Ирина Эланс
Финансовое регулирование экономики
Введение
Роль финансов в экономике многообразна, но, тем не менее, ее можно свести к трем основным направлениям:
1. Финансовое обеспечение
2. Финансовое регулирование
3. Финансовое стимулирование
- через эффективное вложение финансовых ресурсов;
- создание поощрительных фондов (фонды потребления, фонды социальной сферы и др.);
- использование бюджетных
- использование финансовых
Современная система государственного регулирования социально-экономических процессов представляет собой сложный механизм, каждый из компонентов которого имеет конкретное действие, направленное на достижение государством поставленных целей, и в то же время работающий как целостная система, служащая инструментом реализации государственной экономической и социальной политики. Не последнее место в этом механизме занимают финансово-кредитные инструменты.
Цель данной работы - оценить место и роль финансового регулирования экономики в общей системе государственного регулирования.
В соответствии с
- Рассмотреть теоретические аспекты сущности, инструментов, форм и методов финансового регулирования экономики.
- Определить необходимость и роль финансового регулирования в системе государственного регулирования экономики в РФ.
- Охарактеризовать формы и методы финансовой поддержки в РФ.
- Выявить преимущества и недостатки финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства.
Предметом исследования являются показатели, характеризующие финансовое регулирование экономических процессов в РФ.
Объектом исследования являются экономические процессы в РФ.
При выполнении курсовой работы были использованы статистические данные, учебные пособия, учебники по курсу «Финансы».
Изысканиями по теме исследования занимались А.Г Грязнова, М.В. Романовский, Райзберг Б.А., Ковалев В.В.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Глава I. Теоретические аспекты финансового регулирования экономических процессов
- Финансовое регулирование экономики: понятия, субъекты и объекты, цели и задачи регулирования
Финансовое регулирование является основным элементом системы государственного регулирования социально-экономических процессов.
Государственное регулирование экономических процессов в целом, и в том числе государственное финансовое регулирование, направлено на предотвращение возникающих диспропорций, когда отдельные сегменты экономики развиваются более быстрыми темпами, угрожая создать ситуацию перепроизводства. Еще одним направлением государственного финансового регулирования является обеспечение развития более быстрыми темпами высокотехнологичных отраслей экономики или их создание. Это направление наиболее актуально для стран, осуществляющих крупные системные преобразования. Немаловажным фактором экономического развития является социальная стабильность, поэтому государственное финансовое регулирование связано также с ее достижением.1
Так, одной из важнейших задач, определенных Правительством Российской Федерации на среднесрочную перспективу, является изменение отраслевой структуры экономики: увеличение доли перерабатывающих отраслей промышленности по сравнению с добывающими. Для обеспечения конкурентной среды, разработки и внедрения инноваций, решения социальных задач практически во всех странах мира осуществляется государственная финансовая поддержка малого бизнеса. Развитие малого бизнеса, в свою очередь, изменяет отраслевую структуру экономики.
Необходимость финансового воздействия на территориальные пропорции (выравнивание уровня социально-экономического развития территорий) актуальна для стран, где в силу исторических традиций, климатических условий, неравномерности размещения природных ресурсов и других факторов существуют резкие диспропорции в экономическом потенциале отдельных регионов. Например, промышленный север и аграрный юг в Италии и Испании; территории, находящиеся за Полярным кругом и южнее его, в Норвегии, Швеции и Финляндии; восточные и западные земли Германии и т.п. В Российской Федерации одной из сложнейших проблем является дифференциация экономического потенциала различных регионов.
Важным условием социальной стабильности выступает широкий слой так называемого среднего класса, поскольку излишняя поляризация общества ведет к политической и социальной нестабильности, а это негативно сказывается на экономике вследствие снижения квалификации трудовых ресурсов и производительности труда из-за низкой мотивации к труду.2
Применение правовых, финансовых и организационно-управленческих регуляторов зависит от избранной модели государственного устройства.
В настоящее время для индустриальных стран характерны 3 модели:
Либеральная: минимальное вмешательство государства в рыночные отношения.
Социально-демократическая: максимальное участие государства в регулировании и ответственность государства за благополучие граждан.
Корпоративная (модель социального рыночного хозяйства): осуществляется высокая степень государственного регулирования и прежде всего в сфере социального страхования.
Государственное финансовое регулирование направлено на обеспечение высоких темпов экономического роста, стимулирование инвестиционной активности, развитие нанотехнологий, выравнивание различий в уровне социально-экономического развития отдельных территорий, социальную поддержку малообеспеченных и нетрудоспособных слоев населения.
Финансовое регулирование осуществляется через:
Стимулирование одних сегментов экономической системы путем концентрации в них финансовых ресурсов.
