Финансовые взаимоотношения между контрагентами в процессе расчетов посредством пластиковых карт

     Содержание 

Введение

Глава I. Методологические основы функционирования системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт

1.1 Становление и развитие операционных систем на основе пластиковых карт

1.2 Пластиковые карты в России

1.3 Платежные схемы

Глава II. Финансовые взаимоотношения между контрагентами в процессе расчетов посредством пластиковых карт

2.1 Особенности кредита выдаваемого по кредитной карточке

2.2 Режимы взаимодействия участников системы расчетов

2.3 Статьи доходов участников системы расчетов

Заключение

Список использованных источников и литературы 

      Введение 

     В настоящее время на территории России действуют десятки локальных, региональных и межрегиональных платежных систем. Количество держателей пластиковых карточек российских платежных систем исчисляется в совокупности многими сотнями тысяч. Десятки тысяч точек приема на территории всей страны работают с банковскими карточками национальных и международных платежных систем. Поэтому, поиск и оценка решения проблем российского рынка пластиковых карт составляет содержание курсового проекта, определяет ее новизну и актуальность.

     Актуальность исследования усиливается тем, что в современных условиях рынок пластиковых карт переживает новый весьма важный момент своего развития. От элитных, доступных лишь высокооплачиваемым категориям населения, пластиковые карты превращаются в достаточно демократичное средство расчетов. Выпуск пластиковых карточек позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь клиентуру, дает возможность овладеть новейшими банковскими технологиями, увеличить скорость расчетов, исключить ошибки и злоупотребления со стороны банковских служащих. Отсюда следует, что маркетинг пластиковых карточек - это назревшая проблема, которую необходимо срочно решать российским банкам.

     Процесс вхождения России в рыночные отношения, прежде всего, был связан с перестройкой банковской системы, появлением значительного количества коммерческих банков, финансовых и страховых компаний, которые проявили интерес к использованию пластиковых карт, разновидностей которых к началу 90-х годов в мире было уже достаточно много. Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации в развитых странах.

     Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран. Но, несмотря на проблемы, в стране разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все большее число людей приобретает карточки, и становятся участниками системы безналичных платежей с помощью пластиковых карточек.

     Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др. Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек на российском рынке, очевидны.

     Для клиентов - это возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери денег. Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина).

     Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам. Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране.

     И, наконец, Россия живет в мировом сообществе, уже сегодня широко использующем системы расчетов по пластиковым карточкам, оставаться в стороне от общего процесса при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно.

     Связь работы с общенаучными задачами определяется тем, что пути решения в обострившейся конкуренции российских и зарубежных банков на рынке пластиковых карточек в переходный период становления рыночных отношений в России является предметом поиска многих других ответвлений экономической науки.

     Обзор научной литературы по теории и практике организации карточного бизнеса (авторы: Уткин Э.А., Усоскин В.М., Спицын И.О. и Спицын Я.О., Бор М.З. и Пятенко В.В., Роберт В. Джозлин и Д. Кейт Хамфриз, Т. Севрук и др.) показал, что в этих работах не анализируются вопросы маркетинга банковских карточек при переходе к рыночным отношениям.

     Это обусловило актуальность курсового исследования.

     Целью исследования является изучение и обобщение отечественного и зарубежного опыта внедрения пластиковых карточек в систему взаиморасчетов;

     Достижение этой цели потребовало решения следующих взаимосвязанных задач;

     - анализ и обобщение опыта создания, развития и функционирования системы безналичных расчетов на основе пластиковых карточек;

     - обоснование роли маркетинга пластиковых карточек в банковской деятельности с учетом перспектив развития рыночных отношений;

     - анализ рынка пластиковых карт;

     Предметом исследования является роль пластиковых карточек в системе безналичных расчетов и его влияние на финансовые результаты деятельности банка.

     В качестве объекта исследования принята банковская система.

     Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, законодательные и нормативные акты РФ.

     В процессе исследования использовались методы: системного анализа, прогнозирования, экспертных оценок.

     Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников и литературы.

