Финансы домашних хозяйств. 11

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

по дисциплине Финансам, денежному обращению и кредиту

на  тему: «Финансы домашних хозяйств» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: Паньков А. гр.5109

                                                                                                        Проверила: Монголова Н.В. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Улан-Удэ

2011 г.

Содержание ……………………………………………………………………  2

ВВЕДЕНИЕ  …………………………………………………………………… 3

ГЛАВА 1. Финансы  домашних хозяйств как экономическая  категория  …. 5

1.1. Домашние  хозяйства, как субъект экономических  отношений ……….. 5

1.2. Сущность  и функции финансов домашних хозяйств …………..……… 8

1.3. Финансовые  ресурсы  домашних хозяйств ……………….…………… .12

ГЛАВА 2. Бюджет домашних хозяйств ………………………………………17

2.1. Доходы домашних  хозяйств ………………………………………………17

2.2. Расходы домашнего  хозяйства ………………………………………….  27

ГЛАВА 3. Проблемы финансов домашних хозяйств и пути их решения …. 35

3.1. Финансовые решения домашних хозяйств ………………………………35

3.2. Проблема  бедности и пути ее преодоления …………………………….. 42

Заключение…... ……………………………………………………………….. 51

Список использованной литературы…………………………………………..55 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ

     Домашние  хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство – это понятие более широкое, чем семья, и в отличие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

     Финансы домашнего хозяйства – это  экономические денежные отношения, осуществляемые отдельными членами  домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию  фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения  жизненных потребностей.

      Финансы домашнего хозяйства (домохозяйств) в условиях развития рыночных отношений  и расширения потоков денежных средств  выделены в самостоятельное звено  финансовой системы, которое относится  к сфере децентрализованных финансов. Это обусловлено все возрастающей экономической ролью и социальной значимостью домохозяйств в современном обществе.

     Тема  «Финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений» наиболее актуальна, так как существует необходимость  умения эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения. Актуальность данной темы объясняется тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг.

     Объектом  исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений. А предметом  является функциональный аспект финансов домашних хозяйств, так как функции финансов помогают глубже понять само понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства на примере семьи.

     Целью данной работы является – рассмотреть финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи:

  • изучить домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений;
  • раскрыть понятие финансов домашнего хозяйства и их функций;
  • выяснить состав финансовых ресурсов домохозяйств;
  • рассмотреть состав доходов домохозяйств  и определить основные направления расходов домохозяйств на примере семьи;
  • обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы.

      Методы  исследования и изучения, используемые в работе:

  • рассмотрение теоретического и практического материала по изучению финансов домашних хозяйств в системе финансовых отношений;
  • проанализировать полученный материал, сделать заключение.

      При изучении теоретической части курсовой работы применялись литературные источники, учебные пособия российских авторов по изучению финансов домашних хозяйств с точки зрения современной финансовой науки. При подготовке работы использовались материалы сети интернет.

      Структура курсовой работы включает следующие  разделы: введение, основную часть, заключение, список использованной литературы. В первой главе описывается: домашние хозяйства, как субъект экономических отношений, сущность и функции финансов домашних хозяйств, финансовые ресурсы домашних хозяйств. Во второй главе рассмотрены доходы и расходы домашних хозяйств. В третьей главе рассмотрены финансовые решения домашних хозяйств, проблема бедности и пути ее преодоления.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ 

    1. Домашние  хозяйства, как субъект экономических  отношений
 

     В условиях смешанной экономической  системы функционирует множество  хозяйственных единиц, цель экономической  деятельности которых различна. Такое  множество можно свести к ограниченному  набору укрупненных групп. Выделяются  три  типа  участников экономической деятельности: домашние хозяйства, предприятия (фирмы) и государство.

     Формирование  современных домохозяйств, прошло ряд стадий, основные из которых связаны с развитием землевладения.

    Понятие «домашнее хозяйство» достаточно часто используется как синоним понятия «семья». Такое использование не совсем корректно. Домашнее хозяйство, в отличие от семьи, может быть представлено одним человеком, несколькими семьями или может иметь в своем составе людей, не состоящих в родстве.

