Финансы домашних хозяйств. 5

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ГУМАНИТАРНЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ  УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Экономический факультет

СОМКИНА Наталья  Николаевна

Контрольная работа по финансам и кредиту

экстерна 2 года обучения по специальности

«Мировая экономика»

Тема : «ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО  ХОЗЯЙСТВА» 

Преподаватель: Кушнаренко Т.М. 

Содержание

Введение……………………………………………………………… 3

1. Сущность финансов  домашнего хозяйства……………………… 4

2. Функции финансов  домохозяйств…………………………………... 5

3. Финансовые ресурсы  домохозяйства……………………………….. 7

4. Бюджет домашнего  хозяйства……………………………………… 9

5. Доходы домашнего  хозяйства……………………………………... 11

5.1. Валовой доход  домохозяйств…………………………………….. 11

5.2. Денежные доходы……………………………………………….... 12

5.3. Государственное  регулирование оплаты труда………………… 13

5.4. Государственные  социальные трансферты……………………….. 14

6. Денежные расходы  домашнего хозяйства и их состав…………….... 17

6.1. Классификация  и структура денежных расходов……………. 18

Заключение…………………………………………………………... 23

Список литературы………………………………………………….. 24

- 3 -

Введение.

Домашние хозяйства  выступают одним из важных субъектов  экономической деятельности, от результатов  которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в  целом. Став крупнейшим субъектом экономики  наряду с коммерческими предприятия­ми и государством, домашние хозяйства  участвуют во всех макрорегулирующих  процессах. Глубокий экономический  кризис и как следствие этого - тяжелое материальное поло­жение большей части населения приводят к активной дея­тельности домашнего  хозяйства.

В экономической  теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним  или несколькими лицами, проживающими  совместно и  имеющими  общий  бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных  и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

Ведение домашнего  хозяйства представляет собой форму  производственной деятельности семьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция, предназначенные  для удовлетворения потребностей данной семьи. Систематическое производство продукции в домашнем хозяйстве  для продажи или реализации услуг  на рынке характеризуют семью, занимающуюся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – личное подсобное  хозяйство с товарной направленностью.

Часто термин «домашнее  хозяйство» в экономической лите­ратуре  используется как аналогичный термину  «семья». Но в от­личие от семьи домохозяйства  включают не только родственников и  могут состоять из одного, двух и  более членов.

- 4 -

1. Сущность финансов  домашнего хозяйства.

Финансы домашнего  хозяйства (домохозяйства), как и  фи­нансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения  по формированию и использованию  фон­дов денежных средств в целях  обеспечения материальных и со­циальных  условий жизни членов хозяйства  и их воспроизводст­ва. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной  семьи, они выступают первичным  элементом социально-эконо­мической структуры общества. В отличие  от финансов коммер­ческих предприятий  и организаций, имеющих решающие значе­ние в создании, первичном  распределении и использовании  стоимости валового внутреннего  продукта и национального до­хода, финансы домохозяйства не стали  приоритетным звеном финансовой системы  и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Выделение финансов домашнего хозяйства в самостоятельное  звено финансовой системы в условиях развитых рыночных отно­шений, когда  кругооборот капитала охватывает преобладающую  часть процесса производства, обусловлено  рядом факторов. 

- 5 -

2. Функции финансов  домохозяйств.

Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях. Ныне они выполняют  две базовые функции:

1) обеспечения жизненных  потребностей семьи;

2) распределительную  функцию.

Изначальная  и  главная  -  функция  обеспечения  жизненных потребностей семьи. Она  создает реальные условия существования  членов данной семьи. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. В  период   натурального   хозяйства   продукция,   создаваемая   членами, удовлетворяла  их  потребности,   и  обмен  излишками   возникал редко, в небольшом количестве и, как правило, по соседству.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а за тем и  увеличения рынка произошло: 1) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи; 2) создание и рост денежных средств домашнего  хозяйства; 3) возник­новение денежного  фонда — семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными  благами.

Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального  дохода и формирование первичных  доходов семьи. Финансовые отношения  домашнего хозяйства включают две  группы:

1) отношения между  данной хозяйственной единицей  и другими звеньями финансовой  системы (государственными финансами  -  бюджетами и внебюджетными  фондами, и финансами коммерческих  организаций и предприятий), создавая  первичные доходы в виде заработной  платы, пенсий, пособий и т.п.;

2) отношения между  членами домохозяйства, когда  средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денеж­ные  фонды. Обособ

- 6 -

ление средств внутри домохозяйства не ме­няет собственника, исключая всякую эквивалентность.

