Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬГОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедры экономики и финансов

 

Расчетно-графическая работа

по дисциплине «Банковское дело»

на тему:

Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

 

 

Выполнила: ст. гр. ПИ-41 ЭФ

Иванова Н. О.

Проверил: доцент

Белоусов А. С.

 

 

Йошкар-Ола

2014

Оглавление

 

Введение

Тема расчетно-графической работы: «Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк».

Целью расчетно-графической работы является выполнение финансового анализа текущей деятельности коммерческого банка и оценка эффективности его работы.

  В ходе выполнения расчетного задания были решены следующие задачи:

- изучение  нормативных документов ЦБ РФ, регламентирующих размещение информации  коммерческими банками в открытом  доступе;

- поиск  и сбор информации о деятельности  коммерческого банка по материалам  публичной отчетности;

- изучение  состава, структуры и содержания  форм отчетности конкретного  коммерческого банка, методики составления  этих форм;

- изучение  состава, структуры и содержания  банковских операций и отражения  их  в бухгалтерском балансе;

- освоение  методик расчета показателей, характеризующих  и оценивающих отдельные стороны  и результаты деятельности банка;

- освоение  приемов и методов анализа  баланса банка, получение и закрепление  практических навыков этой работы;

- освоение  приемов и методов финансового  анализа деятельности коммерческого  банка на основе реальных отчетных  данных, получение и закрепление  практических навыков в этой  области.

Исходя из цели работы, в задании выполнили  комплексный анализ  баланса и отчета о финансовых результатах деятельности ИнтехБанка за последний финансовый год с разбивкой по кварталам. Такой подход, во-первых, позволяет комплексно изучить и выполнить оценку практически всех направлений деятельности банка и, во-вторых, освоить методы и приемы динамического, структурного, факторного и других видов анализа.

Содержание расчетного задания и последовательность выполнения отдельных его разделов  представлены  также на рис .1.

На первом этапе, используя данные оборотной ведомости, выполнен анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов (анализ пассивов) и их размещения (анализ активов), после чего, в заключении, дана оценка ликвидности баланса и финансового состояния банка.

Следующий этап содержит анализ финансовых результатов, который провели по данным отчета о финансовых результатах, и включает в себя  анализ динамики и структуры доходов и расходов, а также факторный анализ и оценку прибыли банка за год по кварталам.

Рис.1. Схема анализа текущей деятельности коммерческого банка

В заключительном разделе расчетного задания путем сопоставления финансовых результатов работы банка и его финансовых ресурсов дана оценка эффективности деятельности банка и определение путей ее повышения.

1. Краткая характеристика банка

Банк зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации 21 февраля 1994 года. Регистрационный номер: 2705. Основной  государственный регистрационный номер: 1081600001097 (03.04.2008).  БИК: 049205804.

Адрес из устава: 420021, г.Казань, ул.Шигабутдина Марджани, д.24, совпадает с фактическим адресом. Телефон: 22-11-700, 22-11-708, 22-11-718

Уставный капитал: 2 000 000 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 17.08.2009

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (17.05.2012). Лицензия (дата последней выдачи/ замены): Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (03.04.2008)

Банк участвует в системе страхования вкладов.

Банк зарегистрирован в 1994 году в качестве товарищества с ограниченной ответственностью. В 2007 г. общим собранием участников было принято решение о преобразовании банка в открытое акционерное общество.

Основные акционеры банка на 1 января 2011 года:

ООО «Булгары Плюс», ООО «Креатив-Инвест», ОАО «АРТУГ», ОАО «Национальная страховая компания ТАТАРСТАН», ООО «Перестраховочное общество «КАМА РЕ», ООО «Финтрейд», ОАО «Нижнекамскнефтехим», ООО «Артуг-Финанс», ООО «ИВЦ», Государственное унитарное предприятие Республики Татарстан «Агентство инвестиций и инноваций», Государственная некоммерческая организация "Стабилизационный залогово-страховой фонд Республики Татарстан".

