Финансы домашних хозяйств. 8

ФЕДЕРАЛЬНОЕ  ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ 

БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ  ПРАВИТЕЛЬСТВЕ 

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

Кафедра ТЕОРИЯ ФИНАНСОВ

Курсовая работа

по дисциплине «Финансы»

Тема № 29 «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений»

                                          Выполнил: Кривощекова Екатерина Григорьевна

(Ф.И.О.)

                                          Факультет ФиК

                                          Курс 4 группа № ЗС2-ФК405

                                         Личное дело № 10ффд10048

Преподаватель: профессор, к.э.н. Карчевский   Владимир Валентинович     .

                         (Ф.И.О.)

                                         Москва – 2013 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………3

1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств…………………………………………………………………………………..4

1.1 Финансы домашних хозяйств  в системе финансовых отношений……………………..........................................................................................4

1.2 Сущность и функции  финансов домашних хозяйств…………………………………………………………………………………..4

2. Доходы и расходы  домашних хозяйств……………………………………………..9

2.1 Сущность бюджета домашних  хозяйств…………………………………………..9

2.2 Доходы домашних хозяйств……………………………………………………….11

2.3 Расходы домашних хозяйств………………………………………………………14

3.Перспективы развития финансов домашних хозяйств

в Российской Федерации…………………………………………………………….....17

3.1. Экономические риски  домашних хозяйств………………………………………17

3.2  Перспективы развития  домашних хозяйств……………………………………..18

Заключение……………………………………………………………………………...23

Список использованной литературы……………………………………………….....25

Введение 
Домашние хозяйства на современном этапе выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Финансы домашнего хозяйства – это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйств, по мнению современных экономистов, занимают важное место и являются третьим звеном финансовой системы. 
    Финансовые ресурсы домохозяйства формируют непосредственно бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства, – это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета домашнего хозяйства постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов хозяйства. Недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально–трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать недвижимость и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п. 
 
Актуальность выбранной темы объясняется тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг. 

Изучение выбранной темы предполагает достижение цели – рассмотреть  финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи: 
– изучить домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений; 
– раскрыть понятие финансов домашнего хозяйства и их функций; 
– выяснить состав финансовых ресурсов домохозяйств; 
– рассмотреть состав доходов домохозяйств (валовой доход, денежные доходы, государственное регулирование оплаты труда, государственные социальные трансферты) и определить основные направления расходов домохозяйств; 
– обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы.

1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств

1.1 Финансы домашних  хозяйств в системе финансовых  отношений.

 
Домашнее хозяйство –  это отдельный человек или  семья, или группа семей, постоянно  проживающих в данном месте и  совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве  имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в  распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт  труда. Хозяин принимает решения  об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными. Финансы домашних хозяйств - это совокупность экономических денежных отношений ,связанных с формированием и использованием денежных средств ,создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности.

Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним  или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домашнее хозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных  и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного, двух и более членов. Домохозяйства  являются субъектом экономической  деятельности, потому как они участвуют  во всех экономических процессах  общества.Ведение домохозяйства представляет собой форму производственной деятельности всего коллектива, потому как в домашнем хозяйстве производятся работы, услуги и продукция, предназначенные для удовлетворения потребностей этого коллектива. Систематическое производство продукции для продажи (реализации) на рынке характеризуют домохозяйство, занимающееся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – это личное подсобное хозяйство с товарной направленностьюДомохозяйство в современной экономике представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг. Домашнее хозяйство наиболее тесно связано с региональной экономикой .Финансовые ресурсы ,создаваемые в этой сфере деятельности, почти полностью используется в регионе. Поэтому финансы домашнего хозяйства в наибольшей степени могут быть отнесены к территориальным финансам. 

1.2 Сущность и  функции финансов домашних хозяйств.

Финансы – это денежные отношения, возникающие в результате распределения и перераспределения  стоимости валового общественного  продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, а также использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение потребностей общества. Условием их функционирования является наличие денег, а причиной их появления служит потребность субъектов хозяйствования в ресурсах, обеспечивающих их деятельность.