Стимулирующую государственную финансовую политику чаще всего осуществляют по времени с периодом экономического спада и депрессии. В данном случае страна разрабатывает и принимает стабилизационные меры, направленные на стимулирование деловой активности. В их объем входят проведение политики низких налогов, налоговое и таможенное льготирование, увеличение государственных издержек на продвижение отраслей экономики, определяющих экономический рост в государстве и т.д. Впрочем в современной экономике этот тип финансовой политики необязательно обязан быть жестко привязан к неблагоприятным стадиям экономического цикла. Страна может принять теорию и проводить политику долговременного ускоренного экономического роста и правильную ей финансовую политику.
Сдерживание других сегментов на основе ограничений объема поступающих в них финансовых ресурсов.
Сдерживающая государственная финансовая политика проводится на стадии экономического подъема, когда появляется опасность кризиса перепроизводства в силу чрезмерного поднятия деловой активности, темпов роста производства, продаж и доходов в экономике. Сдерживание осуществляется средством снижения государственных издержек, поднятия налогов, отмены налоговых и других преференций в целом или в отдельных секторах экономики и новых финансовых мер. В современном мире этот тип финансовой политики встречается сильно редко, преимущественно в государствах с развитой рыночной экономикой.
Таким образом, Финансовое регулирование – это воздействие на экономические и социальные процессы, направленное на предотвращение возможных или устранение имеющихся диспропорций, обеспечение развития передовых технологий и социальной стабильности, путем концентрации финансовых ресурсов в одних сегментах рынка и ограничения роста объема финансовых ресурсов в других. 3
Финансовое регулирование является связующим звеном между планированием и контролем и представляет собой организованную государством деятельность по использованию всех аспектов финансовых отношений в целях корректировки параметров воспроизводства.4
Вмешательство государства
основано на использовании
Государственные расходы: бюджетные ассигнования, субсидии, субвенции, бюджетные кредиты и другие.
Государственные доходы: налоги, таможенные пошлины, сборы и другие.
Амортизационная политика.
Государственные и муниципальные заказы
Другие финансовые стимулы и санкции.
Объектами финансового регулирования являются:
Общественное воспроизводство (экономические процессы):
1) отраслевая структура экономики;
2) территориальные пропорции.
Социальные процессы (социальная структура общества)
Субъектами финансового регулирования выступают государственные структуры. 5
Цель финансового регулирования – установление пропорций распределения, накопления, обеспечивающих удовлетворение потребностей на микро- и макро-уровне.
Можно выделить три основные функции финансового регулирования:
– обеспечение органической взаимосвязи удовлетворения потребностей
с сочетанием показателей экономического роста;
– обеспечение качества жизни;
– активное воздействие на экономические интересы с точки зрения увязки в единую систему личных, коллективных и общественных интересов.
Основная задача, решаемая в ходе финансового регулирования, связана с установлением пропорций распределения накопления, обеспечивающих максимально возможное удовлетворение потребностей общества, как на макро-, так и на микроуровне.
В первом пункте я рассказала о сущности финансового регулирования экономики, а так же выделила субъекты, объекты, цели и задачи регулирования.
- Инструменты, формы и методы финансового регулирования
Одной из проблем многих стран является наличие диспропорций в экономическом развитии регионов. Это связано с неравномерностью размещения природных ресурсов, с климатическими условиями, с историческими традициями и обычаями.
В РФ разделение субъектов осуществляется по степени бюджетной самостоятельности на 2 группы:
РЕГИОНЫ ДОНОРЫ
РЕЦИПИЕНТЫ
К регионам-донорам относятся:
финансово-экономические центры (Москва, СПб.)
преимущественно сырьевые регионы
экономически развитые регионы (Башкирия, Татарстан)
промышленно развитые и частично сырьевые регионы (Красноярский край, Пермская, Самарская, Липецкая области)
«неустойчивые» доноры (ЯО с 2000 по 2007 гг.)
К регионам-реципиентам относятся:
Кризисные регионы.
Основные показатели социально-экономического развития существенно отклоняются в худшую сторону от средненациональных или эталонных значений. Таким образом, к категории кризисных относятся регионы, в которых значения основных социально-экономических показателей существенно хуже, чем в среднем по стране.
Кризисные регионы, расположенные в непосредственной территориальной близости, образуют так называемые кризисные пояса. На территории России сегодня выделяются следующие кризисные пояса: Центральный пояс, Южный пояс, Уральский пояс, Восточный пояс.
Основными проблемами Центрального кризис
Таким образом, в регионах, образующих историческое ядро территории российского государства, наблюдаются устойчивые тенденции свертывания экономической активности и деградации локальных систем расселения.
