Финансы домашних хозяйств. 3

     Содержание.

     Введение.

     Конечной  целью функционирования любой экономической системы является удовлетворение материальных человеческих потребностей. Степень удовлетворения материальных потребностей определяет не только уровень благосостояния общества и качество жизни современного человека, но в конечном итоге и его духовные потребности, формирующиеся также под влиянием культурного наследия, национальных традиций, общепринятых этических норм, носителем которых выступает домашнее хозяйство. Играя важную роль в жизни человеческого общества, домашнее хозяйство является объектом исследования различных наук: психологии, социологии, философии.

     Современная экономическая наука также уделяет  домашнему хозяйству существенное внимание, исследуя его в качестве независимого субъекта рыночных отношений. Являясь самостоятельной экономической единицей, выступая не только в роли потребителя материальных благ и услуг, но и в роли их производителя, домашнее хозяйство принимает множество различных экономических решений. Деятельность домашнего хозяйства, реализующего эти решения, оказывает значительное влияние на развитие национальной экономики.

     Серьезные изменения в системе отношений  между экономически независимыми хозяйствующими субъектами, происходящие в нашей  стране в связи с переходом  к рынку, процессы европейской и  общемировой экономической интеграции основательно изменили условия жизнедеятельности российских домашних хозяйств, которые получили возможность самостоятельно определять параметры своего экономического поведения, и несут теперь практически абсолютную ответственность не только за принятые ими экономические решения, но и за экономические решения государства, реализованные в начале девяностых годов ХХ в.

     Рост  экономической самостоятельности  домашних хозяйств заставляет теоретиков по-новому взглянуть на некоторые исходные постулаты экономической науки и ее специфической области - теории финансов. Сложность существующих при этом проблем усугубляется сложившимися в рамках советской экономической школы теоретическими представлениями о незначительной роли домашних хозяйств в развитии национальной экономики.

     Должно  быть, теоретико-прикладные исследования в области финансов домашних хозяйств будут способствовать использованию их потенциала в процессе формирования рыночной экономики, достижению положительного эффекта от проводимых в нашей стране экономических и социальных реформ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств.

1.1. Сущность и функции домашних хозяйств в рыночной экономике.

     В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

1. выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
2. предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
3. сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

     Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические  отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное значение.

     Известно, что финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений. Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т – Д – Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. Поэтому представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

     Домашнее  хозяйство в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

     К внутренним финансам домашнего хозяйства  можно отнести отношения, возникающие  между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

     Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис. 1.

     Рис. 1. Система внешних финансовых отношений  домашнего хозяйства

     Как мы видим, домашнее хозяйство может  вступать в финансовые отношения:

• с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместимых денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
• с предприятиями, работающими различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;
• с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
• со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
• с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

     Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое  содержание категории «финансы домашнего  хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

     Финансы домашних хозяйств выполняют две  основные функции:

     1) обеспечения людей материальными и социо-культурными благами и   услугами. Роль этой функции возросла в условиях развития   рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

     2) распределения стоимости внутреннего валового продукта и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи.

     В условиях развития рыночных отношений  роль домашнего хозяйства в экономике  страны существенно возросла. Все  больше людей стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. В настоящее время в России действуют примерно 50 млн домашних хозяйств.

     В ходе осуществления людьми в рамках домашнего хозяйства производственной и экономической деятельности домашнее хозяйство выполняет две группы функций.

     Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входят следующие функции.

• ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ). При этом все виды земельных участков используются для производства сельско-хозяйственной продукции. Произведенная продукция может использоваться как для внутреннего потребления, так и для внешней реализации.
• индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано в основном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса для населения и выполнение ряда работ. К индивидуально-трудрвой деятельности относятся: пошив одежды, изготовление обуви, изготовление и продажа инструментов, материалов, используемых при ремонте квартир, строительстве дач и т.д., изготовление и продажа изделий кустарного проиысла, местные постоянные и сезонные промыслы, заготовка продуктов питания, приготовление кулинарных изделий, организация и содержание семейных предприятий (магазинов, кафе, мастерских и т.д.).
• индивидуально-семейная торговля (перепродажа товаров по более высоким ценам, продажа накопленного мелкого ненужного имущества, торговля импортными товарами широкого потребления, лично приобретенными за рубежом).

     Экономические непроизводственные функции: сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов долгосрочного использования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.; приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.

     Социально-экономическая  сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.

     Распределительная функция.  В число участников домашнего  хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. В рамках распределительной функции часть  национального дохода, корни пришлась на долю домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками. Выполняя, распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми, для поддержания жизни. Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства. Данная функция может реализовываться в разных формах, в том числе в виде инвестиционно - распорядительной функции. Эта функция заключается в том, что, домашние хозяйства являются, одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних: хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т.е. используемых как сбережения (вложение средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике.

     Контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным  хозяйствующим субъектом, т. е. уровень  жизни членов  домашнего хозяйства  полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения,  так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня потребления невозможно без контроля за распределением полученного дохода по различим фондам, а также за их целевым использованием.

     Регулирующая  функция. Экономика домашнего хозяйства  опирается на достаточно сложный  комплекс отношений между его  различными участниками. Эти отношения  определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию - регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единицы.

