РОССИЙСКАЯ  ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

НИЖНЕВАРТОВСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА 
 
 
 

К У Р С О В  А Я  Р А Б  О Т А 

«ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА РОССИИ» 

по дисциплине «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ» 
 
 
 

                                               Студента (ки)_________группы

                                               ___________________________

                                               (фамилия, имя,  отчество) 
 

                                               Руководитель 

                                               ____________________________

                                               (ФИО, ученое звание, должность) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Нижневартовск-2011

Содержание 
 
 
 
 

Введение

    Актуальность  темы работы в том, что финансово-кредитная система. является неотъемлемой частью рыночных отношений и важным элементом процесса реализации государственной политики. Поэтому так важно хорошо знать природу финансово-кредитной системы, разбираться в особенностях её функционирования, широко использовать результаты управления ею в интересах эффективного развития общественного производства.

    Через финансовый механизм государство (правительство) реализует все свои функции по управлению, ограничению, контролю и аудиту за функционирующими производственными и финансовыми структурами. В ходе выполнения этих функций финансы используются в качестве индикатора роста национальной экономики, благосостояния, а также ограничения в развитии негативных моментов в экономическом росте.

    Хорошее знание финансовой сферы деятельности необходимо ещё и потому, что страна переживает глубокий экономический и финансовый кризис. Первостепенное значение в этих условиях приобретают правильные решения, приводящие к стабилизации экономической ситуации, что может обеспечить эффективное ведение хозяйства.

     В последние годы вопросами создания надежной финансовой системы и проведения государственной финансовой политики посвящается значительное количество публикаций. Однако единства по теоретическим аспектам этого вопроса не достигнуто.

     Так, западные крупные экономисты не дают четкого определения финансовой политики. С. Фишер, Р. Дорнбуш и Р. Шмалензи не выделяют финансовую политику как самостоятельное понятие. В то же время они  подходят к исследованию данной темы, расширяя определение фискальной политики. Аналогично рассматривают указанную проблему и некоторые другие представители зарубежных экономических школ. В частности К. Р. Макконнелл и С. Л. Брю совмещают понятия финансово-бюджетной и фискальной политики, определяя их как изменения, вносимые правительством в порядок государственных расходов и налогообложения, направленные на обеспечение полной занятости и неинфляционного национального продукта¹.

     Целью курсовой работы является исследование сущности  финансово - кредитной системы России.

     Объектом  исследования является   финансово-кредитная система в РФ на современном этапе.

     Предметом  исследования является действующий  механизм финансово-кредитных отношений  в РФ.

     Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

     -  изучить и установить  сущность финансов;

     - охарактеризовать  особенности финансовых отношений;

     -  раскрыть структуру финансовой  и кредитной системы РФ;

     - исследовать процесс развития денежно-кредитных отношений в России на современном этапе.

      Теоретические и методологические  основы исследования  составили материалы ведущих отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы РФ, публикации в периодической печати в области  регулирования финансово-кредитных отношений в РФ.

Глава I.  Теоретические основы и роль финансов в экономике

1.1.Сущность финансов

    На  современной стадии развития общества и мирового хозяйства, когда товарно-денежные отношения носят всеохватывающий  характер, основные экономические категории, имеющие денежную оценку, приобрели всеобщий характер. В современной экономической науке и на практике использование этих категорий является обязательным с точки зрения осознания глубинных процессов в политике и экономике а также для использования их в управлении на макро- и микроуровне.

    На  уровне восприятия денежные отношения  и финансовые отношения, так же как деньги и финансы, трудноразличимы. Однако, в отличие от денег, финансы всегда неосязаемы, а финансовые отношения в своей основе могут носить не только денежный, но и товарный характер, выраженный в стоимостной оценке. Такое внешнее проявление финансовых отношений привело к различным толкованиям понятия и сущности финансов.