     В первой главе идет речь о методологических основах функционирования системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт, а именно о становлении и развитие операционных систем на основе пластиковых карт; появлении и внедрении пластиковых карт в России, а также платежных схемах, при которых происходит обслуживание карточного счета клиента.

     Во второй главе идет речь о Финансовых взаимоотношениях между контрагентами в процессе расчетов посредством пластиковых карт, а именно об особенности кредита выдаваемого по кредитной карточке; режимах взаимодействия и статьях доходов участников системы расчетов. 

Глава I. Методологические основы функционирования системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт 

1.1 Становление и развитие операционных систем на основе пластиковых карт 

     Современная банковская пластиковая карточка - это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита.

     Первыми появились кредитные карточки, которые не были еще ни банковскими, ни пластиковыми. Смысл их состоял в том, чтобы подтверждать кредитоспособность владельца вне его банка.

     Впервые такое средство кредитования возникло в Соединенных Штатах, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался еще с конца XIX века. Уже в 1914 году некоторые магазины начали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы "привязать" этих клиентов к себе. "В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался, (эмбоссировался) адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке. В последующие годы были придуманы такие элементы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период отсрочки, то есть беспроцентного кредитования, и многие другие»¹.

     Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту и Национального банка Флэтбуш в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием "Chargeit".

     Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того, как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Во Флэтбуше была впервые опробована классическая цепочка расчетов, используемая сейчас в банковском карточном бизнесе повсеместно.

     Однако такой авторитетный исследователь банковского дела, как Льюис Мэндэлл, считает, что первой массовой платежной карточной системой стала Дайнерс клаб (Diners Club), созданная в 1949 году.

     Одним из главных отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать "Дайнерс клаб" первой массовой универсальной (в отличие от магазинных, "бензиновых" и т.п.) картой.

     В 1950 г. компания "Дайнерс клаб" ввела в обращение платежные карточки, принимаемые в оплату за обслуживание в ресторанах, отелях и туристических агентствах. Впоследствии они начали называться карточками туризма и развлечений. Это была по существу первая полномасштабная схема трехстороннего соглашения с участием эмитента карточки, торговых предприятий и держателей карточек. В 1958 г. аналогичную карточку предложила компания "Америкен экспресс".

     В 1951-1958 гг. некоторые американские банки начали создавать собственные карточные системы, но масштабы их были невелики и карточки носили локальный характер. "В 1957 г. в США было 26 банков-эмитентов банковских карточек, в программах которых участвовало 754 тыс. держателей карточек и около 11 тыс. торговцев. Объем карточек составлял 400 млн. долл. в год"2.

     В конце 50-х гг. к выпуску карточек приступили ведущие коммерческие банки, в том числе "Бэнк оф Америка", "Чейз Манхэттн бэнк", "Марин мидлэнд бэнк" и другие. Основным побудительным мотивом была конкуренция с карточками "Дайнерс клаб" и "Америкэн экспресс".

     Банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели тех огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования.

     Первой массовой кредитной карточкой, предоставлявшей возможность продленного кредита, была выпущенная в 1958 г. банком "Бэнк оф Америка" карточка "Бэнк Америкард" (Bank Americard), ныне "Виза" (Visa). Эта карточка быстро приобрела популярность среди широкой публики. Объем операций с "Бэнк Америкард" возрос в 1961-1967 гг. с 75 до 335 млн. долларов, количество держателей карточки - с 1 до 2,7 млн. человек, число участвующих в программе торговцев - с 35 до 83 тыс².

     В это же время на северо-востоке страны ряд крупных банков испытал неудачи с введением собственных карточек. Банку "Чейз Манхэттн бэнк" пришлось даже продать свой отдел кредитных карточек в 1962 г. из-за понесенных убытков.

     Причина заключалась в неразвитости сети отделений банков этого региона, что тормозило развитие операций с частными лицами и препятствовало внедрению карточек в платежный оборот.

     В 1966 г. произошло событие, оказавшее серьезное влияние на весь последующий ход развития карточных систем. "Бэнк оф Америка" учредил отдельную организацию -"Бэнк Америкард сервисиз корпорейшн", в которой сосредоточились все операции с карточками "Бэнк Америкард".