Председатель совета директоров: Киряшин Владимир Александрович.

Председатель Правления: Зарипов Марсель Рафаэльевич .

Финансовый директор: Хазиев Альмир Фарильевич.

Начальник отдела межбанковского бизнеса Казначейства: Галеев Ядгар Сайфулгалимович.

Основной целью ОАО «ИнтехБанк» является выход на лидирующие позиции в сфере российской банковской деятельности. Ее достижению способствует наращивание капитала, улучшение базовых финансовых показателей, расширение клиентской сети.

Банк является участником международного сообщества межбанковских финансовых телекоммуникаций «S.W.I.F.T.».

Для усиления позиций банка на рынке республики Татарстан и выхода на российский уровень ИнтехБанк ставит задачей увеличение уставного капитала и сумм активов банка, что позволит выйти банку на международный уровень, привлечь средства на мировых финансовых рынках и их инвестиции в экономику республики, создать финансово-промышленную группу. ИнтехБанк принимает активное участие в финансировании проектов в строительстве, в подъеме малого бизнеса, в производственной сфере.

Стратегический курс банка — расширение клиентской базы, завоевание репутации первоклассного банка во всех сферах деятельности.

Банк проводит активную филиальную политику, увеличивая число столичных отделений и региональных филиалов, помогая своим клиентам продвигать бизнес, обеспечивая их присутствие в крупнейших экономических центрах страны. Всего подразделения кредитной организации: 3, все в Российской Федерации. Дополнительных офисов: 17. Операционные кассы вне кассового узла: 4.

На состоявшемся в июне собрании акционеров ИнтехБанка были подведены итоги деятельности и утвержден годовой отчет за 2013 год. Согласно озвученным данным, ИнтехБанк продолжает устойчиво развиваться во всех основных направлениях бизнеса. Так, чистые активы выросли до 20,3 млрд. рублей, а собственный капитал банка увеличился до 31% и составил 2 млрд. 984 млн. 226 тыс. рублей.

Как следует из годового отчета, в 2013 году произошел существенный прирост основных финансовых показателей банка. Так, по итогам 2013 года ИнтехБанк демонстрирует опережающие темпы роста активов-нетто как в рамках банковской системы РТ, так и в сравнении с банковской системой РФ в целом (20,8% — прирост активов-нетто ОАО «ИнтехБанк», 17% и 8,9% — прирост активов по банковской системе РФ и РТ соответственно).

 

• чистые активы Банка возросли до 20,3 млрд. рублей;
• получена чистая прибыль в размере 122,4 млн. рублей;
• собственный капитал банка увеличился на 31% (или на 703,5 млн. рублей) и составил 2 984 226 тыс. рублей;
• размер кредитного портфеля увеличился на 24%.

Динамика основных показателей  ОАО «ИнтехБанк» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса. Сохраняется стабильно высокий уровень валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли банка.

Будучи крупной финансовой организацией регионального уровня, ИнтехБанк уделяет большое внимание социальной и благотворительной деятельности, активно занимается поддержкой культурных проектов и всегда оказывает помощь тем, кто в ней нуждается.

Достигнутые в 2013 году показатели деятельности позволили ИнтехБанку подтвердить репутацию одного из наиболее надежных и динамично развивающихся банков Республики Татарстан.

На сегодняшний день ОАО «ИнтехБанк» входит в 200 крупнейших банков РФ по основным показателям деятельности. По данным «Интерфакс-100», по размеру чистых активов на 1 января 2014 года ИнтехБанк занимает 173-е место. По данным «РБК.Рейтинга», занимает 56-е место в рейтинге крупнейших региональных банков Российской Федерации. Рейтинговые агентства AK&M и «Эксперт РА» подтвердили рейтинг кредитоспособности Банка на уровне А со стабильным прогнозом.

