Финансовый менеджмент коммерческого банка

Содержание: 

     Введение………………………………………………………………………3

     Часть 1: Основные положения………………………………………………5

1.1 Сущность  финансового менеджмента в банке…………………………5

1.2 Цели  и задачи финансового менеджмента в банке…………………….8

1.3 Функции финансового менеджмента в банке…………………………..9

     Часть 2: Система управления финансами в «Альфа-банке»……………...19

2.1 Историческая справка о «Альфа-банке»……………………………….19

2.2 Структура финансового менеджмента «Альфа-банка»……………….22

     Заключение…………………………………………………………………...30

     Список  литературы…………………………………………………………..31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение 

      В настоящее время банковское дело является одной из самых динамичных сфер экономики. Прошли те времена, когда банковский бизнес был довольно простым и безопасным, а жесткое регулирование ограничивало возможности менеджеров по принятию управленческих решений. Технологическая революция, стремительная инфляция, усиление конкурентной борьбы и прочие процессы в банковской деятельности заставили сформировывать значительно более агрессивные стратегии в банковском менеджменте, которые сопровождаются повышенным риском. Так что выявлять факторы риска и по возможности избегать их становится значительно сложнее, ухудшается структура активов, снижается эффективность операций и, в конечном счете, может возникнуть трудная ситуация.

      Поэтому поиск и исследование адекватных методов выявления и управления рисками превращается в сложную  проблему, которую необходимо решать руководству каждого банка. Перед банковскими менеджерами стоит задача по минимизации рисков, обеспечение достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка.

      Российская банковская система по темпам развития и продвижения в направлении слияния в международное банковское дело значительно опережает производственную сферу. Глобальные изменения принципов и методов учета, внедрения ряда новых операций, таких как форвардные, фьючерсные, опционные, расширение возможностей банков благодаря организации биржевой торговли, использование высокотехнологичных средств коммуникаций - все это требует подготовки квалифицированных специалистов, которые в совершенстве владеют современной методологией управления финансами банка.

      Система управления финансами имеет определяющее значение для функционирования и  развития современной экономики. Сложившаяся к настоящему времени российская система управления финансами получила развитие в процессе экономических реформ перехода от планово-централизованной к рыночной экономике. В планово-централизованной экономике управление финансами осуществлялось директивно-административными методами. Проблемы финансового рынка не возникало, поскольку как такового его вообще не было. Хотя некоторые элементы этого рынка все же существовали - выпускались государственные займы, функционировали сберегательные кассы для населения и т.д. Но они не оказывали существенного воздействия на деятельность финансовой сферы и самой экономики.

      Между тем цивилизованная рыночная экономика  не может успешно и стабильно  функционировать и развиваться  без хорошо отлаженной, управляемой  финансовой системы и регулируемого финансового рынка. Финансовый рынок и финансовая система функционируют на базе реальной экономики, производящей материальные и духовные блага. Они в то же время обслуживают и определяют условия деятельности самой реальной экономики. Поэтому в рыночной экономике управление финансами приобретает исключительно важное значение, финансовые пропорции определяют материально-вещественные пропорции, распределение реальных, т.е. материальных и нематериальных, ресурсов, воздействуют на структурную перестройку, ставят благосостояние населения в зависимости от результатов экономического роста.

      Целью моей работы выступает изучение организации и функционирования финансового менеджмента коммерческого банка.

      К задачам моей работы относятся:

• Определение сущности финансового менеджмента в банке.
• Определение целей и задач финансового менеджмента в банке
• Определение функций, которые выполняет финансовый менеджмент в банке
• Проанализировать систему управления финансами на примере одного из российских банков.

В качестве примера в работе будет использоваться «Альфа-банк».  
 

Часть 1: Основные положения. 

      1.1 Сущность финансового  менеджмента в банке. 

      Финансовый  менеджмент, как часть общего менеджмента, представляет собой процесс управления финансовыми операциями, денежными потоками, который призван обеспечивать привлечение и поступление денежных средств, а так же их рациональное расходование в соответствии с реальными нуждами.  Финансовый менеджмент изначально направлен на управление движением финансовых ресурсов и регулированием финансовых отношений между хозяйствующими субъектами (в моём случае это банк) в процессе движения потоков денежной массы. Вопрос, как правильно управлять этим движением и является сущностью финансового менеджмента. Он представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществления воздействия на финансы с помощью методов и рычагов финансового механизма для достижения поставленной цели.