Финансы – это неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения. Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – это всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы – это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности субъекта хозяйствования в денежных средствах, но и контроль за расходованием этих финансовых ресурсов.

В составе общих финансов выделяют финансы домашних хозяйств. Современная экономика не может  существовать без них. Финансы домашних хозяйств отражают уровень развития производственных сил в отдельных  странах и возможности их воздействия  на макроэкономические процессы в хозяйственной  жизни. Состояние экономики страны определяет состояние финансов домохозяйств. В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВП и национального  дохода финансы домохозяйств характеризуются  устойчивостью и стабильностью; стимулируют развитие производства жизни граждан страны.

Финансы домашнего хозяйства, представляют собой экономические  денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях. В настоящее время они выполняют две базовые функции:

Обеспечение жизненных потребностей семьи (обеспечение материальными и социально-культурными благами и услугами). Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений значительно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами домохозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве.

Товарно-денежные отношения, появление  рынка привели  к:

- расширению  материальных, социальных, культурных  и иных потребностей семьи; 

- созданию и  росту денежных средств домашнего хозяйства;

- возникновению  денежного фонда - семейного бюджета,  предназначенного для обеспечения  материальными благами.

Распределительная функция финансов домашнего хозяйства охватывает распределение стоимости ВВП и НД и формирование доходов семьи, выступающих в форме различных фондов. Процесс распределения, осуществляемый финансами домашнего хозяйства, происходит:

- между данной  хозяйственной единицей и другими  сферами и звеньями финансовой  системы (государственными финансами  - бюджетами, внебюджетными фондами,  финансами предприятий). В результате  создаются  первичные и вторичные  доходы в виде заработной платы,  пенсий, пособий;

- внутри отдельного  домохозяйства, когда совокупный  доход семьи распределяется между  ее членами, образуя обособленные  денежные фонды каждого.

Кроме этих двух функций выделяют контрольную, означающую контроль за распределением полученного дохода по различным фондам и целевым использованием средств этих фондов, и регулирующую, поддерживающую сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Эти функции можно рассматривать как составные части регулирующей функции, которая предполагает и регулирование и контроль. Все функции домохозяйств взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

Фонды домохозяйств в денежной форме формируют их финансовые ресурсы, т.е. располагаемые  ресурсы домашнего хозяйства, которые представляют собой сумму денежных средств для обеспечения своих расходов и создания сбережений, а также стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных в натуральном выражении дотаций и льгот.

Финансовые ресурсы  домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих  целевое назначение. Создаются два основных фонда:

- фонд потребления,  предназначенный для удовлетворения  личных потребностей данного коллектива - семьи;

- фонд сбережений, который будет использован в  будущем для приобретения дорогостоящих  товаров или как капитал для  получения прибыли.

Фондовая форма  финансовых ресурсов позволяет увязать  потребности домохозяйства с  возможностями коллектива хозяйства  в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности  каждого в семье.

Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

- собственные  средства, т.е. заработанные каждым  членом семьи, - зарплату, доход от  подсобного хозяйства, прибыль  от коммерческой деятельности;

- средства, мобилизованные  на рынке в форме полученного  кредита у кредитных организаций,  дивиденды, проценты;

- средства, поступившие  в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов  и внебюджетных социальных фондов.

В структуру  финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

- денежные средства, предназначенные для текущих  расходов - расходы на приобретение  продуктов питания, непродовольственных  товаров, используемых в течение  относительно непродолжительного  периода времени, плата за периодически потребляемые услуги;

- денежные средства, предназначенные для капитальных  расходов - приобретение непродовольственных  товаров, используемых в течение  достаточно длительных промежутков  времени, оплата услуг, достаточно  редко потребляемых участниками  домашнего хозяйства;

- денежные сбережения;

- денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое  имущество.