Определяющими стратегическими целями ОАО «ИнтехБанк» по-прежнему являются превращение банка в один из ведущих в регионе в области кредитования малого и среднего бизнеса, дальнейшее развитие филиальной сети, укрепление позиций в области банковского обслуживания физических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ баланса банка

2.1 Подготовка  исходных данных для анализа  баланса. Преобразование исходного  баланса в аналитический баланс-нетто

Анализ баланса банка выполняется по данным публикуемой формы отчета (0409101) «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на 1 января, 1 апреля, 1 июля, 1 октября 2013 года и 1 января 2014 года.

 Прежде чем приступить  к анализу баланса коммерческого  банка, необходимо сделать предварительную  подготовку полученной информации. Эта подготовка заключается в  преобразовании полученного баланса  – брутто в баланс - нетто.

Для этого составлена разработочная таблица (А), которая позволяет преобразовать исходный баланс путем исключения из актива и пассива баланса величины внутреннего (валового) оборота по связанным счетам  и получить аналитический баланс – нетто.

Как показали расчеты, данные брутто и нетто баланса существенно отличаются. При исключении внутреннего оборота денежных средств, актив и пассив баланса-нетто существенно сократились по сравнению с балансом-брутто: на 19,78% на 01.01.2013 г., на 24,21% на 01.04.2013 г., на 15,02%  на 01.07.2013 г., на 20,2% на 01.10.2013 г. и на 22,21%  на 01.01.2014 г.

Окончательный вариант аналитического баланса-нетто,  который является электронной базой для последующего составления аналитических таблиц при проведении анализа баланса, приведен в приложении в электронном виде (таблица баланс-нетто).

Данные аналитического баланса-нетто позволяют выполнить:

1. анализ  источников финансовых ресурсов банка, включая предварительную группировку балансовых счетов пассива в соответствии с принятой классификацией; 
2. анализ динамики и структуры пассивов по выделенным группам, в том числе:

- анализ динамики и структуры  собственных средств банка;

- анализ динамики и структуры  обязательств до востребования  и оценку клиентской базы коммерческого  банка;

- анализ динамики и структуры  срочных обязательств и оценку  сроков привлечения средств и  их стабильности;

- анализ динамики и структуры  выпущенных банком долговых   обязательств и оценку доли  собственных ценных бумаг в  формировании ресурсов банка;

- анализ прочих пассивов;

- обобщенную оценку финансовых  ресурсов коммерческого банка  с использованием аналитических  коэффициентов;

3) анализ размещения финансовых  ресурсов банка, включая предварительную  группировку балансовых счетов  актива в соответствии с принятой  классификацией; 

4) анализ динамики и структуры  активов по основным группам, а также соотношение работающих  и неработающих активов, в том  числе:

-анализ структуры и динамики  высоколиквидных активов (денежных  средств банка);

-анализ отраслевой структуры  и динамики кредитных вложений;

-анализ структуры и динамики  выданных ссуд по срокам и  оценку качества ссуд на основе  данных баланса;

- анализ структуры и динамики  вложений банка в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток, а также удерживаемые  до погашения и для перепродажи;

-анализ вложений в имущество  и инвестиционной деятельности  банка;

-анализ прочих активов;

- обобщенную оценку размещения  финансовых ресурсов банка с  использованием аналитических коэффициентов;

5) анализ соотношения отдельных  групп активов и пассивов по  срокам и суммам и оценку  достаточности капитала, ликвидности  баланса и платежеспособности  банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ  источников финансовых ресурсов банка

1. Классификация пассивов для целей анализа. Группировка балансовых счетов пассива в соответствии с принятой классификацией

Классификация источников финансовых ресурсов для анализа представлена в виде структурной схемы, приведенной на рис.2.

Источники финансовых ресурсов

Собственные средства (СС) п.1

Обязательства

в т.ч. уставный фонд (счет 102)

Средства на счетах до востребования (ОВ)

Срочные Обязательства (СО)

Прочие Обязательства (ПО, п.9)

кредитных организаций (ОВК)

кредитных организаций (СОК)

В т.ч. резервы на возможные потери  (п.9.1)

юридических лиц (ОВЮ)

юридических лиц (СОЮ)

физических лиц (ОВФ)

физических лиц (СОФ)

 

Рис. 2 . Классификация пассивов по группам

Группировка счетов пассива баланса ИнтехБанка представлена в электронном виде в табл. «Группировка пассивов».