      В настоящее время управление финансовыми  ресурсами является одной из основных и приоритетных задач, стоящих перед любым предприятием. Приоритетность этого направления в системе целей управления предприятием обусловлена тем, что финансы представляют собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться непосредственно и с наименьшим интервалом времени в любой другой: средства и предметы труда, рабочую силу и т. д. Рациональность, целесообразность и эффективность подобной трансформации во многом определяют экономическое благополучие предприятия, а также всех заинтересованных в его функционировании субъектов.

      Финансовый  менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом - управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка.

      Финансовый  менеджмент реализуется в присущих ему функциях и имеет выраженную специфику - управление денежными потоками, поэтому его функции предопределены задачами финансов предприятий.

      Финансовый  менеджмент в банке состоит из двух подсистем:

• Управляемой (объект управления)
• Управляющей (субъект управления)

      Объектом  управления в банке являются денежные средства клиентов банка, которые двигаются в соответствие с договорами.

      Субъектом управления в банке является высшее руководство, аппарат управления и персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

      Процесс трансформации денежных средств в финансовом менеджменте проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Ниже представлены пять блоков устойчивости банка с 12 подблоками, которые являются функциями по управлению каждого из видов устойчивости:

      1) Финансовая устойчивость банка:

• Программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка
• Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений
• Текущая оценка экономических выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование

2) Организационная  устойчивость банка

• Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка
• Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента)
• Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала

3) Функциональная  устойчивость банка

• Специализация банка
• Универсализация банка

4) Коммерческая  устойчивость банка

• Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка
• Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)

5) Капитальная  устойчивость банка

• Кредитно-инвестиционная политика банка
• Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка

      Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений. 
 
 

1.2 Цели и задачи  финансового менеджмента в банке. 

      Цели  и задачи финансового  менеджмента в  коммерческом банке – это определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств. В качестве примера параметров, влияющих на устойчивость банка, могут выступать: максимизация прибыли банка, максимизация ликвидности банка, сбалансированность прибыльности и ликвидности банка.

      В цели и задачи финансового менеджмента  в банке не включают следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, банковское право, валютное регулирование, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование под обеспечение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (Центральный Банк, Министерство финансов и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

      Цель  финансового менеджмента в банке – внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость акций.

      Применительно к настоящему времени задачи финансового менеджмента сводятся к решению проблемы выживания в кризисных условиях и сопряжены со всеми понятиями хозяйственной деятельности - запасами, затратами, доходами, налогами, долгами, формами расчетов, ценными бумагами и др. Все это требует постановки финансового менеджмента, включающего анализ, планирование, контроль, учет, мониторинг и регулирование, но приоритет в условиях кризиса неплатежей и доминанты неденежных расчетов следует отдать управлению денежными средствами.

      Современные сложности управления денежными  средствами (денежные и неденежные формы расчетов в бухгалтерском  учете смешиваются и выступают  в виде формального денежного  оборота) только подчеркивают обоснованность указанного приоритета.

      Финансовый  менеджмент в банках сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления как планирование, принятие управленческих решений и  контроль. При этом важнейшей особенностью финансового менеджмента является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики. 

1.3 Функции финансового  менеджмента в  банке.  

      Для определения функций финансового  менеджмента в банке необходимо определить основные функции подсистемы подразделений банка:

• Стратегическое планирование - определение необходимых финансовых задач и разработка методики эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач.
• Моделирование - использование групп методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления.
• Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.
• Мониторинг - сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.
• Диагностика - оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.
• Цель управления - обеспечение надежности объекта управления.

     Исходя  из вышеперечисленного, вытекает предметная специализация финансового менеджмента в банке – создание продуктовой линейки. Для выявления предметной области финансового менеджмента, необходимо рассмотреть несколько понятий:

     Банковский  продукт - способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк-клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

     Банковская  операция - система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента. Банковская услуга - форма удовлетворения потребности (в кредите, расчётно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

     Продуктовый ряд банка - банковская продукция. Простой продукт - продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту. Сложный продукт - продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

     Для того, чтобы привлечь к себе как  можно больше клиентов, банку необходимо расширять свою продуктовую линейку. Для этого необходимо:

• Выявить потребности клиента в новых банковских услугах.
• Разработать постановку задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги.
• Разработать регламент оказания требуемой услуги.
• Разработать методику информационного обеспечения процесса оказания услуги.
• Решить организационные вопросы по созданию рабочей группы.
• Решить вопросы по оценке стоимости оказания услуги.
• Решить вопросы, связанные с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта.
• Разработать комплекс документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.