Фондовые ресурсы  домашнего хозяйства относятся  к децентрализованным финансовым ресурсам, тесно связанным с кругооборотом  финансовых ресурсов общества в целом.                                                              

Рис. 1. Кругооборот финансовых ресурсов домохозяйства: 1 – налоги; 2 – трансферты; 3 – кредиты; 4 – страховые взносы; 5 – социальная поддержка; 6 – сбережения; 7 – проценты, прибыль, рента; 8 – оплата труда; 9 – стоимость товаров и услуг; 10 – стоимость рабочей силы

  Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными (бюджетами - федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами - предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки - односторонние, двусторонние и многосторонние.

Денежные потоки домохозяйств и государства многосторонние. Члены хозяйств вступают с органами государственной власти в трудовые соглашения, получая в обмен заработную плату, а также в товарно-денежные отношения, продавая товары и услуги, выручая при этом доходы. Финансовые отношения возникают и при уплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Домашние хозяйства  связаны финансовыми отношениями  в двустороннем порядке с негосударственным  сектором - предприятиями, организациями. Они обеспечивают этот сектор рабочей  силой, так же как и государственный  сектор, получая взамен оплату труда, а также за предоставленные товары и услуги оплату стоимости реализованных материальных и нематериальных благ. Юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства позволяет  удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности сегодня  и в будущем. Это дает возможность  экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения  добровольного пенсионного и  медицинского страхования в негосударственных  специальных фондах.

В современных  условиях финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как главный источник инвестиций в национальную экономику  в результате мобилизации через  кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений.

                       2.Доходы и расходы домашних хозяйств.

                     2.1 Сущность бюджета домашних хозяйств.

  Каждое звено финансовой системы имеет определенные особенности. Специфика финансов домашних хозяйств выражается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство практически не имеет инструментов прямого влияния на финансовые отношения домашнего хозяйства.

  Эффективно управлять своими финансовыми активами и финансовыми обязательствами домашние хозяйства могут, формируя свой бюджет и отслеживая его исполнение. Бюджет домашнего хозяйства следует рассматривать как минимум с двух точек зрения: во-первых, с точки зрения материального наполнения бюджета; во-вторых, с точки зрения направлений его использования (формы). Такой подход позволяет более полно раскрыть социально-экономическую сущность бюджета домашнего хозяйства. С точки зрения материального наполнения бюджет домашнего хозяйства – это фонд денежных средств, формируемый домашним хозяйством с целью удовлетворения потребностей его отдельных участников. С точки зрения формы бюджет домашнего хозяйства - это планируемое на определенный промежуток времени соотношение его доходов и отдельных групп расходов.

Формируя бюджет, домашние хозяйства  принимают финансовые решения. Механизм принятия домашним хозяйством финансовых решений отличается от аналогичного механизма на других уровнях финансовых отношений тем, что он, в значительной степени неформален (не определена процедура принятия бюджета; как правило, документально не оформляется план денежных доходов и расходов и т.д.).

В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды:

- индивидуальные, предназначенные  для отдельных членов семьи  и используемые на приобретение  различных товаров, развлечения,  учебу, медицинское обслуживание  и т.п.;

- совместные, для покупки  товаров общего пользования (телевизора, мебели и т.п.);

- накопления и обеспечения  (резервный фонд), используемый для  будущих капитальных расходов (покупки  дома, квартиры, участков земли, средств,  а также формирования первоначального  капитала для коммерческой деятельности).

 Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

В экономической зарубежной литературе различают постоянный и  временный доход домохозяйства:

1)  Постоянный – это  доход, который согласно ожиданиям  человека, сохранится в будущем.  В стабильном экономическом обществе  к этому виду относят, как  правило, оплату трудовой деятельности.

2) Временным  считается  доход, который в будущем может  исчезнуть, например, доход от  ценных бумаг в связи с прекращением  деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое  положение страны сохраняет черты  неустойчивости, весь доход домохозяйства  становится временным, трудно  прогнозируемым.