     Но самым важным было то, что новая компания начала продавать лицензии на выпуск карточек другим банкам, что дало возможность тысячам мелких банков приобщиться к карточному бизнесу. Они получали ноу-хау и необходимые технические средства, но вынуждены были поставить свои карточные операции под жесткий контроль "Бэнк Америкард сервисиз корпорейшн", которая устанавливала стандарты и определяла правили обращения с карточками. К 1970 г. уже 3300 банков стали участниками новой системы.

     К ней примкнули и некоторые крупные зарубежные банки, например "Барклайс бэнк" (Великобритания).

     "Бэнк Америкард" не удалось, однако, монополизировать операции с карточками на внутреннем и международном рынке. Одной из причин было недовольство участников системы диктатом компании - вплоть до вопроса о выдаче карточек клиентам отдельных банков. Лишь позднее, когда корпорация была переименована в "Визу", банки-участники получили большую автономию и, в частности, право указывать название конкретного банка на лицевой стороне карточки.

     На востоке и северо-востоке США в 60-х годах возник ряд региональных ассоциаций по выпуску карточек. На их основе в 1967 году была учреждена "Интербэнк кард ассошиэшн" (Interbank Card Association - 1С А), которая объединила множество банков и стала второй (наряду с "Бэнк Америкард") крупнейшей ассоциацией банковских кредитных карт. Эту ассоциацию отличало то, что ее участники на первых порах обладали большой самостоятельностью в решении оперативных вопросов. На их карточках принадлежность к ассоциации обозначалась буквой "i". Затем, однако, последовала неизбежная стандартизация и централизация контроля. Банки перешли к выпуску единой карточки - "Мастер Чардж" (Master Charge). В 1970 г. три четверти участников "Интербэнк Кард" выпускало эту карточку.

     Последующие десятилетия прошли под знаком острого соперничества двух карточных гигантов - "Виза" и "Мастер Чардж". Последняя в 1979 г. была переименована в "Мастер Кард" (Master Card). Число карточек "Визы" в 1980 г. достигло 73 млн., а годовой объем операций - 1 млрд. долларов. Через десятилетие - в 1991 г. - в обороте находилось 105 млн. карточек "Визы", а объем операций достиг 171 млрд. долларов. Быстрыми темпами росли и масштабы операций "Мастер Кард": в 1980 г. - 55 млн. карточек, объем операций - 10,4 млрд. долларов, в 1990 г. - 90 млн. карточек и 99 млрд. долларов.

     Интересно отметить, что развитие карточных операций в других странах повторяет в основных моментах процесс становления американской системы карточек.

     Так, в Великобритании первая кредитная карточка - "Барклайкард" (Barclaycard) была выпущена в 1965 г. В 1966 г. "Барклайс бэнк" заключил соглашение с "Бэнк Америкард" о сотрудничестве, что позволило использовать инфраструктуру американской ассоциации для введения "Барклайкард" в международный оборот.

     Карточная программа "Барклайс бэнк" копировала схему массовых и привилегированных карточек "Бэнк Америкард". Клиентская база составляла первоначально 1 млн. держателей, торговая сеть - 30 тыс. учреждений.

     Вначале 70-х гг. другие банки "большой четверки" - "Нэшнл Вестминстер", "Ллойде" и "Мидлэнд-бэнк", обеспокоенные успехами "Барклайс бэнк", приступили к организации второй общенациональной сети кредитных карточек. Учрежденная ими компания "Джойнт кредит кард компани лтд" (Joint Credit Card Company Ltd) выпустила в 1972 г. карточку "Эксесс" (Access). Немного позднее этой компанией было заключено соглашение с "Мастер Кард" в Великобритании, а "Эксесс" начала приниматься в торговых учреждениях-контрагентах "Мастер Кард" во многих странах мира.

     В 1987 г. "Барклайс Бэнк" выпустил первую общенациональную дебетовую карточку "Коннект" (Connect).