     По  целевому назначению можно различать  следующие классы операций:

• Пассивные операции - аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг.
• Активные операции - использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов.
• Посреднические операции - обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

      Для определения предметной области посреднических операций обычно используют понятие банковская триада.

      Банковская  триада - сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга". Продукт – регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента. Операция - упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента. Услуга - результат обслуживания клиента (выполнения операции).

      Список  основных функций финансового менеджмента:

1. Управление пассивами и активами
2. Управление ликвидностью
3. Управление собственным капиталом
4. Управление заемным капиталом
5. Управление банковскими рисками
6. Управление кредитным портфелем
7. Организация внутрибанковского контроля

      Перевод денежных средств. 

      Кредитная карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую кредитную карточку с указанием имени владельца, присвоенного шифра, образца подписи и срока действия.

      Дебитная  карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты товаров и услуг, для получения наличных денег в банкоматах. Дебитные карточки имеют закодированную сумму счета владельца карточки. Оплата по дебитным карточкам производится путем прямого списания со счета плательщика из суммы закодированной на карточке.

      Смарт-карта  – пластиковая карточка с встроенным микропроцессором, этим она отличается от дебитной карточки. Смарт-карта имеет большую скорость расчётов, так как не требует телефонной связи с банком эмитентом.

      Платежное поручение представляет собой поручение  хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, долгосрочные, отсроченные.

      Платежное требование-поручение представляет собой расчётный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленных по договору товаров. Плательщик, определив возможность, сдает этот документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной суммы на расчётный счет продавца.

      Аккредитив  – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счёт (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве. Аккредитивы бывают: отзывные, не отзывные, подтвержденные, неподтвержденные, переводные, револьверные (возобновляемые), покрытые, непокрытые.

      Чеком признается ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платежи  указанной в нем суммы чекодателю. В качестве плательщика по чеку может  быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

      Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов, причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (работы, услуги) и зачисляет их на его счет в банке. Упрощенно инкассо можно определить как поручение продавца своему банку получить от покупателя непосредственно или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

      Банковский  перевод, расчёты по открытому счёту – это формы расчётов за экстренно-импортные операции. 

      Перемещение капитала для его  прироста. 

Кредитование  имеет три разновидности:

1.Кредитование  деятельности хозяйствующего субъекта  в форме прямой выдачи денежных  сумм (финансовый кредит).

2.Кредитование  как разновидность расчётов, т.е.  расчётов с отсрочкой платежей (коммерческий кредит).

3.Кредитование  в форме предоставления вещи  одной стороной в собственность  другой (товарный кредит). 

      Кредиты в зависимости от обеспечения  бывают банковские, то есть без обеспечения, и кредиты имеющие обеспечение. Кредиты с обеспечением делятся на вексельные (покупка или залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги), ипотечные (под залог недвижимости). По характеру погашения кредиты бывают погашенные единовременно и в рассрочку.

      Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок определенной договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

      Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у продавца право  на взыскание дебиторской задолженности  покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет 70-90% из суммы за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателя банк перечисляет продавцу остаток средств за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений.

      Форфетирование  – форма кредитования экспорта путем покупки банком без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

      Кредит  по открытому счету. Этот кредит предоставляется  в расчётах между постоянными  партнерами, особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчётов по открытому  счету заключается в том, что  продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес документы, относя сумму задолженности в дебит счета, открытого им на имя покупателя.

      Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключает между собой соглашение, по которому устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процентов за кредит.

      Депозит – вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала. Депозит оплачивается банком. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты.

      Траст-операции – управление по доверенности. Учредителем траста является собственник имущества. Доверительным управляющим может быть физическое лицо или коммерческая организация.

      Рента – это регулярно получаемый доход на капитал, облигации, имущество, недвижимость, не требующий от получателя предпринимательской деятельности. Ренту можно рассматривать как регулярный поток платежей. Параметры ренты:

• Член ренты – величина каждого отдельного платежа;
• Период ренты – интервал между двумя последовательными платежами;
• Срок ренты – время от начала первого периода ренты до конца последнего периода;
• Процентная ставка – плата, взимаемая за рассрочку платежей.

     Лизинг  – форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользовании имущества, кроме природных объектов.

      Селинг  – одна из разновидностей лизинга. Селинг представляет собой специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного займа и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селинг-компании за определенную плату. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по требованию возвратить его.