Эта функция включает три последовательные ступени: фор­мирование, распределение и использование  денежных фондов.

Обе функции финансов домохозяйства взаимосвязаны и  дей­ствуют одновременно, дополняя друг друга. 

- 7 -

3. Финансовые ресурсы  домохозяйства.

Финансовые ресурсы  домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся  в распоряжении семьи. Соз­данный в  результате производственной деятельности членов до­мохозяйства, он выступает  частью национального дохода обще­ства. Объем денежного фонда домохозяйства  зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы  домохозяйства выступают в виде обо­собленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

•   фонд потребления, предназначенный для удовлетворения

личных потребностей данного коллектива - семьи (при­обретение   продуктов  питания,  товаров   промышленного производства, оплата различных платных услуг и  др.);

•   фонд сбережений (отложенных потребностей), который  бу­дет использован в будущем  для приобретения дорогостоя­щих товаров  либо как капитал для получения  прибыли.

Фондовая форма  финансовых ресурсов позволяет увязать  по­требности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а  также проконтролировать, как удовлетворяются  по­требности каждого в семье.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом  семьи - зарплата, доход от подсобного  хозяйства, прибыль от коммерческой  деятельности;

2)   средства, мобилизованные  на рынке, в форме получен­ного  кредита у кредитных организаций,  дивиденды, проценты;

3)   средства, поступившие  в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов  и внебюджетных социаль­ных фондов.

Финансы домохозяйства  взаимодействуют с централизованными  финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и вне

- 8 -

бюджетными социальными  фондами) и децентрализованными  финансами  предприятиями  разных форм собственности, а также с  финансовым рынком.  Между ними возникают  непрерывные денежные  потоки  - односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для  государственного сектора, продают  государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кро­ме того, финансовые отношения возникают  и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды.  Вместе с тем  домохозяйства получают от правительства  различные денежные трансферты, а  также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с  негосударственным сектором — предприятиями, организациями, ком­паниями. Получая  от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость  полученных различных благ в форме  денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечи­вать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соот­ветствующей собственности у членов данного коллектива.

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяй­ства могут  удовлетворять свои личные потребности  сегодня и в будущем. 

- 9 -

4. Бюджет домашнего  хозяйства.

Финансовые ресурсы  формиру­ют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному со­держанию  бюджет домохозяйства - это форма  образования и использования  фонда денежных средств домохозяйства. Он объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного  бюджета постоянно не хватает  в связи с расширением потребно­стей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей  силы на основном месте работы и  получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное  хозяйство, осуще­ствлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую дея­тельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования  в аренду, приобретать и реализовывать  ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета  формируются обособленные денежные фонды:

•   индивидуальные,  предназначенные для  отдельных  членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

•   совместный,  для   покупки   товаров   общего   пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

•   накопления и обеспечения (резервный фонд), используе­мый  для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры,  участка  земли,   средств  транспорта,  а  также формирования первоначального  капитала для коммерче­ской деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного  пользования, тре­бующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего меди­цинского  обслуживания, но также для обеспечения  достойной жизни в старости.

В экономической  зарубежной литературе различают посто­янный  и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, соглас-

- 10 -

но ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому  виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.  Временным считается  доход, который в будущем может  исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда  общее экономическое положение  страны неустойчиво, весь доход домохозяйства  становится временным, трудно прогнозируемым.

Доход семейного  бюджета определяет объем потребления  домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний  в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает  существенное воздействие на объем  бюджета домашнего хозяйства, так  как в рыночной экономке оно полностью  интегрировано в общий кругооборот  материальных и денежных средств. Это  воздействие осуществляется:

1) через налоговую  систему — домохозяйства оплачивают  налоги, сборы, пошлины и делают  другие обязательные отчисления

2)  через оплату  труда работников в государственном  секторе;

3)  через предоставляемые  различные общественные блага  и

услуги;

4)  через государственное  ценообразование. 

- 11 -

5. Доходы домашнего  хозяйства.

Доходы домашнего  хозяйства - часть национального  дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все  физические и умственные способности  людей, израсходованные и процессе производства. Однако в современном  обществе из-за не равномерного распределения  национального дохода ресурсы у  отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы  поддержать жизненные силы на требуемом  уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и  предпри­ниматель за счет прибыли пополняют  средства домохозяйств.

5.1. Валовой доход  домохозяйств.

Валовой доход домохозяйств - это денежные доходы, стоимость  натуральных поступлений продуктов  питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном  выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений), а накопления и сбережения в нашей  стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне.

