Финансы домашних хозяйств. 6

ВВЕДЕНИЕ

 

Тема данной курсовой работы является актуальной на сегодняшний день, поскольку домашние хозяйства выступают одним их важных субъектов экономической  деятельности, от результатов которой  зависит не только благосостояние отдельной  хозяйственной единицы, но и всего  населения в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с  коммерческими предприятиями и  государством, домашние хозяйства участвуют  во всех макрорегулирующих процессах. Глубокий экономический кризис и  как следствие этого - тяжелое  материальное положение большей  части населения приводит к активной деятельности домашнего хозяйства.

Тема финансов домашних хозяйств, безусловно, наиболее актуальна в современном мире, так как необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения.

Целью данной курсовой работы является выявление  проблем сегодняшнего состояния  финансов домохозяйств и нахождение путей устранения. Цель будет достигнута посредством решения следующих  задач: приведение теоретической основы финансов населения, а так же анализ состояния и перспектива их развития.

Задачи работы:

1.Раскрыть экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств;

2.Изучить особенности доходов и расходов домашних хозяйств в Российской Федерации;

3. Рассмотреть  перспективы развития финансов  домашних хозяйств в Российской  Федерации. 

Объектом  исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений.

Предметом исследования работы является функциональный аспект финансов домашних хозяйств, так как функции финансов помогают глубже понять само понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства на примере семьи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  СОДЕРЖАНИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

 

1.1 Домашние хозяйства: понятие,  функции, экономическое содержание

 

Формирование  современных домохозяйств прошло ряд  стадий, основные из которых связаны  с развитием землевладения. Домашнее хозяйство – это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт труда. Хозяин принимает решения об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными. [5, стр. 43].

В макроэкономическом анализе под  домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические  решения. В системе экономических  отношений домашние хозяйства имеют  исключительно важное значение, поскольку  они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной  собственности. В экономической  системе домашние хозяйства играют следующие роли:

  • выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
  • предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
  • сберегают часть формируемого в  экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические  отношения, постоянно возникающие  в какой-либо сфере социально-экономической  деятельности, образуют содержание самостоятельной  экономической категории. Одной  из таких категорий являются финансы  домашнего хозяйства, выражающие реально  существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное назначение.

Известно, что финансовые отношения  носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в  данном случае мы абстрагируемся от некоторых  специфических операций, например операций, оформляемых договорами мены). Ведение  домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без  использования денег, значит, существует реальная база для возникновения  финансовых отношений на уровне домашнего  хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно  считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения  обмена (Т —Д —Т), в которые постоянно  вступает домашнее хозяйство. Поэтому  представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами  можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

Домашнее  хозяйство в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых отношении, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие  как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению  к домашнему хозяйству рыночными  субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства  можно отнести отношения, возникающие  между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания  уровня текущего потребления; денежного  резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного  фонда с целью его дальнейшего  инвестирования и др. [7]

Система внешних финансовых отношений  домашнего хозяйства представлена на рисунке 1

 
 Рисунок 1 Система внешних финансовых отношений  домашнего хозяйства

 

Домашнее  хозяйство может вступать в финансовые отношения:

  • с другими домашними хозяйствами  по поводу формирования и использования совместных денежных фондов  (к ним  не  относятся отношения   взаимного  обмена,   в  которых  также  могут участвовать домашние  хозяйства);
  • с предприятиями,  работающими  в различных сферах материального  производства  или  производства услуг  и  выступающими  в качестве работодателей по отношению к  участникам домашнего хозяйства  по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в  его стоимостной форме;
  • со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
  • с государством по поводу образования  и использования бюджетных и  внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношении по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.[1, стр. 476-479]

Социально-экономическая  сущность финансов домохозяйства находит  свое проявление в функциях. Они  выполняют две базовые функции: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительную.

Главная функция – обеспечение жизненных потребностей семьи (обеспечение материальными и социально-культурными благами и услугами). Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений значительно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами домохозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве.

Распределительная функция финансов домашнего хозяйства охватывает распределение стоимости ВВП и НД и формирование доходов семьи, выступающих в форме различных фондов.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение  и использование денежных фондов.