Доход семейного бюджета  определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет  серьезных колебаний в его  потребительских расходах. В то же время временный доход может  оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров  и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета  домашнего хозяйства, так как  в рыночной экономике оно полностью  интегрировано в общий кругооборот  материальных и денежных средств. Это  воздействие осуществляется:

  1) через налоговую систему – домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательное отчисления;

  2) через оплату труда работников в государственном секторе;

  3) через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

  4) через государственное ценообразование.

В условиях ограниченности бюджета  перед членами домохозяйства  постоянно возникает проблема распределения  средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость  для каждой семьи планировать  бюджет, при этом основываясь на доходных источниках. При определении  доходной части бюджета учитываются  все возможные поступления, причем заемные средства, как правило, исключаются. В расходах предусматриваются текущие  и капитальные затраты.

2.2 Доходы домашних хозяйств.

Доходы  домашнего хозяйства (валовой  доход) – это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1.Натуральные доходы в основном состоят из  продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке   натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями  льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных  сбережений).

2. Денежные  доходы – это объем денежных  средств, которыми располагает  домохозяйство для обеспечения  своих расходов, они являются  преобладающей частью дохода  домохозяйства и формируются  за счет таких источников:

1)оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении  трудовых соглашений при найме,  а также премии, доплаты, постоянные  надбавки к заработной плате,  выплаты работодателями на социально-культурные  цели: пособия, оплата транспортных  услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

В нашей  стране соотношение между этими  тремя источниками доходов время  от времени резко менялось. В условиях господства государственной собственности  основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений  роль второго источники пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала  возрастать. На сегодняшний день оплата труда остается главным доходом во многих домохозяйствах (семьях).

Денежные доходы домашнего хозяйства представляют собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство (семья) для обеспечения своих расходов. Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1.  В зависимости от источника дохода:

- заработная  плата и дополнительная оплата  трудовой деятельности;

- доходы  от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

- арендная  плата за переданное во временное  пользование имущество;

- страховое  возмещение;

- доходы  от реализации имущества;

- выплаты  из государственных денежных  фондов;

- прочие  доходы.

2.   В зависимости от равномерности поступления:

- регулярные (оплата труда, арендная плата  и др.);

- периодические  (авторские гонорары, доходы по  ценным бумагам, др.);

- случайные  или разовые (подарки, доходы  от реализации имущества).

3. В зависимости  от надежности  поступления:

- гарантированные  (государственные пенсии, доходы  по госзаймам);

- условно-гарантированные (оплата труда);

- негарантированные  (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Заработная  плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Второе  место по значимости занимают - доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства (семьи) от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. К такой деятельности относится три группы занятий:

1.частная неорганизованная торговля;

2.надомное и кустарное производство;

3.оказание частных услуг.

Одним из источников доходов домохозяйства  являются операции с имуществом - это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.).

Значительную  долю в доходах домохозяйств (семьи) составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство, чтобы контролировать правильность начисления причитающихся ему выплат и в полной мере пользоваться предоставленными ему правами и льготами.

Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и  другие выплаты социального характера  из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений.

В общей  сумме доходов домохозяйства  незначительную часть занимают доходы от аренды и реализации имущества, авторские  гонорары, подарки.

 2.3 Расходы домашних хозяйств.

Денежные  расходы домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства

Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) По  степени регулярности:

- постоянные  расходы (на питание, коммунальные  услуги и др.);

- регулярные  расходы (на одежду, транспорт  и др.);

- разовые  расходы (на лечение, товары  длительного пользования).

2) По  степени необходимости:

- первоочередные (необходимые) расходы - на питание,  одежду, медицину;

- второочередные (желательные) расходы - образование,  страховые взносы;

- прочие  расходы (остальные).

3) По целям использования:

- потребительские  расходы (на покупку товаров  и оплату услуг);

-оплата  обязательных платежей;

- накопления  и сбережения во вкладах и  ценных бумагах;

- покупка  иностранной валюты;

- прирост  денег на руках населения.