Финансовый план и стратегия финансирования

План 

Введение …………………………………………………………………………..3

Глава 1.Организация  бизнес планирования на предприятии  АПК…………....5

1. Цели, задачи, функции и принципы бизнес планирования………………..5
2. Виды и содержание бизнес-планов. Организация процесса бизнес-планирования………………………………………………………………....7

Глава 2. Характеристика предприятия…………………………………………13

2.1. Местоположение, размеры, специализация и организационная  структура предприятия…………………………………………………………...…………13

2.2. Результаты  деятельности предприятия…………………………………...18

Глава3. Планирование производства и сбыта продукции…………………….23

3.1. Характеристика  товаров и услуг…………………………………………...23

3.2. Рынки сбыта  товара…………………………………………………………23

3.3. Конкуренция  и другие внешние факторы…………………………………26

3.4. План маркетинга……………………………………………….…………...27

3.5. Производственный  план…………………………………...……………….28

Глава 4. Финансовый план и стратегия финансирования…………………….37

4.1. Финансовый  план…………………………………………………………37

4.2. Стратегия  финансирования………………………………………………39

4.3. Оценка рисков……………………………………………………………….39

Выводы и предложения…………………………………………………………44

Список литературы……………………………………………………………..46

Приложения………………………………………………………………….…47

Введение

     Переход к рыночной экономике требует  от предприятий повышения эффективности  производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений науки и техники, эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации предпринимательства.

Имея  солидный опыт, большинство российских предпринимателей уже познакомились с проблемами конкурентной борьбы, стратегии сбыта, ценообразования и другими проблемами маркетинга и менеджмента. Одной из таких проблем является технология привлечения инвестиций, целенаправленного и подконтрольного их использования. Объективно, такой технологией является бизнес-планирование.

Разработка  бизнес-плана является одним из этапов на пути привлечения кредитов или инвестиций. Любая форма использования чужого капитала на собственном предприятии требует определенных гарантий для кредитора и инвестора. Одной из таких гарантий может стать хорошо продуманное, рассчитанное письменное изложение сути дела. Исходя из всего вышесказанного, на современном этапе рыночных отношений планирование является основным фактором, от которого зависит дальнейшая деятельность предприятия. В условиях конкурентной и нестабильной среды предприятиям особенно необходимы планы развития фирмы и маркетинговые исследования, так как в бизнесе нельзя позволить себе неверные шаги и ошибки. Однако на практике многие фирмы отказываются от данных разработок из-за отсутствия времени и средств; отсутствия необходимых знаний; невозможности и неумения Бизнес- план – это основа для оценки перспективности  вновь создаваемых предприятий или намеченных для реализации проектов выпуска новой продукции, а также для мероприятий при реконструкции предприятия с сохранением или изменением его функций.

      Таким образом, бизнес- план – это аналитический  документ для планирования предпринимательской деятельности. В нем описывают все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализируют проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяют способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес- план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вкладывать деньги в дело и принесет ли оно прибыль. Он представляет собой необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно-экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями. Это основной документ, на основании которого партнеры и инвесторы выделяют деньги.

      Бизнес  – план имеет два принципиальных направления:

      Внутреннее- подготовить заказчику информационное досье, программу реализации проектного предложения с оценкой результатов на каждом этапе реализации;

           Внешнее - информировать  о технических, организационно- экономических, финансовых, юридических и прочих преимуществах( а также рисках и проблемах) внешнего инвестора, другие заинтересованные организации, принимающие решения. Применять результаты исследования на практике.

     В данной работе определены основные потоки платежей при реализации бизнес-плана в ООО СХП Волжанка, выявлены источники финансирования, а также определена его эффективность для производства.  
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1.Организация  бизнес планирования на предприятии  АПК

1.1. Цели, задачи, функции и принципы бизнес- планирования 

      Основная  цель разработки бизнес- плана –  планирование хозяйственной деятельности предприятия в соответствии с потребностями рынка пи возможностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Другие цели могут быть различными, например:

• Получение кредитов или привлечение инвестиций;
• Определение степени реальности достижений намеченных результатов;
• Доказательство целесообразности реорганизации работы уже существующей фирмы или создания новой;
• Убеждение сотрудников компании  в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте.

     Следует отметить, что в настоящее время  в России первоочередная цель бизнес- планирования- привлечение для участия в проектах потенциальных инвесторов и партнеров.

            Предусматривается постановка следующих стратегических и тактических задач:

• Организационно- управленческая и финансово- экономическая оценка сегодняшнего состояния предприятия;
• Выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности с акцентированием внимания как на сильных, так и на слабых сторонах;
• Формирование инвестиционно- проектных целей деятельности на планируемый период.

