Финансовое посредничество

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 2

1. Общая характеристика финансового посредничества и страхования в Республике Беларусь 5
2. Анализ динамики показателей функционирования в Республике Беларусь 11

2.1 Страховые компании  в Республике Беларусь 14

2.2 Финансовое состояние  страховщиков Республики Беларусь 19

2.3. Оценка динамики развития  страхования 24

3. Перспективы и направления развития финансового посредничества и страхования в Республике Беларусь 28

3.1  Расширение функций  финансового посредничества банков 28

Список используемой литературы 32

ВВЕДЕНИЕ

Финансовое  посредничество - это деятельность по привлечению временно свободных денежных средств и предоставлению их во временное пользование.

Финансовый  посредник - учреждение, деятельность которого заключается в привлечении свободных денежных средств и предоставление их во временное пользование.

Финансовые посредники привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале и при этом создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества и позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и.т.д.

Субъектами, которые являются потребителями кредитных ресурсов, т.е. участвуют в формирование спроса на ссуды, являются:

• предприятия, которые нуждаются  в дополнительных средствах на Финансирование торгового оборота, мероприятий по расширению объемов производства и по капитальному строительству, ремонту;

• население, которое за счет потребительского кредита получает возможность удовлетворить потребности, для которых недостаточно собственных средств;

• государство, которое потребляет кредитные ресурсы через займы для государственных нужд.

В качестве источников временно свободных денежных средств, то есть субъекты, которые формируют предложение, выступают:

• население – за счет сбережений;

• предприятия – за счет капитала, высвобождаемого из оборота;

• государство – за счет доходов бюджета и внебюджетных фондов.

В странах с развитой экономикой сектор население является, как правило, поставщиком капитала для других секторов, сектор предприятий в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств, а государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает на рынке ссудных капиталов чистым заемщиком.

Главным фактором существования  финансовых посредников является несовпадение предлагаемых отдельным экономическим субъектом-кредитором и требуемых субъектом-заемщиком сумм, их сроков и доходности и решение этой проблемы составляет сущность посреднической деятельности. К другим функциям финансового посредника можно отнести следующие.

Контроль над  заемщиками: в ситуации неопределенности кредитные соглашения отличаются неполнотой, и необходим контроль над заемщиками во избежание неоправданного риска, который возникает если получив кредит заемщик осуществляет более рискованное, но приносящее больший доход инвестирование, чем-то, которое было заявлено в момент обращения за кредитом. Фактические кредиторы (например, вкладчики банка) предпочитают передать финансовым посредникам полномочия по контролю над заемщиками, так как они имеют возможность сделать это более экономно путем объединения объектов контроля, а также снизить совокупный риск посредством диверсификации ссуд. Договоры финансовых посредников с заемщиками содержат стимулирующие оговорки, которые снижают риск (например, неопределенные сроки кредита в случае недобросовестного поведения). Можно также отметить возможность участия посредника в капитале заемщика, что обеспечивает место в правлении и контроль над управлением, соблюдение и пролонгацию кредитов в зависимости от соблюдения установленных посредником нормативов, предоставление гарантии, которая периодически продлевается.

Страхование ликвидности: договоры о депозитах, как и кредитные соглашения, гарантируют клиенту финансового посредника возврат его средств и, таким образом, банковский депозит является абсолютно ликвидным активом. Предоставляя возможность списания даже небольших сумм, депозит служит общепринятым инструментом платежа (переводы средств с использованием чека или банковской карточки осуществляются на основе договора о депозите) и формирует систему взаимных расчетов. Номинальная сумма депозита фиксирована и не уменьшается при сокращении банковского капитала, за исключением случая банкротства банка и при наличии системы государственного гарантирования вкладов банковский депозит может рассматриваться, как существенно менее рискованный актив, чем ценные бумаги, впущенные частными заемщиками.