 

2. Анализ динамики и структуры пассивов по выделенным группам

К финансовым ресурсам банка относятся собственные средства и обязательства. Обязательства в свою очередь подразделяются на обязательства до востребования, срочные обязательства и прочие обязательства. В составе обязательств до востребования и срочных обязательств выделены обязательства перед кредитными организациями, физическими и юридическими лицами. В составе прочих обязательств выделены резервы на возможные потери.

Анализ источников финансовых ресурсов включает в себя анализ их динамики и структуры. Расчет этих показателей выполнен ниже в таблицах. В таблицах 1, 2, 3 показана динамика и структура финансов.

По результатам проведенных расчетов можно сделать следующие выводы.

Финансовые ресурсы банка увеличились с  16,9 млн. руб. до 21,7 млн. руб.

Динамика финансовых ресурсов банка была не равномерной, в целом финансовые ресурсы банка увеличились на 128,6 %.

В течение года банк непланомерно наращивал объемы финансовых показателей, что следует из оценки темпов роста финансовых ресурсов.

Собственные средства увеличились до 2,4 млн. руб. (102%), обязательства до 18,1 млн. руб.(132,8 %) , за счет этих данных показателей банк увеличил свои ресурсы.

Следует заметить, что наибольший темп роста у обязательств до востребования наблюдался на счетах юридических лиц, составляющий за год 113,3%.

Также темп роста, составляющий за год 212,1%, был у срочных обязательств юридических лиц.

В целом темп роста обязательств юридических лиц за год увеличился до 170,3%. 

Таблица 1 - Динамика финансовых ресурсов Интехбанка по группам источников за 2013г., тыс.р.

№	Наименование статьи	Данные оборотной ведомости на :					Абсолютное изменение показателя за:
		01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	весь год
1	Собственные средства	2307658	2347136	2304792	2334581	2353506	39478	-42344	29789	18925	45848
	в т.ч. уставный фонд	2000000	2000000	2000000	2000000	2000000	0	0	0	0	0
2	Обязательства до востребования	2377109	2123455	2482594	2150986	2386124	-253654	359139	-331608	235138	9015
	в т.ч. средства на счетах:
	2.1.-кредитных организаций	365149	91261	273659	174000	174769	-273888	182398	-99659	769	-190380
	2.2.-юридических лиц	1431864	1417790	1496476	1309737	1621970	-14074	78686	-186739	312233	190106
	2.3.-физических лиц	580096	614404	712459	667249	589385	34308	98055	-45210	-77864	9289
3	Срочные обязательства	10896834	11882213	13597293	14319646	15266184	985379	1715080	722353	946538	4369350
	в т.ч. средства на счетах:
	3.1.-кредитных организаций	1746295	1433978	1980958	1964461	1690106	-312317	546980	-16497	-274355	-56189
	3.2.-юридических лиц	1955343	2309865	3354890	3691100	4146636	354522	1045025	336210	455536	2191293
	3.3.-физических лиц	7195196	8138370	8261445	8664085	9429442	943174	123075	402640	765357	2234246
4	Прочие обязательства	1321276	1413489	1575633	1672515	1729406	92213	162144	96882	56891	408130
	в т.ч. резервы на возможные потери	312400	323189	403693	428742	438489	10789	80504	25049	9747	126089
5	Итого обязательства	14595219	15419157	17655520	18143147	19381714	823938	2236363	487627	1238567	4786495
	в т.ч. средства на счетах:
	-кредитных организаций	2111444	1525239	2254617	2138461	1864875	-586205	729378	-116156	-273586	-246569
	-юридических лиц	3387207	3727655	4851366	5000837	5768606	340448	1123711	149471	767769	2381399
	-физических лиц	7775292	8752774	8973904	9331334	10018827	977482	221130	357430	687493	2243535
6	Всего  пассивов	16902877	17766293	19960312	20477728	21735220	863416	2194019	517416	1257492	4832343