    Не  вносит определенности и слово «финансы», которое произошло от латинского слова flnancia, что означает «денежный платеж». Кроме того, следует учитывать, что само слово претерпело коренные изменения в зависимости от степени развития товарно-денежных отношений от fine (документ, подтверждающий взносы или уплату на ранних стадиях развития товарного хозяйства), finis (окончание, финиш), fiscus (корзина, казна), finance (денежный платеж), public finance (совокупность публичных доходов и расходов). Как видно из определений, слово «финансы» близко к слову «деньги», но не аналогично ему².

    Нерешенность  вопросов определения понятия, сущности и функций финансов на политическом и общеэкономическом уровнях, их противоречивое толкование явились причиной искажения практических процессов в области финансовой политики государства на макро- и микроуровнях. В экономических кругах практически все денежные отношения и расчеты (на предприятиях и в организациях всех форм собственности, в инвестиционных институтах, банковской сфере, домашнем хозяйстве и др.), имеющие стоимостное выражение, стали причислять к финансовым.

    Финансы в широком смысле слова представляют собой систему экономических денежных отношений по поводу формирования и использования денежных фондов и средств государства в соответствии с присущими им функциями.

    Финансы являются исторической экономической  категорией, отражающей отношения товарно-денежного  хозяйства, которая прошла долгий путь развития и трансформации. Каждая эпоха внесла определенные коррективы в использование категории финансов в экономике государств, дополнения и изменения в систему управления ими.

    Исторический характер финансов как экономической категории свидетельствует и о том, что ее основные сущностные характеристики не изменяются и не должны изменяться с развитием мирового хозяйства. Терминологическая же путаница в отечественной и зарубежной экономической литературе не должна стать тормозом в обособлении финансов как экономической категории в составе общей системы денежных отношений.

    В обществе все экономические отношения  условно подразделяются на денежные и натуральные, имеющие стоимостную  оценку и не имеющие ее. Совокупность денежных отношений представляет собой определенную систему отношений, каждое из звеньев которой имеет свое назначение. В целом все звенья системы взаимообусловлены и взаимозависимы и учитывают стратегические и тактические тенденции развития.

    Необходимость в государственном управлении и регулировании перераспределения денежных средств появляется на вполне определенной стадии развития общества и в дальнейшем совершенствуется. Однако не следует делать общих выводов на основе практики организации различных систем общественного производства (идеального рыночного хозяйствования или жесткого централизованного управления экономикой). При идеальном рынке роль государства очень незначительна и все процессы происходят на принципах рыночного хозяйства - в действительности таких государственных устройств еще не существовало³.

    При жестком централизованном управлении («командно-административные системы» или унитарные государства) роль государства преувеличена и оно вправе вмешиваться в процессы распределения и перераспределения совокупного общественного продукта. Поэтому в реальных условиях хозяйствования государство через публичные финансы управляет процессами перераспределения этого продукта, а через систему государственного финансового регулирования организует процесс воспроизводства в хозяйствующих субъектах.

    В настоящее время экономика России развивается в сложных условиях неразвитости отечественной науки и значительного влияния зарубежных теоретических разработок и выкладок. Особенность России состоит в существенной доле государственной собственности, в исключении из денежного оборота земли, богатств недр, в низкой заработной плате работников, неразвитости банковской сферы и рынка ценных бумаг, слабости государственной власти и законодательной базы хозяйствования хозяйствующих субъектов и т. п., что не дает возможности переноса зарубежных моделей организации общественного производства и денежных, в том числе финансовых отношений.

    Реальность  и стратегия развития требуют  разработки собственного механизма  организации экономики, управления и финансов в рамках функционирования общегосударственного органа управления.

    Финансовыми отношениями можно считать денежные отношения, обусловленные фактом существования общегосударственного органа управления экономикой и необходимостью выполнения им своих функций.

    Экономической наукой доказана объективность действия экономических законов развития общества и поступательное движение развития экономики. В практической деятельности общегосударственного органа управления направленность действия экономических законов должна играть решающую роль и приближаться к полному учету требований в принятых законодательных актах⁴.