     Вернемся к американским эмитентам карточек "Виза" и "Мастер Кард", которые превратились в ассоциации всемирного масштаба. О размахе их экспансии можно судить по данным, приведенным компанией "Мастер Кард интернэшнл" в марте 1994 года. Карточки "Мастер Кард" выпускают и обслуживают 21,7 тысяч банков и финансовых организаций во всех частях мира.

     Количество ассоциированных торговых предприятий и учреждений сервиса, принимающих карточки ассоциаций "Мастер Кард" и "Европей", достигает 12 млн. (в Европе - 3 млн.). Общий годовой объем операций составил в 1993 году 320,6 млрд. долларов, а количество карточек в обращении - 227,9 млн. (из них около 100 млн. - карточки системы "Европей).

     Ассоциация "Мастер Кард" явилась пионером многих важных технических и организационных нововведений, которые были впоследствии переняты другими компаниями банковских карточек и способствовали развитию карточных операций во всем мире.

     В частности, она первой в 1983 г. поместила на карточке лазерную голограмму, что затруднило подделку и существенно повысило надежность карточек. В 1984 г. ассоциация ввела в эксплуатацию две гигантские коммуникационные системы, обеспечивающие обмен информацией и осуществление расчетов: "Бэнкнэт" (Banknet) (авторизация и денежные расчеты для 5 млн. торговых предприятий) и сеть электронных терминалов в торговых точках ("МАРР" - "Master Card Point-of-Sale Programm") с мощностью 11 млн. операций в день. В 1987 г. ассоциация купила крупнейшую в Северной Америке сеть банкоматов "Сиррус" (Cirrus)

     В 1988 г. "Мастер Кард интэрнешнл" подписал историческое соглашение о сотрудничестве с "Еврокард интернэшнл" (Eurocard International), переименованной впоследствии в "Европей интернэшнл" (Europay International). Этот шаг позволил "Мастер Кард" значительно расширить количество участников системы и сферу применения карточек, что усилило ее конкурентные позиции в европейском регионе и других частях мира.

     "Европэй интернэшнл" была образована в сентябре 1992 года в результате слияния трех компаний - "Еврокард интернэшнл" (Eurocard International)), "Еврочек интернэшнл" (Eurocheque International) и "Еврочек интернэшнл холдинге" (Eurocheque International Holdings). В капитале компании участвуют финансовые институты 22 стран Европы. Она специализируется на предоставлении участникам платежных услуг по расчетам банковскими карточками и еврочеками.

     Соглашение с "Мастер Кард" создало объединенную инфраструктуру, включающую банки, предприятия торговли, банковские автоматы и электронные терминалы.

     "Мастер Кард интернэшнл" полностью принадлежит капитал "Сиррус систем" (Cirrus System), которая обладает более 184 тыс. банковских автоматов по снятию денег (cash dispensers) в 64 странах мира. Далее, "Мастер Кард" принадлежит 50% акционерного капитала компании "Маэстро интернэшнл" (Maestro International), контролирующей всемирную систему электронных терминалов в торговых точках (electronic point - of - sale debit payment servise), работающих в автоматическом режиме. Наконец, "Мастер Кард" владеет 12,5% капитала "Европейской системы платежных услуг" (ЕСПУ) - "European Payment Systems Services -EPSS".

     В свою очередь "Европей интернэшнл" контролирует ЕСПУ, которая выполняет для "Европей" те же функции информационного обмена, что "Банкнэт" для "Мастер Кард" (86% капитала), а также "Маэстро интернэшнл" (50% капитала).

     Аналогичными глобальными коммуникационными сетями обладает "Виза интернэшнл". Это "Визанэт" (Visanet) для информационного обмена, система банковских автоматов "Плас" (Plus) и другие системы.

     Структура управленческих органов международных карточных ассоциаций определяется глобальными масштабами их деятельности. Так, "Виза интернэшнл" имеет несколько дирекций, каждая из которых отвечает за деятельность ассоциации в определенном районе мира: отдельную зону составляют США, еще одну - Европа -Средний Восток - Африка и т.д.

     "Мастер Кард" имеет единый совет директоров, но треть мест в нем принадлежит иностранным финансовым институтам. Эта ассоциация располагает представительствами в семи европейских странах.