 

Таблица 2- Относительные показатели динамики финансовых ресурсов Интехбанка по группам источников за 2013г., %

№	Наименование статьи	Индексы (темпы) роста, %					Индексы (темпы) прироста, %
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	весь год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	весь год
1	Собственные средства	101,7	98,2	101,3	100,8	102,0	1,7	-1,8	1,3	0,8	2,0
	в т.ч. уставный фонд	100	100	100	100	100	0	0	0	0	0
2	Обязательства до востребования	89,3	116,9	86,6	110,9	100,4	-10,7	16,9	-13,4	10,9	0,4
	в т.ч. средства на счетах:
	2.1.-кредитных организаций	25,0	299,9	63,6	100,4	47,9	-75,0	199,9	-36,4	0,4	-52,1
	2.2.-юридических лиц	99,0	105,5	87,5	123,8	113,3	-1,0	5,5	-12,5	23,8	13,3
	2.3.-физических лиц	105,9	116,0	93,7	88,3	101,6	5,9	16,0	-6,3	-11,7	1,6
3	Срочные обязательства	109,0	114,4	105,3	106,6	140,1	9,0	14,4	5,3	6,6	40,1
	в т.ч. средства на счетах:
	3.1.-кредитных организаций	82,1	138,1	99,2	86,0	96,8	-17,9	38,1	-0,8	-14,0	-3,2
	3.2.-юридических лиц	118,1	145,2	110,0	112,3	212,1	18,1	45,2	10,0	12,3	112,1
	3.3.-физических лиц	113,1	101,5	104,9	108,8	131,1	13,1	1,5	4,9	8,8	31,1
4	Прочие обязательства	107,0	111,5	106,1	103,4	130,9	7,0	11,5	6,1	3,4	30,9
	в т.ч. резервы на возможные потери	103,5	124,9	106,2	102,3	140,4	3,5	24,9	6,2	2,3	40,4
5	Итого обязательства	105,6	114,5	102,8	106,8	132,8	5,6	14,5	2,8	6,8	32,8
	в т.ч. средства на счетах:
	-кредитных организаций	72,2	147,8	94,8	87,2	88,3	-27,8	47,8	-5,2	-12,8	-11,7
	-юридических лиц	110,1	130,1	103,1	115,4	170,3	10,1	30,1	3,1	15,4	70,3
	-физических лиц	112,6	102,5	104,0	107,4	128,9	12,6	2,5	4,0	7,4	28,9
6	Всего  пассивов	105,1	112,3	102,6	106,1	128,6	5,1	12,3	2,6	6,1	28,6

 

Таблица 3 - Структура финансовых ресурсов Интех банка по группам источников за 2013г.

№	Наименование статьи	01.01.2013		01.04.2013		01.07.2013		01.10.2013		01.01.2014
		тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	%
1	Собственные средства	2307658	13,7	2347136	13,2	2304792	11,5	2334581	11,4	2353506	10,8
	в т.ч. уставный фонд	2000000	11,8	2000000	11,3	2000000	10,0	2000000	9,8	2000000
2	Обязательства до востребования	2377109	14,1	2123455	12,0	2482594	12,4	2150986	10,5	2386124	11,0
	в т.ч. средства на счетах:
	2.1.-кредитных организаций	365149	2,2	91261	0,5	273659	1,4	174000	0,8	174769	0,8
	2.2.-юридических лиц	1431864	8,5	1417790	8,0	1496476	7,5	1309737	6,4	1621970	7,5
	2.3.-физических лиц	580096	3,4	614404	3,5	712459	3,6	667249	3,3	589385	2,7
3	Срочные обязательства	10896834	64,5	11882213	66,9	13597293	68,1	14319646	69,9	15266184	70,2
	в т.ч. средства на счетах:
	3.1.-кредитных организаций	1746295	10,3	1433978	8,1	1980958	9,9	1964461	9,6	1690106	7,8
	3.2.-юридических лиц	1955343	11,6	2309865	13,0	3354890	16,8	3691100	18,0	4146636	19,1
	3.3.-физических лиц	7195196	42,6	8138370	45,8	8261445	41,4	8664085	42,3	9429442	43,4
4	Прочие обязательства	1321276	7,8	1413489	8,0	1575633	7,9	1672515	8,2	1729406	8,0
	в т.ч. резервы на возможные потери	312400	1,8	323189	1,8	403693	2,0	428742	2,1	438489	2,0
5	Итого обязательства	14595219	86,3	15419157	86,8	17655520	88,5	18143147	88,6	19381714	89,2
	в т.ч. средства на счетах:
	-кредитных организаций	2111444	12,5	1525239	8,6	2254617	11,3	2138461	10,4	1864875	8,6
	-юридических лиц	3387207	20,0	3727655	21,0	4851366	24,3	5000837	24,4	5768606	26,5
	-физических лиц	7775292	46,0	8752774	49,3	8973904	45,0	9331334	45,6	10018827	46,1
6	Всего  пассивов	16902877	100	17766293	100	19960312	100	20477728	100	21735220	100