Функции рынка ссудных  капиталов осуществляются через  кредитно-финансовые институты и  рынок ценных бумаг; при этом организации (финансовые посредники) в ходе решения этих задач тесно взаимодействуют друг с другом и образуют кредитно-банковскую систему.

1. Общая характеристика финансового посредничества и страхования в Республике Беларусь

 «Финансовое посредничество» включает услуги Национального банка Республики Беларусь, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Выпуск Национального  банка Республики Беларусь определяется в размере текущих затрат (включая  потребление основного капитала).

Выпуск банков равен выпуску  услуг финансового посредничества и выпуску вспомогательных услуг. Выпуск услуг финансового посредничества равен разнице между процентами (доходами), полученными по кредитам и иным средствам, размещаемым банками у резидентов и нерезидентов, и процентами (расходами), выплаченными по депозитам и иным формам привлечения банками средств.

К процентным доходам банка относятся:

процентные доходы по кредитным  операциям с юридическими (кроме  банков) и физическими лицами;

процентные доходы по ценным бумагам других эмитентов;

прочие процентные доходы.

К процентным расходам банков относятся:

    процентные расходы по счетам юридических (кроме банков) и физических лиц;

процентные расходы по операциям с ценными бумагами собственной эмиссии;

прочие процентные расходы.

Источником информации для расчета  выпуска и промежуточного потребления  являются данные отчетов о прибыли  и убытках Национального банка  Республики Беларусь и банков. Расчет выпуска  и промежуточного потребления  по Национальному банку и банкам осуществляется Национальным банком в  соответствии с Правилами расчета валовой добавленной стоимости по банкам Республики Беларусь, утвержденными постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 5 апреля 2004 г. № 101.

Источниками информации для  расчета выпуска  и промежуточного потребления по небанковским кредитно-финансовым организациям являются сводные статистические данные (информация) об объеме производства продукции (работ, услуг) (форма 4-у), о затратах на производство продукции (работ, услуг) (форма 4-ф (затраты)), о финансово-хозяйственной деятельности малой организации (форма 1-мп), о финансово-хозяйственной деятельности микроорганизации и крестьянского (фермерского) хозяйства (форма 1-мп (микро)).

 «Страхование» включает  услуги по страхованию жизни, имущества и другим видам страхования, пенсионное обеспечение.

Выпуск по разделу «Страхование»  равен сумме страховых взносов  по всем видам страхования, чистого  дохода от инвестирования страховых  резервов за вычетом страховых выплат по всем видам страхования и изменений  страховых резервов.

Расчет выпуска и промежуточного потребления  по организациям, осуществляющим страхование, производится на основании  данных о результатах их деятельности, предоставляемых Министерством  финансов Республики Беларусь.

Финансовое посредничество - деятельность, представляющая собой операции с денежными средствами физических и юридических лиц, увеличения количества этих средств и предоставлении их в виде кредитов. Эту деятельность осуществляют финансовые посредники. Значение финансового посредничества:

- посредники консолидируют  риски, принимая на себя многие  из них, прежде всего риск  невозвращения выданных займов  и выплаты процентных платежей  в срок (дефолт).

- Обеспечивают деноминацию  сбережений. Мелкие займы у посредника  накапливаются постепенно. Со временем, и их основе составляются соглашения  с ценными бумагами на большие  суммы. - Сокращают административные, консультационные, юридические и  другие расходы (эффект «экономии  на масштабах»).

Финансовые посредники имеют  лучший доступ и возможности получить информацию по широкому кругу вопросов, касающихся обращения ценных бумаг.

В отсутствии финансового  рынка возможности человека по перераспределению  своих доходов между текущим  и будущим потреблением ограничены, причём эти ограничения характеризуются  в общем случае свойством убывающей  предельной отдачи: чем больше благ индивид желает получить в будущем, тем больше удельных затрат требуется  сегодня. И наоборот, каждая дополнительная единица сегодняшнего потребления  требует всё больших затрат в  будущем, Это проявление всеобщего  закона убывающей полезности.