 Решение этих многофакторных задач позволяет достичь следующих результатов:

• Обосновать экономическую целесообразность направлений развития предприятия(стратегий, концепций, проектов);
• Рассчитать ожидаемые финансовые результаты деятельности, в первую очередь объемы продаж, прибыль, доходы на вложенные средства;
• Определить источники финансирования выбранной стратегии;
• Подобрать персонал, способный реализовывать данный план.

 Функции  бизнес-плана:

  Первая функция связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

      Вторая  функция – планирование. Она позволяет оценить возможность развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри предприятия.

      Третья  функция- привлечь извне денежные средства: ссуды, кредиты. Без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект. Однако получить кредит не так просто. Банки стараются застраховать себя на случай его невозврата, требуя гарантий, реального залога, страхования.

      Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов предприятия потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологий возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития предприятия на определенный период.

      Пятая функция – улучшение информированности всех сотрудников о предстоящих действиях, координация усилий, распределение обязанностей, создание мотивации к достижению цели путем привлечения их к процессу составления бизнес-плана.

      Для практической реализации бизнес-плана  важно соблюдать следующие принципы:

• Гибкость по отношению к изменениям среды, в которой функционирует предприятие;
• Непрерывность- «скользящий» характер планирования;
• Коммуникативность, под которой понимают координацию и интеграцию усилий(все должно быть взаимоувязано и взаимозависимо);
• Интерактивность- творческий характер планирования и неоднократность проработки уже составленных разделов плана;
• Многовариантность- выбор наилучшей из альтернативных возможностей достижения поставленной цели;
• Участие в процессе планирования всех возможных субъектов будущего предприятия;
• Адекватность отражения реальных проблем и оценки возможностей в процессе планирования.

    1.2. Виды и содержание бизнес-планов. Организация процесса бизнес-планирования 

    По  объему, полноте изложения фактов, документально подтвержденных и научно обоснованных аргументов бизнес- план может быть трех видов.

    Полный  бизнес- план, содержащий все расчеты, справки, свидетельства, другие материалы(с вариантами и поисковыми рассуждениями). Он должен храниться у руководителя предприятия и предъявляться ограниченному числу заинтересованных лиц, например инвестору, банкиру.

    Достаточный бизнес-план, то есть содержащий все  разделы бизнес-плана (компьютерные версии) по предлагаемому варианту, но не обязательно включающий подробные расчеты по альтернативным вариантам. Он носит доказательный характер относительно перспектив реализации проекта и развития предприятия.

    Бизнес-план в виде резюме, то есть представляющий собой краткие выводы по каждому разделу без обоснования   и расчетов (может быть предложением к деловому предложению). Такой бизнес-план, содержащий от одной до четырех страниц текста «советов без решений», играет роль «визитной карточки» или даже рекламы предприятия либо разрабатываемой продукции (проекта, программы, услуги).

    Бизнес- план- один из ключевых элементов стратегического планирования. Как и стратегический план предприятия, он охватывает достаточно длительный период, обычно 3-5 лет, иногда более. Однако между бизнес-планом и стратегическим планом существует ряд различий.

    Во- первых, в отличие от стратегического плана бизнес-план включает не весь комплекс общих целей предприятия, а только одну из них- ту, которая связана с созданием и развитием определенного нового бизнеса. Бизнес-план ориентирован только на развитие, в то время как стратегический план может включать другие типы стратегий предприятия.

    Во-вторых, стратегические планы- это обычно с  растущим горизонтом времени. По мере выполнения очередного годового плана  его результат анализируют, что  отражается в корректировке или  пересмотре стратегического плана. Бизнес-план имеет четко очерченные временные рамки, по истечении которых определенные планом цели задачи должны быть выполнены. Таким образом, бизнес-план по форме в отличие от стратегического плана тяготеет к проекту с конкретной проработкой и определенной самодостаточностью.

    В-третьих, в бизнес- плане функциональные составляющие(планы  производства, маркетинга и др.) имеют гораздо большее значение, чем в стратегическом.

    Бизнес-план, как никакой другой план предприятия, имеет внешнюю направленность. Помимо инвесторов заинтересованные лица будущего бизнеса – потенциальные потребители и поставщики предприятия. Кроме того, в бизнес-плане глубоко разрабатываются маркетинговые и финансово-экономические аспекты, в то время как научно-технические, технологические и социальные стороны представлены менее детально.

    Близко  к бизнес-плану технико-экономическое  обоснование(ТЭО). Однако акцент в структуре ТЭО сделан на производственно-технических аспектах проекта, в то время как коммерческие, рыночные проблемы будущего бизнеса остаются почти нераскрытыми. ТЭО в отличие от бизнес – плана имеет более узкий, специфический характер.

    Структура и последовательность разработки бизнес-плана

    Существует  множество версий бизнес-планов по форме, содержанию и структуре и  т.д. Наибольшие различия планов наблюдается в зависимости от назначения бизнеса(продукция, работы, услуги, технические решения); состояния предприятия(новое или действующее).