      Объективность организации финансовых  отношений зависит от многих  факторов функционирования самого общегосударственного органа и звеньев его управления. Организация финансов, как системы отношений, предусматривает обязательность использования всеми хозяйствующими субъектами и государством установленных требований, зафиксированных в законодательных актах и нормативных документах, с соответствующими правами, обязательствами и ответственностью.

    Финансы являются важнейшим звеном экономики  любого государства, оказывая существенное влияние на воспроизводственные  процессы, организуя процессы формирования фондов и средств и процессы их распределения.

    Финансы являются классической экономической  категорией наряду с такими, как товар, деньги, капитал и др. Все они имеют двойственный характер и выражают определенные экономические отношения и одновременно имеют материально-вещественную сторону. Отсюда возникает необходимость условного разграничения взаимосвязанных понятий финансов и финансовых отношений.

    Резкое  увеличение числа лиц, самостоятельно инвестирующих относительно небольшие  суммы в акции корпораций. Сегодня  достаточно иметь обычный компьютер и выход в Интернет, чтобы самому активно участвовать в биржевой игре в режиме электронных торгов. Этим все шире пользуется население, особенно в США. Не имея профессиональных знаний, частные инвесторы черпают информацию из СМИ и сообщений консалтинговых фирм. Поэтому они подвержены крайним эйфорическим или паническим настроениям, что делает рынок еще более неустойчивым.

     Таким образом, финансовая политика и финансовые отношения как специфическая  область человеческой деятельности относится к категориям надстройки. Между нею и экономическим базисом общества существует тесная взаимосвязь. С одной стороны, финансовая политика порождается экономическими отношениями; общество не свободно в выработке и проведении политики; последняя обусловлена экономикой.

     С другой стороны, возникая и развиваясь на основе экономического базиса, финансовая политика обладает определенной самостоятельностью; у нее специфические законы и логика развития. В силу этого она оказывает обратное влияние на экономику, состояние финансов. Это влияние может быть различно: в одних случаях посредством проведения политических мероприятий создаются благоприятные условия для развития экономики, в других - оно тормозится.

1.2.Финансы как система экономических отношений

    Практически все денежные отношения в обществе, всё, что связано с движением денег, причисляется к финансам, а понятие «денежное хозяйство страны» идентично понятию «финансы».

    В зарубежных странах, а теперь уже  и в России, финансистом называют любого специалиста, связанного с деньгами, равно как и все деньги, включая доходы граждан, называют финансами. Такое понимание финансов отражено и в современных зарубежных словарях: Finance – искусство, функция, профессия, связанная с валютой или деньгами.

    Условием возникновения финансов является наличие в обществе товарно-денежных отношений. В воспроизводственном процессе движение денежных средств должно опосредовать движение товаров.

    Рис. 1.2.1. Движение товаров и денежных средств⁵

    В процессе движения денежных средств возникают финансовые отношения. Финансы часто отождествляют с деньгами, но это две разные экономические категории, отличающиеся по сущности и по функциям.

    Таблица 1.2.1. Отличительные особенности категорий «деньги» и «финансы»⁶

    Финансовые  отношения могут возникнуть только внутри общественного воспроизводства, между его участниками. Вне экономической системы финансы не существуют. Характер финансовых отношений чисто экономический.

    Важной  особенностью финансовых отношений  является то, что процесс распределения и перераспределения стоимости общественного продукта сопровождается созданием различных фондов денежных средств, имеющих целевое назначение⁷. Фонды денежных средств, создаваемые на уровне государства, органов местного самоуправления, называются централизованными, а денежные фонды, создаваемые на уровне хозяйствующих субъектов, домохозяйств, – децентрализованными. Формирование фондов денежных средств носит строго регламентированный характер.

    Отличительные признаки финансов:

    1.Финансовые  отношения носят исключительно денежный характер, т.е. финансы – категория стоимостная. Финансы могут возникнуть только там, где есть движение денежных средств, хотя не любые денежные отношения относятся к финансовым.