В валовых доходах  преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для  обеспечения своих расходов. Денежные до­ходы формируются за счет следующих  источников:

1) оплата труда  членов домохозяйств, полученная  при вы­полнении трудовых соглашений  при найме, а также премии, по­стоянные  надбавки к зарплате, выплаты  работодателями на со­циально-культурные  цели: пособия, оплата транспортных  услуг, путевок и т.п.;

2)    доходы  от  предпринимательской деятельности  в форме прибыли, дивидендов, процентов  по ценным бумагам и вкладам,  арендная плата и др.;

3)  государственные   социальные   выплаты   (трансферты) пенсии, по-

- 12 -

собия и другие платежи  из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

В нашей стране соотношение  между этими тремя источниками  резко менялось. В условиях гос­подства   государственной   собственности   основными  доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития  рыночных отношений роль второго источники  стала возрастать. Однако и сегодня  оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника  у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются  домохозяйства, где оплата труда  составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья  без детей.   Есть   домохозяйства,   где   денежный   доход   формируется только за счет государственных  социальных трансфертов. На пример, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние ме­сто проживания — в городе или на селе (рис. 13.2).

Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных поступлений (например, производимых в под­собных хозяйствах продуктов или выполнения для  собственного потребления услуг, а  также полученных в порядке поощрения  то­варно-материальных ценностей от работодателей или государства).

5.2. Денежные доходы.

В основу деления  доходов положены раз­ные признаки.

1. В зависимости  от источника дохода они подразделяются  на:

·            заработную плату и дополнительную оплату трудовой дея­тельности;

·            доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

·            арендную плату за переданное во временное  пользование имущество;

- 13 -

·            страховое возмещение;

·           доходы от реализации имущества;

·           выплаты из государственных денежных фондов (бюджетов, внебюджетных фондов);

·           прочие.

2. В зависимости  от равномерности поступления  различают доходы:

•    регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

•    периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);

• случайные или  разовые (подарки, доходы от реализации

имущества).

3. В зависимости  от надежности поступления различают  доходы:

•   гарантированные (госпенсии, доходы по госзаймам);

•   условно-гарантированные (оплата труда);

•   негарантированные (гонорары,  комиссионное вознаграждение).

5.3. Государственное  регулирование оплаты труда.

В условиях рынка  роль государства в регулировании  оплаты труда ограни­чена.

В настоящее время  воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов  или косвенным путем через  налоговый механизм.

В целях недопущения  низкого уровня оплаты труда и  социальной защиты населения принят Закон «О минимальном размере  оплаты труда» (МРОТ). Согласно Закону предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют право платить  ра­ботникам меньше установленного минимума.

Реальное значение МРОТ из-за инфляции постоянно падает. Прави-

-14 -

тельство РФ, стремясь несколько оградить минимальную  оплату от обесценивания, осуществляет ее индексацию.

Для государственных  бюджетных организаций (школ, вузов, больниц, театров и т.д.) в 1992 г. установлена  Единая тарифная сетка (ЕТС), определившая уровень оплаты и ее дифференциацию по категориям работников. Она классифицирует работников бюджетной сферы на 18 разрядов и каждому разряду определяет свой коэффициент от 1 до 10,07.

Бюджетные организации  в зависимости от выделенных бюд­жетных ассигнований самостоятельно определяют виды доп­лат, исходя из квалификации работника и сложности выпол­няемых трудовых обязанностей с учетом разряда  и коэффици­ентов ЕТС. В целом  оплата в бюджетной сфере в 1,5—2 раза меньше, чем в промышленности, уже не говоря о финансово-кредитных  учреждениях.

Представительные  органы субъектов РФ, учитывая слабую обеспеченность работников бюджетной  сферы, оказывают им финансовую поддержку, исходя из размеров своего бюджета.

Ограничение максимального  размера оплаты труда государ­ство установить не может, так как он зависит  от финансовых возможностей работодателей.

В частном секторе  конкретные размеры ставок оплаты по профессиям на крупных предприятиях определяются условиями коллективных трудовых договоров, а у индивидуальных пред­принимателей, где работают несколько  человек, — договором с отдельным  работником.

5.4. Государственные  социальные трансферты.

К денежным до­ходам домохозяйств относят также государственные  социальные трансферты — пенсии, пособия  и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов.

Пенсионной системой в России охвачено 38,3 млн. преста­релых, ива-

-15 -

лидов, членов семей, потерявших кормильца. Идет процесс   ухудшения  демографической   ситуации.   В   настоящее  время соотношение работающих и  пенсионеров составляет 1,7:1, а к 2010г., по некоторым прогнозам, это соотношение  может достигнуть 1 : 1 (в то время  как в развитых странах — 2,2—2,4 : 1). Пенсии выплачиваются из внебюджетного  социального Пенсионного фонда.

