него денежными средствами - пересылать их, оплачивать ими свои сделки и покупки и т.д. Банк и только банк обслуживает лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денежных средств.

    В качестве объекта исследования с  системной точки зрения коммерческий банк рассматривается как социально-экономический объект, то есть совокупность людей и материальных ресурсов, сгруппированных в подсистемы, которые связаны между собой и с внешним окружением и подчиняются системе управления, целенаправленной на достижение экономических результатов. Наряду с этой системной характеристикой социально-экономический объект определяется как совокупность ценностных компонент хозяйственной деятельности, способных приносить прибыль, а именно:

    физический  капитал - здания, техника, оборудование, сырье, материальные элементы бизнеса  в целом;

    финансовый  капитал - деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты;

    человеческие  ресурсы - персонал социально-экономического объекта.

    К классу социально-экономических объектов относятся банки различного профиля. Поэтому закономерности научных дисциплин экономики банка (предприятия) и менеджмента банка, характеризующие деятельность фирм как социально-экономических систем, применимы в полной мере для банков. Специфические же свойства основ экономики и менеджмента банка обусловлены перечисленными выше особенностями и принадлежностью банка к специфической компоненте экономики страны - банковской системе России. 

    1.2. Банковская система и проблемы формирования финансовых активов предприятия 

    Основной  целью формирования активов предприятия  является выявление и удовлетворение потребности в отдельных их видах, а также оптимизация их состава для обеспечения условий эффективной хозяйственной деятельности.

    С учетом этой цели процесс формирования активов предприятия строится на основе следующих принципов.

    1. Учет ближайших перспектив развития  предприятия.

    2. Обеспечение соответствия объема  и структуры формируемых активов  объему и структуре производства  и реализации продукции или  товара.

    3. Обеспечение оптимальности состава  и структуры активов.

    4. Обеспечение условий ускорения оборота активов в процессе их использования.

    5. Выбор наиболее прогрессивных  видов активов с позиции обеспечения  роста рыночной стоимости предприятия.

    Можно выделить четыре вида инвестирования в зависимости от объемов деятельности.

    1. Инвестирование в расширение основного капитала.

    2. Оптимизация структуры финансовых  ресурсов с целью увеличения  объемов деятельности.

    3. Расширение собственной деятельности  или на базе действующего предприятия  развитие новых направлений осуществления  бизнеса.

    4. Открытие нового предприятия.

    Эффективное финансирование инвестиционной деятельности предприятия невозможно без постоянного  привлечения кредитных ресурсов. В составе этих заемных финансовых ресурсов можно выделить: банковский кредит, финансовый лизинг, товарный кредит.

    Политика  привлечения банковского кредита  представляет собой часть общей  политики привлечения заемных средств, конкретизирующей условия привлечения, использования и обслуживания банковского  кредита.

    Разработка  политики привлечения банковского кредита подразумевает следующие этапы (рис. 1).

┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐

│           ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЛИТИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ             │

│                     БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ                       │

└┬──────────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОПРЕДЕЛЕНИЕ   ПРИОРИТЕТНЫХ  ЦЕЛЕЙ  ИНВЕСТИРОВАНИЯ  ЗА  СЧЕТ│

 │   │СРЕДСТВ, ПРИВЛЕКАЕМЫХ БАНКОМ                               │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОЦЕНКА  СОБСТВЕННОЙ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ                      │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ВЫБОР  ВИДА КРЕДИТОВАНИЯ                                    │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ИЗУЧЕНИЕ   И  ОЦЕНКА  УСЛОВИЙ   БАНКОВСКОГО   КРЕДИТОВАНИЯ  В│

 │   │РАЗРЕЗЕ ВИДОВ КРЕДИТА                                      │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОПТИМИЗАЦИЯ   КРЕДИТНЫХ   УСЛОВИЙ  В   ПРОЦЕССЕ   ЗАКЛЮЧЕНИЯ│

 │   │КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА                                        │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОБЕСПЕЧЕНИЕ  УСЛОВИЙ ЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  БАНКОВСКОГО│

 │   │КРЕДИТА                                                    │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОРГАНИЗАЦИЯ  КОНТРОЛЯ ЗА ОБЕСПЕЧЕНИЕМ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТА   │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 └─>│ОБЕСПЕЧЕНИЕ   СВОЕВРЕМЕННОЙ  И  ПОЛНОЙ  АМОРТИЗАЦИИ   СУММЫ│

    │ОСНОВНОГО ДОЛГА ПО БАНКОВСКИМ  КРЕДИТАМ                     │

    └───────────────────────────────────────────────────────────┘

Рис. 1. Основные этапы формирования политики привлечения

предприятием  банковского кредита.

    1. Определение целей использования  привлекаемого банковского кредита.

    2. Оценка собственной кредитоспособности. Для того чтобы предприятие  могло определить базу переговоров  с банками об условиях кредитования, оно должно предварительно оценить уровень своей кредитоспособности, которая состоит из двух основных критериев: 1) уровня финансового состояния предприятия; 2) характера погашения предприятием ранее полученных им кредитов - как процентов по ним, так и основного долга.

    Результаты  оценки кредитоспособности получают свое отражение в присвоении заемщику соответствующего кредитного рейтинга (группы кредитного риска), в соответствии с которым дифференцируются условия кредитования.

    3. Выбор необходимых видов привлекаемого  банковского кредита. Этот выбор определяется в основном следующими условиями:

    - целями использования кредита;

    - периодом намечаемого использования  заемных средств;

    - определенностью сроков начала  и окончания использования привлекаемых  средств;

    - возможностями обеспечения привлекаемого кредита.

    4. Изучение и оценка условий  осуществления банковского кредитования  в разрезе видов кредитов. Этот  этап формирования политики привлечения  банковских кредитов является  наиболее трудоемким и ответственным  в силу многообразия оцениваемых  условий и осуществления многочисленных расчетов. Состав основных кредитных условий, подлежащих изучению и оценке в процессе формирования политики привлечения предприятием банковского кредита, приведен на рис. 2.

    ┌───────────────────────────────────────┐

    │   СОСТАВ ОСНОВНЫХ КРЕДИТНЫХ  УСЛОВИЙ   │

    └┬──────────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ПРЕДЕЛЬНЫЙ РАЗМЕР КРЕДИТА          │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ПРЕДЕЛЬНЫЙ СРОК КРЕДИТА            │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ВАЛЮТА КРЕДИТА                     │

     │  └───────────────────────────────────┘

    │ ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│УРОВЕНЬ КРЕДИТНОЙ СТАВКИ           │

     │  └───────────────────────────────────┘