Кроме этих двух функций выделяют контрольную, означающую контроль за распределением полученного дохода по различным фондам и целевым использованием средств этих фондов, и регулирующую, поддерживающую сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Эти функции можно рассматривать как составные части регулирующей функции, которая предполагает и регулирование и контроль. Все функции домохозяйств взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.[14]

Домашнее хозяйство выполняет  две группы функций: 1.Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входят следующие функции.

  • Ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ).
  • Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД).
  • Индивидуально-семейная торговля (перепродажа товаров по более высоким ценам, продажа накопленного мелкого ненужного имущества, торговля импортными товарами широкого потребления, лично приобретенными за рубежом).

2.Экономические непроизводственные функции: сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов долгосрочного использования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.; приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.[3, стр. 509- 510] 

 

1.2  Состав  финансовых ресурсов домашних хозяйств и  их кругооборот

 

Финансовые  решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении  использования  денежных  фондов,  С  точки  зрения  материального  состава  финансы домашнего хозяйства  – это совокупность созданных  им целевых денежных фондов, другими  словами – это общий объем  финансовых ресурсов, которыми располагает  домашнее хозяйство. В структуру  финансовых ресурсов домашнего хозяйства  входят:

  • денежные  средства,  предназначенные  для  текущих  расходов: расходы  на приобретение  продуктов  питания,  непродовольственных  товаров,  используемых  в  течение  относительно непродолжительного  периода  времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
  • денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;
  • приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно  длительных  промежутков  времени (мебель,  жилье,  транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего  хозяйства (образование,  медицинская  операция,  туристическая путевка);
  • денежные сбережения;
  • денежные средства, вложенные в движимое и недвижимо имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально  обладает некоторым накопленным  ранее богатством, которое главным  образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.

Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях – ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: 

  • располагаемый доход домашнего  хозяйства; 
  • потребительский кредит; 
  • социальные трансферты; 
  • прочие ресурсы (например, это могут  быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.). [4, стр. 9-10]

Финансовые ресурсы существуют в фондовой форме. Такая форма  позволяет увязать потребности  домохозяйства с возможностью членов хозяйства в целом, а также  осуществить контроль по вопросу, как  удовлетворяются потребности каждого  в семье. В составе финансовых ресурсов принято выделять: собственные  средства, т.е. заработанные каждым членом семьи (это зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности); средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного  кредита у кредитных организаций (дивиденды, проценты); средства, поступившие  в порядке перераспределения (пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов).

Финансы домашних хозяйств основываются на финансовых ресурсах, представляют собой совокупный фонд денежных средств, находящийся  в распоряжении семьи. Данный фонд, сформированный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, является частью национального дохода общества. Очевидно, что объем денежного  фонда домохозяйства во многом зависит  от усилий каждого члена в хозяйстве. Согласно принятой классификации финансы  домохозяйств относятся к децентрализованным финансам и тесно связаны с  кругооборотом финансовых средств  общества в целом.

Состав  финансовых ресурсов у каждого домохозяйства  может различаться. Однако в теории все финансовые ресурсы домохозяйства  объединяются в следующие фонды:

1) фонд потребления , предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива: приобретения продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.;

2) фонд сбережений , т.е. отложенных потребностей. Он будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли. [8]

Финансовые ресурсы домохозяйств формируются из двух источников:

  • собственные средства – средства формируемые в результате: индивидуальной трудовой деятельности (заработная плата, доход от подсобного хозяйства); индивидуальной предпринимательской деятельности и деятельности на рынке ценных бумаг (прибыль от такой деятельности); инвестиционной деятельности (проценты по депозитам, купонный доход по облигациям, дивиденды по акциям); участия в формировании страховых и негосударственных пенсионных фондов (страховые выплаты, пенсии); получения наследства; получения социальных государственных выплат (пенсии, пособия, стипендии); иных причин (выигрыш в лотерее и т.п.).
  • заемные (привлеченные) средства – средства, мобилизованные на кредитном рынке. К заемным средствам относят ссуды, полученные от кредитно-финансовых учреждений, а также частных лиц. [9]

Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными (бюджетами  – федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными  фондами) и децентрализованными  финансами – предприятиями разных форм собственности, а также с  финансовым рынком. Между ними возникают  непрерывные денежные потоки. Денежные потоки домохозяйств и государства многосторонние. Члены хозяйств вступают с органами государственной власти в трудовые соглашения, получая в обмен заработную плату, а также товарно-денежные отношения, продавая товары и услуги, выручая при этом доходы. Кроме того, финансовые отношения возникают и при уплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме. Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства  позволяет удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности  сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить  государству на социальных затратах в результате широкого распространения  добровольного пенсионного и  медицинского страхования в негосударственных  специальных фондах.