    2.Финансовые  отношения носят распределительный  характер, т.е. финансы – распределительная категория.

    3.Финансовые  отношения всегда связаны с  формированием у субъекта денежных  доходов и накоплений, принимающих  материальную форму финансовых  ресурсов.

    Многочисленные  процессы финансового распределения  и перераспределения, в конечном счёте, заканчиваются образованием у каждого субъекта определённого количества финансовых ресурсов, которые предназначены на цели дальнейшего функционирования и развития субъекта.

    Финансы – это система экономических  отношений, имеющих денежную форму, носящих распределительный характер и материализуемых в форме финансовых ресурсов, образуемых в распоряжении субъектов хозяйствования и государства и используемых ими на цели расширенного воспроизводства социального обеспечения и материального стимулирования работающих, а также на другие цели общественного характера.

    Функционирование  экономической системы осуществляется с помощью многих экономических  инструментов. Финансы в этой деятельности взаимосвязаны с другими экономическими категориями, такими как цена, заработная плата, кредит.

    Цена  – это денежное выражение стоимости  товара, услуги, которое покупатель должен выплатить продавцу при покупке товара. Обычно цена продукта устанавливается продавцом заранее на основе издержек на производство и на продажу продукта, а также желаемой маржи прибыли для продавца. Поэтому цена является основой стоимостного финансового распределения. На этапе первичного финансового распределения (деление выручки от реализации на целевые части) цена предопределяет структуру этого распределения, таким образом, цена предопределяет структуру первичного финансового распределения.

    Заработная  плата – денежное выражение стоимости  рабочей силы. Первый аспект взаимосвязи  финансов и заработной платы в  том, что они вместе участвуют в процессе первичного финансового распределения. При этом финансы «помогают» заработной плате в образовании фонда средств на оплату труда, а сама заработная плата определяет количественный размер этого фонда.

    Второй  аспект – всегда существует разрыв между моментом начисления заработной платы и её выплатой. В силу этого в распределении субъекта всегда находится минимальный остаток задолженности по заработной плате (одна из форм устойчивых пассивов). Эти средства могут являться финансовым ресурсом и использоваться на цели, относящиеся к финансовым.

    Кредит  во многом может быть альтернативой  финансам. Кредит – это специфические  экономические отношения между  кредитором и заёмщиком по поводу сделки ссуды.

    Таблица 1.2.2. Взаимосвязь категорий «финансы» и «кредит»⁸

    Существует  взаимосвязь между данными категориями . Общее между финансами и кредитом – цели и направления использования  кредитных ресурсов те же, что и  финансовых; кредитные и финансовые ресурсы как бы постоянно переливаются друг в друга; средствами для возврата долга и процентов по нему являются финансовые ресурсы субъекта. Эффективное использование кредитных ресурсов всегда ведет к приросту финансовых ресурсов субъекта.

    Функция – это внешнее проявление сущности категории, способы ее выражения  в реальной действительности.

    Функции финансов:

    1. Распределительная.

    2. Контрольная.

    Эти функции финансы осуществляют неразрывно и одновременно. Каждая финансовая операция означает распределение стоимости и одновременно контроль за этим распределением.

    Распределительная функция «помогает» реализовать финансам своё общественное предназначение - обеспечение каждого субъекта финансовыми денежными средствами для существования и развития. Внешне распределительная функция проявляется через многочисленные и многоэтапные процессы перераспределения стоимости, принимающих форму движения денежных средств по финансовым каналам. Распределительная функция характеризуется: объектами, субъектами, этапами, сферами, уровнями и видами распределения.

    Объекты финансового распределения - то, что распределяется (стоимость в её денежной форме).

    Субъекты  финансового распределения –  те, кто распределяет, и у кого образуются финансовые средства (граждане, юридические лица, государство).

    Этапы – выделяют первичное распределение  и перераспределение. Первичное распределение – это распределение выручки от реализации продукции субъекта и образование его первичных доходов (прибыль). Дальнейшее распределение выделившихся на этапе первичного распределения частей стоимости и движение денежных средств от субъектов к субъектам – это перераспределение.