К числу финансовых посредников  относятся:

1) кредитные организации:

– банки, осуществляющие подавляющую  долю всех кредитных операций в экономике;

– кредитные союзы, кредитные  кооперативы, сберегательные ассоциации и т. п.;

– небанковские кредитные  организации, обслуживающие, как правило, заранее известный круг лиц в  конкретном районе;

2) страховые организации,  пенсионные фонды, паевые инвестиционные  компании и др. Отличительная  особенность этих организаций  от банков заключается в том,  что:

– они не принимают депозитов  и не влияют на количество денег  в обращении;

– здесь организуется связь  между отдельным лицом и всей совокупностью лиц, заинтересованных в страховании и пенсионном обеспечении;

– данные посредники, в отличие  от банков, не платят доходы (проценты) за внесенные средства, но они оплачивают пенсии и производят страховые выплаты  в соответствии с договорами;

– платежи в страховые  и пенсионные фонды частично обязательны (вклады в кредитные организации  сугубо добровольные);

– коммерческая деятельность страховых и пенсионных фондов жестко регламентирована, чтобы избежать опасности  их банкротства.

Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.

К задачам организации страхового дела относятся:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• установление принципов и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов.

Страховая деятельность подразделяется на отдельные отрасли, которые формируются  по принципу однородности страхуемых рисков. В соответствии с общепринятыми  нормами страхового законодательства выделяются три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности. В их рамках выделяются 16 различных видов страховой деятельности, включая перестрахование.

При личном страховании объектом защиты являются имущественные интересы граждан, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. По договору личного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму. К личному страхованию относятся: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Объект имущественного страхования – имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору. К имущественному страхованию относятся следующие виды страхования: страхование транспортных средств, страхование грузов, страхование финансовых рисков и др.

Страхование ответственности возмещает расходы страхователя при возникновении гражданской ответственности, т.е. вследствие причинения им вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц. В рамках этой отрасли выделяются страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности организаций – источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств и др.

В соответствии со ст. 4 Закона «О страховании» в Республике Беларусь осуществляются две формы страхования - добровольная и обязательная.

Добровольная форма страхования  осуществляется на основе гражданско-правового договора между страхователем и страховщиком на добровольных началах. Конкретные условия такого страхования устанавливаются сторонами при соблюдении определенных правил. Эти правила устанавливает страховщик на основе действующего законодательства о страховании. Так, одним из общих условий страхования от несчастных случаев установлен минимальный возраст страхователей - 16 лет.

Обязательное страхование  осуществляется в соответствии со ст. 4 Закона «О страховании», все его операции проводятся государственными страховыми организациями. В данном случае само государство гарантирует страхователям страховые компенсации.

Виды, условия и порядок  обязательного страхования определяются законодательными актами Республики Беларусь об обязательном страховании (Декрет Президента Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 20

«О совершенствовании  регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. № 95. 1/1659; 2002. № 43. 1/3611, № 70. 1/3775; 2003. № 86. 1/4818; 2004. № 27. 1/5326; постановление Совета Министров Республики Беларусь от 6 мая 1993 г. № 289 «О государственном обязательном личном страховании прокурорских работников Республики Беларусь», с изм. и доп. от 8 июня 1995 г. // Собрание постановлений  Правительства Республики Беларусь. 1993. № 13. Ст. 241; Собрание указов Президента и постановлений Кабинета Министров  Республики Беларусь. 1995. № 17. Ст. 391.; Декрет Президента Республики Беларусь от 8 октября 1997 г. № 18 «Об обязательном страховании  строений, принадлежащих гражданам», с изм. и доп. от L8 июня 1999 г.; 4 сентября 2001 г.; 30 августа 2002 г. // Собрание декретов, указов Президента и постановлений  Правительства Республики Беларусь. 1997. № 28. Ст. 897; 1999. №18. Ст. 495; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001. № 85. 1/2966; 2002. № 100. 1/4003; Декрет Президента Республики Беларусь от 19 февраля 1999 г. № 8 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», с изм. и доп. от 30 августа 2002 г.; 16 февраля 2004 г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 1999. № 17. 1/139; 2002. № 100. 1/4003; 2004. № 27. 1/5326).