    К факторам,  определяющим объем, состав и структуру бизнес-плана, степень  его детализации, можно также отнести:

• Специфику вида предпринимательской деятельности;
• Размеры предприятия;
• Цель составления бизнес-плана;
• Общую стратегию предприятия;
• Перспективы роста создаваемого предприятия;
• Размер предполагаемого рынка сбыта;
• Наличие конкурентов.

     В практике хозяйственной деятельности не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес-плана. На основе изучения и обобщения опыта можно предложить следующую структуру бизнес-плана предприятия.

1. Концепция бизнеса(резюме)
2. Описание предприятия и отрасли.
3. Характеристика услуги продукции.
4. Исследование и анализ рынка сбыта.
5. Конкуренция и конкурентное преимущество.
6. План маркетинга.
7. Производственный план.
8. Организационный план.
9. Финансовый план.
10. Финансовая стратегия.
11. Оценка рисков.

Таблица1- Последовательность разработки бизнес-плана

     Особую  структуру и логику изложения  имеет бизнес-план финансового оздоровления предприятия, который служит основным документом для неплатежеспособных предприятий и обеспечивает выполнение следующих задач:

• Выработка стратегии выживания;
• Составление плана проведения реорганизационных процедур;
• Организация управления предприятием в условиях кризиса или в его предвидении;
• Обоснование необходимости предоставления предприятию государственной поддержки.

При подготовке бизнес – плана необходимо учесть ряд общих требований:

• Бизнес-план – это первое, что узнает о фирме потенциальный инвестор, поэтому необходимо, чтобы его оформление соответствовало имиджу преуспевающей фирмы: было привлекательным, но не броским;
• Материал должен быть четким, наглядным, кратким(не более 80 с.)
• Не следует включать второстепенную и справочную информацию; ее лучше вынести в приложение (объем приложения не ограничивается);
• Изложение должно быть простым без языковых и терминологических барьеров, убедительным, лаконичным, пробуждать интерес у партнеров; следует исходить из двойственного характера бизнес-плана- с одной стороны, это серьезный аналитический документ, с другой- средство рекламы;
• Необходимо разумное дозирование при изложении технологии делового предложения;
• Нужна объективная оценка трудностей, стоящих на пути реализации намеченного;
• Бизнес-план должен быть честным, реалистичным;
• Приведенные финансовые расчеты должны быть точными;
• Следует обсудить риски предприятия;
• Не нужно включать в план несущественные или неопределенные утверждения.

Организация процесса бизнес- планирования.

      Бизнес- планирование- это упорядоченная  совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей, осуществлением планирования(разработка бизнес-плана), продвижением бизнес-плана на рынок интеллектуальной собственности, его реализацией, контролем за его выполнением.

      Можно выделить следующие основные стадии процесса бизнес-планирования:

• Подготовительная;
• Разработки бизнес-плана;
• Продвижения бизнес-плана на рынок интеллектуальной собственности;
• Реализации бизнес-плана.

  1. Подготовительная стадия- формирование  перспективной бизнес-идеи, принятие  решения о разработке системы  финансового обеспечения подготовки бизнес-плана, открытие финансирования, создание группы разработки бизнес-плана.

  2. Стадия разработки бизнес-плана- формулировка целей(концепций), сбор исходных данных, выбор методики расчета и компьютерных систем, проведение необходимых экономических расчетов и подготовка бизнес-плана, его утверждение.

  3. Стадия продвижения бизнес-плана-  организация и проведение его  презентации, переговоры с потенциальными партнерами по реализации бизнес-плана, согласование условий с партнерами и оформление договорных отношений, внесение корректив в план с учетом предложений партнеров и инвесторов, аудит бизнес-плана внешними инвесторами. Принятие решения об инвестировании.

  4. Стадия реализации бизнес-плана-  разработка плана реализации, осуществление программы работ в рамках выполнения бизнес-плана, оценка и анализ соответствия  поставленных и достигнутых целей. Контроль и систематическое  перепланирование

Глава 2. Характеристика предприятия ООО СХП Волжанка. 

2.1. Местоположение, размеры, специализация и организационная  структура ООО СХП Волжанка.

    Общество  с ограниченной ответственностью «СХП «Волжанка» Ульяновского района Ульяновской области расположено в северной части района. Административным и хозяйственным центром является село Ундоры, расположенное в 22  км от районного центра пгт. Ишеевка и в 36 км от областного центра г. Ульяновска.

    Землепользование  хозяйства имеет компактную форму. Протяженность землепользования с  севера на юг 8 км, с запада на восток 22 км. Общая площадь с/х угодий 3665 га, в т.ч. пашни 3508 га, пастбищ 158 га и т.д.