 

 

 

В целом финансовые ресурсы за 2013 год увеличились до 21,7 млн. руб. Из динамики финансовых ресурсов можно определить, что в основном финансовыми источниками являются юридические лица и физические лица, составили соответственно 5,8 млн. руб. и 10,1 млн. руб., обязательства  коммерческих организаций не так уж и велики, составили 1,8 млн. руб.

3. Расчет среднего срока депозитов физических лиц

Наряду с анализом динамики и структуры финансовых ресурсов большое значение имеет оценка их стабильности. Такую оценку можно сделать путем расчета средних сроков размещенных в банке депозитов: срочные депозиты в пассиве баланса по каждой группе кредиторов учитываются дифференцированно по срокам.

Средние сроки депозитов, полученных от физических лиц - резидентов, в течение года постоянно возрастали. За год они увеличились с 447,9 дней до 507,2 дней.

Средние сроки депозитов, полученных от физических лиц – нерезидентов, за год уменьшились. На начало года они составляли 1297,6 дней, на конец года – 900,4 дня.

Средние сроки всего депозитов  и прочих привлеченных средств физических лиц изменились с 486,3 до 519,2 дней.

 

 

 

Таблица 4- Расчет среднего срока депозитов физических лиц 

Сроки  привлечения	Среднее значение интервала, дней	Остатки на балансовых счетах, тыс.р.					Произведения
		01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014	01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014
1.Депозиты  и прочие привлеченные  средства физических лиц - резидентов (счет 423)
Депозиты физических лиц - резидентов
42303- От 31 до 90 дней	60,5	633	257	0	0	0	38296,5	15548,5	0	0	0
42304- От 91 до 180 дней	135,5	287321	245585	222351	177950	161069	38931995,5	33276767,5	30128560,5	24112225	21824849,5
42305- От 181 дня  до 1 года	273	4675189	5564908	5276846	5150670	4961556	1276326597	1519219884	1440578958	1406132910	1354504788
42306 - От 1 года до 3 лет	730	1400521	1443256	1924760	2527358	3573573	1022380330	1053576880	1405074800	1844971340	2608708290
42307 - Свыше 3 лет	1460	506617	529759	519925	491343	446923	739660820	773448140	759090500	717360780	652507580
ИТОГО		6870281	7783765	7943882	8347321	9143121	3077338039	3379537220	3634872819	3992577255	4637545508
Средний срок, дней	х	х	х	х	х	х	447,9	434,2	457,6	478,3	507,2
2.Депозиты  и прочие привлеченные  средства физических лиц –  нерезидентов (счет 426)
Депозиты физических лиц - нерезидентов
42604 - От 91 до 180 дней	135,5	0	0	52	0	89740	0	0	7046	0	12159770
42605 - От 181 дня  до 1 года	273	20821	22076	18308	17663	19416	5684133	6026748	4998084	4821999	5300568
42606 - От 1 года до 3 лет	730	38441	65643	81426	68325	25100	28061930	47919390	59440980	49877250	18323000
42607 - Свыше 3 лет	1460	265653	266886	217777	230776	152065	387853380	389653560	317954420	336932960	222014900
ИТОГО		324915	354605	317563	316764	286321	421599443	443599698	382400530	391632209	257798238
Средний срок, дней	х	х	х	х	х	х	1297,6	1251,0	1204,2	1236,4	900,4
ВСЕГО депозиты  и прочие привлеченные средства физических лиц
От 31 до 90 дней	60,5	633	257	0	0	0	38296,5	15548,5	0	0	0
От 91 до 180 дней	135,5	287321	245585	222403	177950	250809	38931995,5	33276767,5	30135606,5	24112225	33984619,5
От 181 дня  до 1 года	273	4696010	5586984	5295154	5168333	4980972	1282010730	1525246632	1445577042	1410954909	1359805356
От 1 года до 3 лет	730	1438962	1508899	2006186	2595683	3598673	1050442260	1101496270	1464515780	1894848590	2627031290
Свыше 3 лет	1460	772270	796645	737702	722119	598988	1127514200	1163101700	1077044920	1054293740	874522480
ИТОГО		7195196	8138370	8261445	8664085	9429442	3498937482	3823136918	4017273349	4384209464	4895343746
Средний срок, дней	х	х	х	х	х	х	486,3	469,8	486,3	506,0	519,2