Страхование осуществляется на основании договоров страхования, заключаемых гражданином или  юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

В случаях, когда законодательством  на указанных в нем лиц возлагается  обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье других лиц, свое имущество либо свою гражданскую  ответственность перед другими  лицами (обязательное страхование), страхование  осуществляется путем заключения договоров  в соответствии с правилами настоящей  главы, законами о страховании и  иными актами законодательства о  страховании.

Добровольное страхование  осуществляется путем заключения договоров  по соглашению сторон в соответствии с законодательством.

Законодательством могут  быть предусмотрены случаи обязательного  страхования жизни, здоровья и имущества  граждан за счет средств, предоставленных  из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).

По договору страхования  одна сторона (страховщик) обязуется  при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события  ущерб застрахованным по договору интересам  в пределах определенной договором  суммы (страховой суммы), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой  взнос, страховую премию).

По договору страхования  могут быть, в частности, застрахованы:

1) риск причинения вреда  жизни или здоровью страхователя  либо другого названного в  договоре гражданина, а также  достижение ими определенного  возраста или наступление в  их жизни иного предусмотренного  договором страхового случая - личное  страхование;

2) риск утраты (гибели) или  повреждения имущества, находящегося  во владении, пользовании, распоряжении  страхователя или иного названного  в договоре выгодоприобретателя,  либо ущерба их имущественным  правам, в том числе риск убытков  от предпринимательской деятельности  из-за нарушения своих обязательств  контрагентами предпринимателя  или изменения условий этой  деятельности по не зависящим  от предпринимателя обстоятельствам  - имущественное страхование;

3) риск ответственности  по обязательствам, возникшим в  случае причинения страхователем  вреда жизни, здоровью или имуществу  других лиц, или ответственности  по договору - страхование ответственности.

Законодательными актами на указанных в них лиц может  быть возложена обязанность страховать:

1) жизнь, здоровье или  имущество других определенных  в законодательстве лиц на  случай причинения вреда их  жизни, здоровью или имуществу;

2) риск своей гражданской  ответственности, которая может  наступить вследствие причинения  вреда жизни, здоровью или имуществу  других лиц либо вследствие  нарушения договоров с другими  лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по законодательству.

В случаях, предусмотренных  законодательными актами, и (или) в установленном  ими порядке на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении  или в оперативном управлении имущество, являющееся республиканской  или коммунальной собственностью, может  быть возложена обязанность страховать это имущество.

В случаях, когда обязанность  страхования не вытекает из законодательства, а основана на договоре, в том  числе обязанность страхования  имущества - на договоре с владельцем имущества или на учредительных  документах юридического лица, являющегося  собственником имущества, такое  страхование не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных  статьей 827 Гражданского Кодекса Республики Беларусь.

Обязательное страхование  осуществляется путем заключения со страховщиком договора страхования  лицом, на которое законодательными актами возложена обязанность такого страхования (страхователем).

Обязательное страхование  осуществляется за счет страхователя.

Объекты, подлежащие обязательному  страхованию, риски, от которых они  должны быть застрахованы, и минимальные  размеры страховых сумм определяются законодательными актами, а в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 825 Гражданского Кодекса Республики Беларусь, - законодательными актами или в  установленном ими порядке.

Последствия нарушения законодательства об обязательном страховании.

Лицо, в пользу которого в  соответствии с законодательными актами должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования.

Если лицо, на которое  возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило  договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя  по сравнению с условиями, определенными  законодательством, оно при наступлении  страхового случая несет ответственность  перед выгодоприобретателем на тех  же условиях, на каких должно было бы быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.