    Ульяновская область расположена в Среднем Поволжье и по климатическим особенностям разделяется на 4 зоны: западная, центральная, заволжская (восточная), южная. Ульяновский район, а, следовательно, и ООО «СХП «Волжанка» находится в центральной зоне. В ней преобладает умеренно-континентальный климат с теплым летом и умеренно-холодной зимой. Среднегодовая температура воздуха +3,3°с. Сумма среднесуточных температур выше 10°С за вегетационный период составляет 2100-2570. Средняя продолжительность безморозного периода 120-144 дня. Среднегодовое количество осадков составляет 380-400 мм, 60% из которых приходится на теплый период. Осадки выпадают неравномерно, из-за чего почти ежегодно возделывание культур происходит в условиях недостаточного обеспечения влагой. Большое влияние на формирование урожаев оказывают периоды атмосферной засухи и суховеев. Часто бывает ненастная погода во время заготовки кормов и уборке урожая. В итоге климат хозяйства все же благоприятствует возделыванию всех культур зоны, хотя недостаток влаги, засуха и суховеи, малая снежность зим с низкой температурой оказывают отрицательное влияние на формирование урожаев.

    Организационная структура управления – это состав, расстановка внутрихозяйственных органов и звеньев аппарата управления или отдельных его работников, а также характер соподчиненности и взаимосвязей. Конкретно организационная структура управления выражается в схеме управления, системе соподчиненности, штатах, расстановке работников аппарата управления и разграничения между ними управленческих функций. Структура управления предприятием по вертикали расчленяется на ступени управления и по горизонтали - на звенья аппарата управления.

    В ООО «СХП «Волжанка» низшей ступенью управления является бригадир производственной бригады; следующая ступень управления - персонал управления отделением (бригадой), а высшей ступенью управления является общехозяйственный аппарат управления во главе с руководителем предприятия (приложение 1).

В организационной  структуре выделяются: 2 цеха основного  производства:   цех     растениеводства     и     цех животноводства;     2 цеха     обслуживающего производства, цех механизации и электрификации, и цех строительства и  ремонта. Руководство всеми работами в цехах осуществляют начальники цехов - главный агроном, главный инженер, главный зоотехник, которым непосредственно подчинены бригадиры. В хозяйстве  применяется цеховая структура управления.

        Как видно из приводимой схемы 2 (приложение 2) цеховая структура управления имеет три ступени управления. Цехами руководят главные специалисты хозяйства, как наиболее квалифицированные, имеющие опыт  не только технологической, но и организационной работы.  При этом они перестают быть звеньями верхней ступени управления и переходят в нижестоящую ступень в качестве непосредственных линейных руководителей. Они дают непосредственные указания по всем технологическим и организационным  вопросам руководителям бригад. В интересах совершенствования управления производством в ООО «СХП «Волжанка» используются элементы  как линейной, так и функциональной систем организации управления, так называемая линейно- функциональная или линейно- штабная система организации. Сущность этой системы состоит в том, что руководство производством осуществляется одновременно и линейным аппаратом и функциональными службами (специалистами).

    Линейный аппарат отвечает за конечные результаты работы предприятия, функциональные службы или отдельные специалисты - за правильность технологии, организации производства и труда, методов работы и т.д.

    Основным показателем, характеризующим производственную деятельность предприятия является стоимость валовой продукции. Этот показатель позволяет сравнивать предприятия различной специализации. Все остальные показатели являются дополнительными или косвенными. Косвенно о размерах хозяйства позволяет судить площадь с/х угодий и обрабатываемой пашни. Научно-исследовательские учреждения рекомендуют считать следующие размеры хозяйств районов Поволжья степных и лесостепных зон в качестве оптимальных (тыс. га с\х угодий): зерновых совхозов 26-30, мясомолочных хозяйств 4,5-6,5, овощеводческих и скотоводческих 4-4,5,зерно-свекловично – животноводческих 6-9. Отразим данные производственной деятельности ООО  «СХП «Волжанка» в следующей таблице.

  По  данным таблицы 2 видно, что в целом состояние хозяйства начиная с 2006г. по 2008г. остается относительно таким же. ООО «СХП «Волжанка» относится к хозяйствам, имеющим средние размеры. Выручка от реализации в 2008 г. повысилась по сравнению с 2006 г. на 102,1 %Это говорит об увеличении объемов производства и увеличении цены реализации. Среднегодовая численность работников сократилась на 55 работников или на 67,6%. Это вызвано тем что доля живого труда уменьшается, а доля овеществленного труда (машины, посадочный материал, топливо, семена и др.) возрастает.

     Среднегодовая стоимость основных средств увеличилась  на  17496 тыс. рублей или в 4,3 раза. Это  вызвано сильным износом основных производственных фондов и отсутствием финансовых вложений на восстановление их стоимости.  

Таблица 2. – Показатели размера хозяйства