     Вместе  с тем для формирования рыночных отношений и конкуренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественног потенциала:

• недвижимость (земельный участок, квартира, другие здания);
• капитальные активы (оборудование, инструменты, рабочий скот);
• финансовые активы (деньги, ценные бумаги и др.);
• имущество (товары долгосрочного пользования).

     Наличие у домашних хозяйств таких активов  дает им самостоятельность и позволяет  вести конкурентную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки  для развития рыночных отношений  в стране. 

     1.2.Состав  финансовых ресурсов  домохозяйств и  их кругооборот.

     Производственная  деятельность членов домашнего хозяйства  создает фонд денежных средств как  часть национального дохода как  часть национального дохода общества, который находится в собственности  и распоряжении конкретной семьи. Его  объем зависит от усилий каждого в хозяйстве.

     Следовательно, фонды домохозяйств преимущественно  в денежной форме формируют их финансовые ресурсы. Они представляют собой совокупность денежных средств, находящихся в их распоряжении и  используемых на цели конечного потребления  и накопления,  выступают как суммарный результат текущего потока и накоплений домашних хозяйств, полученных в процессе создания и перераспределения внутреннего валового продукта за определенный период.

     Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих целевое назначение. Создаются два основных фонда:

• фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива – семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и т.п.);
• фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров или как капитал для получения прибыли.

     Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1. Собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи, - зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
2. Средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
3. Средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

     Фондовые  ресурсы домашнего хозяйства  относятся к централизованным финансовым ресурсам, тесно связанным с кругооборотом  финансовых ресурсов общества в целом.

     Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными (бюджетами – федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами – предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки. (см. рис. 2)

     Рис. 2 Взаимодействие финансов домохозяйства.

     Денежные  потоки домохозяйств и государства  многосторонние. Члены хозяйств вступают с органами государственной власти в трудовые соглашения, получая в обмен заработную плату, а также товарно-денежные отношения, продавая товары и услуги, выручая при этом доходы. Кроме того, финансовые отношения возникают и при уплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

     Домашние  хозяйства связаны финансовыми  отношениями в двустороннем порядке  с негосударственным сектором – предприятиями, организациями. Прежде всего, они обеспечивают этот сектор рабочей силой, так же как и государственный сектор, получая взамен оплату труда, а также за предоставленные товары и услуги оплату стоимости реализованных материальных и нематериальных благ. Вместе с тем юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

     Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства позволяет удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах.

     В современных условиях финансовые ресурсы  домохозяйств играют важную роль как  главный источник инвестиций в национальную экономику в результате мобилизации  через кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Доходы  и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации.

2.1. Сущность бюджета домашних хозяйств.

     Каждое  звено финансовой системы имеет  определенные особенности. Специфика  финансов домашних хозяйств выражается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство практически не имеет инструментов прямого влияния на финансовые отношения домашнего хозяйства.

     Эффективно  управлять своими финансовыми активами и финансовыми обязательствами домашние хозяйства могут, формируя свой бюджет и отслеживая его исполнение. Бюджет домашнего хозяйства следует рассматривать как минимум с двух точек зрения: во-первых, с точки зрения материального наполнения бюджета; во-вторых, с точки зрения направлений его использования (формы). Такой подход позволяет более полно раскрыть социально-экономическую сущность бюджета домашнего хозяйства. С точки зрения материального наполнения бюджет домашнего хозяйства – это фонд денежных средств, формируемый домашним хозяйством с целью удовлетворения потребностей его отдельных участников. С точки зрения формы бюджет домашнего хозяйства - это планируемое на определенный промежуток времени соотношение его доходов и отдельных групп расходов.

     Формируя бюджет, домашние хозяйства принимают финансовые решения. Механизм принятия домашним хозяйством финансовых решений отличается от аналогичного механизма на других уровнях финансовых отношений тем, что он, в значительной степени неформален (не определена процедура принятия бюджета; как правило, документально не оформляется план денежных доходов и расходов и т.д.).

     В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

          - индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

          - совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, мебели и т.п.);

          - накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участков земли, средств, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

     Потребность в создании фонда накопления возникает  не только для приобретения товаров  длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

     В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный  доход домохозяйства:

     1) Постоянный – это доход, который согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.

     2) Временным  считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны сохраняет черты неустойчивости, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

     Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в его потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

     Государство оказывает существенное воздействие  на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике  оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

           1) через налоговую систему – домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательное отчисления;

           2) через оплату труда работников в государственном секторе;

           3) через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

           4) через государственное ценообразование.

     В условиях ограниченности бюджета перед  членами домохозяйства постоянно  возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи планировать бюджет, при этом основываясь на доходных источниках. При определении доходной части бюджета учитываются все возможные поступления, причем заемные средства, как правило, исключаются. В расходах предусматриваются текущие и капитальные затраты.  

2.2. Доходная часть бюджета домашних хозяйств.

      Доходы  служат основным источником, удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов. Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется прежде всего в зависимости от структуры и объема расходов от структуры и объема доходов.

      Доходы  домашних хозяйств можно разделять  по различным критериям. Прежде всего  можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относятся продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

      Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются чаще всего по источникам поступлений:

1. заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;
2. пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;
3. доходы от предпринимательской деятельности;
4. доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово- кредитной сфере.

     Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов  населения.

     Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров.

     Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть ВВП, которая расходуется на потребление и накопление.

     Номинальные доходы — доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.