Кроме пенсий российские граждане из Фонда социального страхования  РФ получают пособия. Наибольший удельный вес занимают пособия по временной  нетрудоспособности и пособия на детей.

Расширение рыночных отношений в России вызвало резкое расслоение в обществе и социально-имущественную  дифференциацию  населения.   Поляризация   общества  усугубляется.   Это  можно видеть, сравнивая децильные  группы домохозяйств самых обеспеченных и самых необеспеченных. Анализ доходности в разрезе домохозяйств дает возможность  учесть демографические, региональные и внутрисемейные факторы распределения  и ис­пользования совокупного дохода, в том числе и в его неденежной и натуральной форме. Кроме того, большое влияние на де нежные доходы домохозяйств оказывают место проживания (и городской или сельской местности), а также численность, в том  числе количество детей в семье.

В России все большая  доля населения становится бедняками.  Бедность - это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных  для удовлетворения основных жизнен­ных (биологических) потребностей - жилья, питания, одежды, услуг. Показателем  бедности страны в экономической  литерату­ре признается удельный вес  населения с доходами ниже прожиточного минимума. В России прожиточный минимум  был офи­циально введен в 1997 г., хотя расчеты его отдельными эконо­мистами  делались и раньше.

- 16 -

Соотношение среднедушевых  распределяющих ресурсов до­мохозяйств  и прожиточного минимума свидетельствует  о низ­ком жизненном уровне большой  части населения России, а ди­намика  этого соотношения об ухудшении  положения.

Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бед­ность  носит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, об­разовательным уровнем и др. Доля бедных домохозяйств в сель­ской  местности выше, чем в городе. Малоимущие и крайне бедные домохозяйства - это семьи, воспитывающие трех и  более детей. 

- 17 -

6. Денежные расходы  домашнего хозяйства и их состав.

Расходы бюджета  домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя  свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и  услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое   значение   домохозяйства   как   субъекта   предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской   деятельности.   Наконец,   члены   семьи,   занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют  разнообразные потребности. Это  возможно двумя путями:

I) ис­пользованием  денежных доходов на приобретение  товаров и ус­луг;

2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной  трудовой деятельности отдельных  членов хозяйства.

В настоящее время  наблюдается снижение платежеспособного   спроса   населения   страны.   Сокращение   общественного производства и инфляционный процесс вызвали  у домохозяйств резкое повышение  экономической активности. Проблема выживания сегодня стоит для  значительной части российского  обще­ства (почти четверть нашего населения  живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. При общем спаде общественного  производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное  хозяйство.  Семейные  коллективы,  чтобы  существовать,   производя: продукцию на личном подсобном и  приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей; выполняют раз личные платные  услуги.

Хотя натуральное  и полунатуральное хозяйства  менее эффективны, чем - 18 -

общественные, и не способны обеспечивать полным набором  всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень  семейного бюджета и спасают  домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальном поддержке  домохозяйств   внутренними   силами   свидетельствую I относительно высокая и все увеличивающаяся  доля продукции и услуг, создаваемая  семьями в ВВП (от 12 до 15% ВВП).

Натуральное самообеспечение  за последние годы возросло, а с  учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме  занимает почти четвертую часть  потребления домашнего хозяйства. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного  потребления.

Денежные расходы  домохозяйства - фактические затраты  на приобретение материальных и духовных ценностей, необ­ходимые для продолжения  жизни человека, которые включа­ют  потребительские расходы и расходы, не связанные непо­средственно с  потреблением. Они выполняют очень  важную роль по воспроизводству рабочей  силы отдельных членов до­машнего хозяйства.

В современных условиях в России происходит снижение ре­альных  расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья на­селения, сокращению продолжительности жизни, падению  уров­ня рождаемости.

6.1. Классификация  и структура денежных расходов.

Денежные расходы  домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) по степени регулярности:

•   постоянные расходы (на питание, коммунальные услуга и др.);

•   регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

- 19 -

•  разовые расходы (на лечение, товары длительного пользо­вания).

2) по степени необходимости:

•   первоочередные   (необходимые)   расходы         на   питание, одежду;

•   медицину;

•   второочередные  (желательные) расходы  (на образование, страховые взносы и т.п.);

•   прочие расходы (остальные);

3)  по целям  использования:

•   потребительские  расходы (на покупку товаров и  оплату

услуг);