Суммы, неосновательно сбереженные  лицом, на которое возложена обязанность  страхования в связи с тем, что оно не выполнило эту обязанность  либо выполнило ее ненадлежащим образом, взыскиваются по иску органов, осуществляющих надзор за страховой деятельностью, в доход Республики Беларусь с  начислением на эти суммы процентов  в соответствии со статьей 366 Гражданского Кодекса Республики Беларусь.

В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов  государства законодательством  может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных  служащих определенных категорий.

Обязательное государственное  страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета государственным  органам и органам местного управления и самоуправления (страхователям).

Обязательное государственное  страхование осуществляется непосредственно  на основании законодательства о  таком страховании либо на основании  договоров страхования, заключаемых  в установленном порядке страховщиками  и страхователями.

Обязательное государственное  страхование оплачивается страховщикам в размере, определяемом в соответствии с законодательством о таком  страховании.

2.Анализ динамики  показателей функционирования в  Республике Беларусь

2.1 Страховые  компании в Республике Беларусь

На современном этапе  возрастает потребность физических и юридических лиц в обеспечении  устойчивых гарантий защиты своих экономических  интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной  деятельности, сохранением определенного  уровня благосостояния и здоровья.

Наиболее эффективной  формой социальной защиты, успешно  функционирующей в нашей стране, является страхование.

Страховщик – это организация, которая в соответствии с полученной лицензией берет на себя за определенную плату обязательство возместить страхователю нанесенный страховым случаем убыток или выплатить страховую сумму.

Страховая компания – это юридически оформленная единица предпринимательской деятельности, которая берет на себя обязательства страховщика и имеет для этого соответствующую лицензию.

На сегодняшний день страховые  компании Республики Беларусь осуществляют следующие работы и услуги, составляющие страховую деятельность:

- перестрахование;

- обязательное страхование  гражданской ответственности владельцев  транспортных средств;

- обязательное страхование  ответственности юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей  за неисполнение обязательств  по договору о долевом строительстве  жилого помещения;

- добровольное страхование  от несчастных случаев;

- добровольное страхование  транспортных средств граждан и юридических лиц;

- добровольное страхование  домашнего имущества граждан;

- добровольное страхование  строений граждан;

- добровольное страхование  финансовых рисков;

- добровольное страхование  от внезапных заболеваний и  несчастных случаев на время  поездки за границу;

- добровольное страхование  гражданской ответственности перевозчика;

- добровольное страхование  имущества юридических лиц;

- добровольное страхование  грузов;

- обязательное страхование  перевозчика перед пассажирами;

- добровольное страхование  медицинских расходов граждан.

Основным источником формирования финансовых ресурсов Страховщика является поступление страховых взносов  по различным видам страхования. Их объем зависит от количества заключенных  договоров страхования, величины страховой  суммы, расчета страхового тарифа.

Тарифная политика представляет собой деятельность Страховщика, связанную  с расчетом и уточнением страхового тарифа в целях оптимизации страхового портфеля и роста эффективности  страховых услуг.

Тарифная политика обеспечивает:

- формирование страховых  резервов, используемых для выплаты  страхового возмещения или обеспечения  при недостаточности средств  текущих поступлений;

- окупаемость накладных  расходов Страховщика;

- финансовую устойчивость  страховой организации.

На основании тарифных ставок производится расчет страховых  взносов и регламентируются взаимоотношения между Страхователем и Страховщиком.

Тарифная ставка (брутто-тариф) – цена страхового риска, т.е. адекватное выражение обязательств Страховщика по заключенному договору страхования.

Брутто-тариф состоит  из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка обеспечивает формирование той части  страхового резерва, которая предназначена  для выплаты страхового возмещения или обеспечения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования.

В настоящее время в  Беларуси работает немало страховых  компаний, которые постоянно прогрессируют  и развиваются. При этом каждая белорусская  страховая компания имеет собственные  отличительные черты, а также  определенные особенности в предоставлении страховых услуг гражданам и  организациям.