    Государственным комитетом по статистике было принято  следующее определение: «Домашним  хозяйством» считается:

    – два человека и более, проживающие постоянно в жилом помещении (квартире, одноквартирном доме, комнате и др.) или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство, т. е. полностью или частично объединяющие или расходующие свои средства;

    – один человек, постоянно проживающий в жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми, постоянно проживающими в том же жилом помещении».

    Домашнее  хозяйство при этом может состоять:

  • только из лиц, связанных отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака;
  • только из лиц, не связанных такими отношениями;
  • из тех и других лиц.

     По  данным микропереписи населения 2009 г. - 19% домохозяйств состоят из 1-го человека, 26% - из 2-х, 23% - из 3-х, 20% - из 4-х и 12% - из 5-ти и более человек. Более 90% населения проживает в семейных домашних хозяйствах, состоящих из одной семьи (83%), из двух и более семей (7%).[27]

    Согласно  рекомендациям статистической и  экономической комиссий Организации  объединенных наций (ООН), семьей считается супружеская пара без детей или с детьми любого возраста, или один из родителей с детьми любого возраста, не состоящими в браке и не имеющими собственных детей. Критерий совместного проживания или совместного ведения домашнего хозяйства в этом определении отсутствует.

     Перерабатывающее  домашнее хозяйство – это первоисходная форма домашнего хозяйства. Оно заключается в содержании в порядке места проживания, поддержании огня, ремонте жилья, приготовлении пищи и т.п. Данные формы труда еще не становятся производством, является исторически исходной и самой простой формой. В таком виде домашнее хозяйство встречается, как место пребывания, сна, отдыха, хранения кухонной и иной утвари, труд здесь обеспечивает сохранение даров природы путем сушки, квашения, мочения, соления, и др.

     Производящее  домашнее хозяйство возникает вместе с развитием земледелия. Оно выражается в создании орудий производства, и их совершенствовании, в выращивании сельскохозяйственных растений, в разведении домашних животных. Так труд постепенно превратился в производство. Домохозяйство стало основой домашней промышленности эпохи средневековья. Следует заметить, что и сегодня широко распространены такие виды домашнего хозяйства, в которых в одном и том же месте живут, ремесленничают и порой торгуют произведенными товарами (например, кустарное производство). [7, с.58]

     Домашнее  хозяйство базируется на труде, но не сводится к нему. В последующем  оно модифицируется в потребительскую  ячейку рыночной экономики. 30% экономической деятельности всего мира приходится на домашние хозяйства. По мере обособления производства от домохозяйства в качестве предприятия, производственная функция домашнего хозяйства падает.

     Домашнее  хозяйство стало основой для  возникновения эксплуатации формаций. Производящая функция домохозяйств сохраняется и в современном мире. Вырождение производящей функции домашних хозяйств представляет процесс, который пока не завершен и завершится еще не скоро. Потребительское домохозяйство – последняя форма домашних хозяйств, которая быстро распространяется в рыночной экономике, прежде всего, в современных городах. В потребительском домашнем хозяйстве не ведется производство, которое обособляется в качестве отдельного предприятия. Оно (домохозяйство) оказывается основным поставщиком наемной рабочей силы для производства, которое осуществляется не в его рамках, и потребителем товаров производственных предприятий. Потребительское домашнее хозяйство не исключает производственных процессов, которые являются вспомогательным источником доходов для всего коллектива конкретного домохозяйства.

     Домохозяйство в современной экономике представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров  и услуг. В разные исторические эпохи  в зависимости от характера общественных отношений изменялись место и роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, положение в обществе или социально-экономический статус домашнего хозяйства. Однако именно в домохозяйстве (семье) осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов. [15 с.91]

     Таким образом, под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домашнее хозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного, двух и более членов. Домохозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества.