В состав Южного кризисного пояса входят сопредельные регионы Северного Кавказа и южная часть Поволжья. Основными проблемами Южного кризисного пояса являются: спад производства, хронически трудоизбыточная конъюнктура рынка труда в сочетании с высокой рождаемостью, низкий уровень жизни, низкая бюджетная обеспеченность, межэтнические военные конфликты, высокая численность вынужденных переселенцев и беженцев.
Таким образом, в Южном кризисном поясе свертывание экономической активности протекает на фоне сохранения положительного естественного прироста населения и хронического наличия значительного количества избыточной рабочей силы.
Уральский кризисный пояс, на первый взгляд, включает территории, развивающиеся сравнительно благополучно. В его состав входят территории Уральского и Западно-сибирского экономических районов. Вместе с тем, особенности отраслевой структуры региональной экономики, а именно: высокая концентрация производств, существенно загрязняющих окружающую среду (черная, цветная металлургия, химическая промышленность); значительная доля предприятий добывающей промышленности с истощающейся сырьевой базой, предприятий ВПК, потерявших госзаказ и рынки сбыта, обуславливают появление таких проблем регионального развития как:
Локальный спад производства
Высокая техногенная нагрузка и экологические риски хозяйственной деятельности.
Восточный (Южно-Сибирско-
Основными проблемами данного пояса являются: спад производства и высокая безработица, низкая бюджетная обеспеченность и низкий уровень доходов населения, слабая транспортная доступность, низкая плотность населения и отсутствие сформировавшихся систем расселения, низкий уровень развития отраслей региональной специализации.
Таким образом, экономический спад в Восточном кризисном поясе протекает на фоне исторически низкого уровня развития региональных экономических комплексов.
Отсталые регионы
Характерными чертами развития слаборазвитых регионов являются: состояние длительного застоя, низкая интенсивность хозяйственной деятельности, малодиверсифицированная отраслевая структура экономики, слабый научно-технический потенциал, низко развитая социальная сфера.
На сегодня, к данной категории регионов можно отнести следующие регионы: большинство республик Северного Кавказа, республики и автономные округа юга Сибири, республика Марий Эл, республика Калмыкия.
Если несколько смягчить критерии выделения, к категории отсталых также можно отнести ряд областей Центрально-Черноземного экономического района и автономных округов Севера.
К сожалению, степень дифференциации уровня социально-экономического развития регионов России сегодня столь велика, что преодолеть ее в ближайшем обозримом будущем не представляется возможным. Как показали расчеты, для ряда регионов время, необходимое для преодоления отставания от среднероссийских показателей уже превышает сотню лет.
Депрессивные регионы.
Депрессивные регионы - это территории, которые в настоящее время отличаются более низкими, чем в среднем по стране, показателями социально-экономического развития, но в прошлом были развитыми, а по некоторым показателям занимали ведущее место в стране.
Отличительными признаками депрессивных регионов являются: высокий уровень накопленного научно-технического потенциала, значительная доля промышленности в структуре экономики, относительно высокий уровень квалификации кадров.
Чаще всего регион переходит в депрессивное состояние под влиянием следующих причин: снижение конкурентоспособности основной продукции, отказ от системы госзаказа и сокращение инвестиционного спроса, истощение минерально-сырьевой базы, структурные сдвиги в экономике страны.
Выделяются старопромышленные, аграрно-промышленные и добывающие (очаговые) депрессивные регионы.
Приграничные регионы.
К категории приграничных относятся регионы, территория которых испытывает существенное влияние государственной границы. Государственная граница выполняет барьерную, фильтрующую и контактную функцию
Особые экономические режимы – формирование на территории региона элементов автономии, которая дает либо дополнительные финансовые возможности, либо позволяет установить особые отношения с определенными бизнес-группами, использующими ее статус.
Свободные экономические зоны. Четкий статус, регламентация отсутствуют. СЭЗ «Находка», СЭЗ «Янтарь» (Калининградская обл.), Кабардино-Балкария, Дагестан.
Особые экономические зоны – компактные территории, где обеспечивается создание новых производств в условиях льготного режима. Статус урегулирован ФЗ «Об особых экономических зонах» 2005 года. До этого особые экономические зоны в силу закона существовали в Калининградской области и в Магаданской области.
Внутренние офшорные зоны: предприятия, регистрируемые на территории регионов, обладающих статусом офшора, освобождались от своих налогов. По сути, оформлялись особые отношения между региональными властями и крупными компаниями, заинтересованными в оптимизации налогообложения. Обычно офшорные зоны создавались в небольших республиках: Ингушетия, Мордовия, Калмыкия, Углич. Практика внутренних офшоров была свернута в 2004 году в связи с введением в федеральное законодательство нормы, которая запретила освобождать предприятия от региональной ставки налога на прибыль.