    Сфера – распределение в сфере материального  производства и в нематериальной сфере.

    Уровни  распределения соответствуют уровням  хозяйствования (федеральный, региональный, местный).

    Виды  распределения – внутрихозяйственное (распределение и перераспределение в рамках субъекта хозяйствования); внутриотраслевое (распределение в рамках отдельной отрасли); межотраслевое

    (финансовое  распределение отражает хозяйственные  связи между отраслями экономики); межтерриториальное (финансовые связи между территориями страны).

    То, что финансы выступают в денежной форме, предопределяет их способность  количественно измерять параметры  процессов, в которых они участвуют. Таким образом, они могут отразить пропорцию и структуру распределения общественного продукта. Финансы могут сигнализировать о своевременности и полноте образования финансовых средств субъектов, о направлениях и количествах использования этих средств.

    Инструментом  практической реализации контрольной  функции финансов является финансовая информация. Она заключена в финансовых показателях, имеющихся в бухгалтерской, статистической и оперативной отчётности. Финансовые показатели являются разновидностью стоимостных. Их особенность – в синтетическом (комплексном) характере отражения разных сторон хозяйственной деятельности предприятий, организаций, учреждений. Финансовые показатели позволяют увидеть различные стороны деятельности предприятий и оценить результаты финансовой деятельности. На их основе принимаются меры, направленные на устранение выявленных негативных моментов.

    Степень и глубина реализации контрольной  функции во многом определяется состоянием финансовой дисциплины. Финансовая дисциплина – это обязательный для всех предприятий, организаций, учреждений и должностных лиц порядок ведения финансового хозяйства, соблюдение уста новленных норм и правил, выполнения финансовых обязательств.

    Итак, финансы - это система экономических  денежных отношений, имеющая императивную форму образования по поводу перераспределения совокупного общественного продукта (главным образом, национального дохода), выражающая процессы формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств с целью выполнения государством своих функций и принимающая законодательно закрепленный характер использования.

Глава II. Финансово-кредитная система России: проблемы и пути реализации кредитно-денежной  политики на современном этапе

2.1.Финансовая система России, характеристика её звеньев

    Финансовые  отношения – объединенные в отдельные, относительно самостоятельные группы (звенья) можно представить в виде конкретных сфер, а их совокупность – в виде системы.

    Финансовая  система включает в себя две сферы: централизованные финансы и децентрализованные финансы.

    В каждой из выделенных сфер используются специфические формы и методы образования и использования ресурсов, что позволяет подразделить их на подсистемы: государственные финансы, муниципальные финансы, финансы домохозяйств, финансы организаций.

    В свою очередь, каждая из подсистем подразделяется на отдельные звенья (частные подсистемы) в зависимости от механизма формирования и использования денежных средств у конкретных экономических субъектов.

    Состав  и классификация финансовой системы  России по сферам, подсистемам и  звеньям приведена на рис. 2 (возможны и другие варианты представления финансовой системы с обособлением тех или иных компонентов).

    Централизованные  финансы включают в себя государственные  и муниципальные финансы. Словосочетание «государственные и муниципальные финансы» отражает федеративное устройство РФ. В соответствии с Конституцией РФ федеративное устройство России включает три уровня управления: федеральный уровень, уровень субъектов Федерации, местный уровень (органов местного самоуправления).

    На  федеральном уровне и уровне субъектов Федерации управление осуществляют федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Федерации (в совокупности они составляют единую систему органов государственной власти).

    На  местном уровне управление осуществляет население непосредственно (путём референдумов, выборов) и через выборные органы местного самоуправления (решают вопросы местного значения и не входят в систему органов государственной власти).

    Рис. 2.1.1.. Финансовая система Российской Федерации⁹ 

    Каждый  уровень управления предполагает наличие  полномочий в финансовой сфере и  наличие собственной финансовой базы.