     Ведение домохозяйства представляет собой  форму производственной деятельности всего коллектива, так как в домашнем хозяйстве производятся работы, услуги и продукция, которые предназначены для удовлетворения потребностей этого коллектива. Систематическое производство продукции для продажи (реализации) на рынке характеризуют домохозяйство, занимающееся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – это личное подсобное хозяйство с товарной направленностью. 
 

    1. Сущность  и функции финансов домашних хозяйств
 

     Финансы – это денежные отношения, возникающие  в результате распределения и  перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, а также использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение потребностей общества.

     Финансы – это неотъемлемая часть денежных отношений, так как их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. При этом не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения. Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – это всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы – это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности субъекта хозяйствования в денежных средствах, но и контроль за расходованием этих финансовых ресурсов. [11 с.25]

     Одной из составных частей финансов являются финансы домашнего хозяйства. Финансы домашних хозяйств отражают уровень развития производственных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни. Состояние экономики страны определяет состояние финансов домохозяйств.

     Домашнее  хозяйство в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

      К внутренним финансам домашнего хозяйства  можно отнести отношения, возникающие  между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

      Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис.1. 
 
 
 

  
 

 
 
 

 

Рис.1. Система  внешних финансовых отношений домашнего  хозяйства 

      Таким образом, домашнее хозяйство может  вступать в финансовые отношения:

  • с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
  • с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;
  • с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
  • со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
  • с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

     Из  этого следует, что финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

     Финансы домашних хозяйств по концепциям некоторых  экономистов являются элементом  или звеном финансовой системы.

     Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений. [17 с.64]

     Сущность  финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.  В настоящее время они выполняют две базовые функции:

     Первая  – обеспечение жизненных потребностей домашнего хозяйства (в частности семьи) – это изначальная и главная функция финансов домохозяйства, она создает реальные условия существования членов данного хозяйства. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции – так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству. [23 с.36]

     В результате товарно-денежных отношений, появления, а затем и расширения рынка произошло: расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей домашних хозяйств; создание и рост денежных средств домохозяйств; возникновение денежного фонда – бюджета домашнего хозяйства, предназначенного для обеспечения материальными благами.

     Вторая  –  распределительная функция – это первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов хозяйства, когда создаются первичные доходы в виде зарплаты, пенсий, пособий. В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами хозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить соответствие между материальными и финансовыми ресурсами хозяйства и, прежде всего между размером денежных фондов и их структурой, с одной стороны, и объемом и структурой средств производства и предметов потребления – с другой. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фoндов. 
 

    1. Финансовые  ресурсы домашних хозяйств
 

     Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства – это обособленные денежные фонды, имеющие строго целевое назначение.

     Так, в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда: [18 с.56].

      – фонд потребления, предназначенный  для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);

      – фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров (бытовая техника, недвижимость и пр.) либо как капитал для получения прибыли.

     Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в хозяйстве.

     Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

  • собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства: заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
  • средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
  • средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

     Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными финансами (бюджетами – федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком (см. рис. 2). Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние. Между домашним хозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме. [10 с. 298]

     Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики — предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, работы, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов коллектива домохозяйства. 

 
 

Рис. 2. Взаимодействие финансовых ресурсов домашнего  хозяйства с другими видами финансов. 

     В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять  свои личные потребности сегодня и в перспективе на будущее.

     Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего хозяйства (см. таблицу 1). По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства, – это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета домашнего хозяйства постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов хозяйства. Недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать недвижимость и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п. [20 с.356] 

     Таблица 1. Бюджет домашнего хозяйства

     ДОХОДЫ      РАСХОДЫ
Заработная  плата.

Предпринимательский доход.

Доходы от собственности (рента, процент, дивиденд, арендные платежи).

Государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия, бесплатные услуги здравоохранения и образования).

Доходы из прочих источников.

 Соцстрахование.

Налоги.

Потребление (товары первой необходимости, престижные товары, предметы роскоши).

Инвестиции в  человеческий капитал.

Добровольные  пожертвования и взносы в общественные организации.

Прочие расходы.

Сбережения.

 

     В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

      – индивидуальные – для отдельных  членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медобслуживание и т.п.;