 

4. Обобщенная оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных  коэффициентов

Детально представляется анализ качества источников финансовых ресурсов с использованием следующих коэффициентов, представленных в электронной таблице «Оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных коэффициентов».

На основе проведенных расчетов формулируются общие выводы о произошедших изменениях финансовых ресурсов банка, и дается оценка этим изменениям.

Доля собственных средств в пассивах (К1п – коэффициент концентрации собственного капитала) является одним из показателей его финансовой надежности и устойчивости, составил на конец года К1п=0,108. Чем выше значение этого показателя, тем меньше банк зависит от внешних источников финансовых ресурсов. Финансовая устойчивость ИнтехБанк низкая. Но при этом повысился коэффициент загрузки собственных средств К21п=8,235, то есть увеличилось обременение банка обязательствами (увеличивается плечо финансового рычага), уменьшается обеспечение обязательств банка собственными средствами К22п=0,121, то есть его платежеспособность  тоже низкая (коэффициент обеспечения обязательств показывает, насколько банк способен покрыть взятые на себя обязательства за счет собственных средств).

Доля уставного капитала в общем объеме собственных средств К3п=0,850 показывает, какая их часть была сформирована за счет взносов учредителей.

Обратный этому показатель – коэффициент фондовой капитализации К4п=1,177, характеризует, во сколько раз банк в результате своей деятельности нарастил взносы учредителей в уставный фонд. Чем выше этот показатель, тем больше потенциальная стоимость акций (долей) участников банка.

Коэффициент клиентской базы показывает долю средств клиентов (некредитных организаций) в общем объеме финансовых ресурсов К51п=0,2110 и в привлеченных средствах К52п=0,123 и позволяет оценить качество ресурсной базы банка, ее устойчивость. В основном это средства на расчетных счетах клиентов – юридических лиц, а также депозиты и другие привлеченные средства юридических и физических лиц. Чем выше эти показатели, тем шире у банка круг обслуживаемых клиентов и тем больше его независимость от иных внешних источников финансирования.

Коэффициенты К81п=0,461 и К82п=0,517 характеризуют долю вкладов физических лиц в финансовых ресурсах и отражают активность деятельности банка по привлечению средств населения. Доля вкладов физических лиц низкая.

Коэффициенты К61пи К62п равны 0, показывают, в какой степени банк использует средства Центрального банка и насколько он от них зависит, а коэффициенты К71п=0,078 и К72п=0,087 характеризуют межбанковские связи и активность привлечения ресурсов из других банков.