ЗАТО – закрытые административно-
территориальные образования. Их количество составляет около 40. ЗАТО зависят от федерального бюджета, поскольку получают ежегодные дотации; занимают особое положение в субъекте федерации; налоги, собираемые на их территории, в региональный бюджет не поступают; длительное время они обладали признаками офшорных зон.
Наукограды. Статус определяется законом, принятым в 1999 году с изменениями 2004 года, статус наукограда присваивается Правительством РФ на определенный срок.
Северные регионы. Этим регионам даются определенные льготы, имеются так называемые «северные надбавки».6
Инструментами государственного финансового регулирования являются:
Формирование и использование внебюджетных фондов.
Финансирование целевых программ развития отдельных регионов и муниципальных образований.
Финансовая поддержка нижестоящих бюджетов. Она осуществляется в основном через механизм межбюджетного регулирования в форме дотаций, субвенций, субсидий и бюджетных кредитов.7
Дотация– средства одного бюджета, предоставляемые бюджету другого уровня на выравнивание бюджетной обеспеченности (на покрытие текущих расходов).
Вне зависимости от места проживания каждый человек имеет единый доступ к основным социальным благам и услугам.
Субсидия - средства одного бюджета, предоставляемые бюджету другого уровня на софинансирование наиболее значимых расходов (социальных, инвестиционных, программ реформирования инфраструктуры).
Субвенция - средства одного бюджета, предоставляемые бюджету другого уровня на финансирование отдельных расходных обязательств, обусловленных нормативно-правовыми актами. Целевое финансирование расходных обязательств.
Дотации, субсидии, субвенции являются межбюджетными трансфертами, предоставляемыми на безвозмездной и безвозвратной основах.
Бюджетный кредит предоставляется на условиях срочности, возвратности и платности; устанавливается цель предоставления кредита.8
Финансовое регулирование осуществляется в прямой, косвенной и смешанной формах.
Прямое финансовое регулирование предполагает непосредственное воздействие на объекты регулирования. Например, прямое бюджетное финансирование, выплата пенсий, пособий.
Косвенное финансовое регулирование: воздействие осуществляется опосредованно путем применения норм, нормативов, льгот, санкций в целях формирования и поддержания конкурентной среды, ограничения монополизации рынка.
Например: амортизационная политика, налоговые льготы.
Смешанное финансовое регулирование или перекрестное субсидирование. Эффект от государственной поддержки получает экономический субъект, не являющийся объектом регулирования.
Пример: субсидии, долевое участие государства в финансирование отдельных видов деятельности.9
Среди финансовых методов воздействия на экономику и социальные процессы наиболее распространены бюджетные (различные формы бюджетных расходов, государственные и муниципальные гарантии и т.п.) и налоговые. Каждому объекту финансового регулирования соответствуют определенные методы.
Методами государственного финансового регулирования отраслевых пропорций являются:
- Налоговое регулирование (изменение состава налогов, налоговых ставок, налогооблагаемой базы, состава налогоплательщиков и др.);
- Амортизационная политика (тесно связана с налоговым регулированием, влияет на налогообложение прибыли и имущества; может предполагать использование ускоренной амортизации);
- Различные формы государственной поддержки организаций, индивидуальных предпринимателей (субсидии, субвенции, бюджетные кредиты, инвестиции, государственный и муниципальный заказ, предоставление государственного и муниципального имущества в аренду на льготных условиях, государственные имуниципальные гарантии);
- С бюджетными расходами связаны также льготное кредитование и страхование, поскольку более низкий уровень ссудного процента и страхового тарифа по услугам коммерческих банков и страховых компаний обеспечивается бюджетным субсидированием соответствующих ставок и тарифов.
Отдельные методы государственного финансового регулирования могут быть использованы комплексно. Так нередко государственные инвестиции на долевых началах в тот или иной проект могут рассматриваться частными инвесторами как государственные гарантии.
Методы государственного финансового регулирования территориальных пропорций. Финансовое регулирование территориальных пропорций осуществляется главным образом через механизм межбюджетного регулирования (регулирующие доходы; дотации, субсидии, субвенции бюджетам других уровней бюджетной системы), финансирование целевых программ поддержки и развития отдельных регионов и муниципальных образований. Финансовое воздействие на территориальную структуру происходит также в связи с изменением состава налогов. Например, отмена налога с продаж с 2003 года значительно сократила собственные расходы отдельных бюджетов.
Основными методами финансового регулирования социальной структуры общества являются использование прогрессивной ставки подоходного налога, высокий уровень ставок по налогу на наследство и налогу на недвижимость, льготы по налогам, уплачиваемым физическими лицами, а также различные социальные выплаты и льготы.10
Таким образом, в данном пункте я выделила инструменты, формы и методы финансового регулирования экономики.
- Ученые экономисты разных «школ» о финансовом регулировании экономики