     Расходы ассоциаций покрываются за счет взносов банков-участников пропорционально объему их карточных операций.

     Ассоциации выполняют следующие функции:

     - выдача лицензий на выпуск карточек с логотипом ассоциации;

     - охрана патентов и прав;

     - разработка стандартов и правил ведения операций;

     - обеспечение надлежащего функционирования национальных и международных систем авторизации и расчетов;

     - обмен финансовой информацией и перевод комиссионных выплат между участниками системы;

     - исследования и анализ;

     - разработка новых платежных продуктов;

     - реклама и продвижение продукта на рынок.

     Как видно из этого перечня, ассоциации играют исключительно важную роль в организации и функционировании карточных расчетов. Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы, проводят анализ операций и координируют деятельность системы. Они аккумулируют ресурсы для применения новейших технологий и создания гигантских коммуникаций, обеспечивающих быстрый и надежный обмен финансовой информацией. 

     1.2 Пластиковые карты в России 

     Карты международных систем появились в СССР еще в 1969 году. Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. Иными словами, в Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969 г. было подписано первое соглашение такого рода с компанией Дайнерс Клаб. В 1974 году на нашем рынке появилась "Амеркан Экспресс", в 1975 году - "Виза" (тогда еще "БэнкАмерикард") и Еврокард, в 1976 - японская "Джей-Си-Би". С советской стороны все эти соглашения подписывались В АО "Интурист", которое и организовывало расчеты по пластиковым карточкам в валютных магазинах "Березка" и гостиницах.

     На сегодняшний день работа с коммерческой сетью международных платежных систем (кроме Америкэн Экспресс) сосредоточена практически полностью в руках Компании объединенных кредитных карточек (КОКК), для которой чаше используется английская аббревиатура (United Card Service).Это прямой наследник "Интуриста", а затем "Интуркредиткард".

     Первым советским эмитентом международных карточек был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 году "золотые" карточки "Еврокард". Однако до сих пор точно неизвестно, сколько их было выпущено и кому именно они были выданы. Ясно только, что их было очень ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц. С коммерческой точки зрения, это можно считать не более чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса.

     Поэтому правильней полагать, что первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карточку "Виза", стал Кредо Банк. Это произошло осенью 1991 года. Но, несмотря на то, что "Кредо Банк" также вступил в ассоциацию "Еврокард/Мастер Кард", эмитировать эти карточки наряду с "Визой" он так и не начал, объясняя это запретом со стороны ассоциации "Еврокард/Мастер Кард" (впоследствии "Европей"). С мая 1992 г. эмитирует карточку "Еврокард/Мастер Кард" Мост-банк, который в январе 1993 года объявил об эмитировании карточек "Виза". За ним последовал Мосбизнесбанк, выпустивший "Визу". После этого в дело вступил Элбимбанк, начавший выпускать золотые карточки "Еврокард/Мастер Кард".

     В этот период со стороны ведущих международных платежных систем проводилась неофициальная политика по сдерживанию новых российских банков от вступления в них. Тем не менее, в 1993 г. эта "блокада" была прорвана Инкомбанком.

     Параллельно шло и расширение сети обслуживания международных карточек, в основном за счет увеличения числа пунктов выдачи наличной валюты, поскольку только этот вид услуг тогда был разрешен российским коммерческим банкам.

     В погоне за международными карточками и в условиях препятствий со стороны соответствующих ассоциаций некоторые банки пошли по пути подписания агентских соглашений с зарубежными финансовыми институтами, то есть начали предлагать 

     1.3 Платежные схемы 

     Платежная схема -- это условия, на которых обслуживается карточный счет клиента. Все платежные схемы сводятся к следующим трем типам:

     Кредитная схема предусматривает нулевой исходный остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях. Стандартная кредитная схема предусматривает следующие: в течение льготного периода (“grace period”) - периода в 25 календарных дней до направления клиенту ежемесячной выписки по карточному счету проценты на сумму кредита не начисляются, но необходимо обязательно погасить 10 %-ов суммы кредита.