Домашние хозяйства связаны финансовыми отношениями в двустороннем порядке  с негосударственным сектором –  предприятиями, организациями. Прежде всего, они обеспечивают этот сектор рабочей силой, так же как и  государственный сектор, получая  взамен оплату труда, а также за предоставленные  товары и услуги оплату стоимости  реализованных материальных и нематериальных благ. Вместе с тем юридические  лица могут обеспечивать домохозяйства  кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей  собственности у членов данного  коллектива. 

 

1.3 Бюджет домашних  хозяйств

 

Финансовые  ресурсы формируют бюджет домашнего  хозяйства. По своему материальному  содержанию бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды: 

  • индивидуальные, предназначенные для  отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
  • совместные, для покупки товаров  общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);
  • накопления и обеспечения (резервный  фонд), используемый для будущих  капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств  транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

 

  
  
  
 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

2.1 Доходы домашних хозяйств  в РФ

 

Доходы  домашнего хозяйства  представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.

Доходы  домашних хозяйств можно разделять  по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве.

В стране с развитыми рыночными  отношениями подавляющая часть  населения занята в государственном  или частнопредпринимательском  секторах экономики, и потому денежные доходы безусловно доминируют над натуральными.

Денежные  доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений:

    • заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;
    • пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;
    • доходы от предпринимательской деятельности;
    • доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной  сфере.

Необходимо  принимать во внимание, что различаются  понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налога на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это — трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия но безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.

В приведенной выше классификации  не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а  также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов  населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов.

Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.

Номинальные доходы — доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды.

Реальные  доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами — располагаемыми доходами и ценами на товары и услуга. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Основное  значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в различных формах. В соответствии с системой национальных счетов к ней относят:

- начисленную  заработную плату по сдельным  расценкам, тарифным ставкам и  должностным окладам;

- выплаты за  работу в особых условиях;

- доплаты за  сверхурочную работу и работу  в ночное время, в выходные  и праздничные дни;

- премии и  единовременные поощрительные выплаты;

- плата за  выслугу лет;

- оплату ежегодных  и дополнительных отпусков;

- доходы от  участия в прибылях (например, дивиденды  на акции);

- командировочные  расходы и подъемные;

- стоимость  выданной спецодежды, спецобуви  и спецпитания и др. Часть полученных  в форме оплаты труда доходов  работника необходима ему непосредственно  для выполнения служебных обязанностей; другая, являющаяся основной, идет  на содержание домашнего хозяйства,  включая членов семьи.

В целях недопущения  низкого уровня оплаты труда и  социальной защиты населения принят Закон «О минимальном размере оплаты труда» (МРОТ). Согласно этому закону предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют право платить работникам меньше установленного минимума. МРОТ обеспечивается в государственных организациях за счет средств бюджета, а в частном секторе — из собственных средств.

Реальное  значение МРОТ из-за инфляционного  роста цен постоянно снижается. Стремясь оградить его от обесценения, Правительство РФ осуществляет индексацию.

Президент России Дмитрий Медведев подписал закон, предусматривающий  повышение минимального размера  оплаты труда (МРОТ) с 1 июня 2011 года до 4611 рублей, в 2012 году цифра не изменилась. Об этом говорится в проекте федерального закона, который был утвержден в ноябре 2011 года. МРОТ планируется пересмотреть в  2013-2014 гг. исходя из экономической ситуации в целом по Российской Федерации. Величина прожиточного минимума в целом по России для  трудоспособного населения в  4-м  квартале 2011 г. составила 6710 руб.  Как видно, МРОТ  составляет 68,7% от прожиточного минимума.

Пенсии, пособия и другие социальные и  страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку  основную их часть выплачивает государство. Их начисление и выплата в существенной степени зависит поэтому от законодательных  норм. В период рыночных преобразований в нормативные акты законодателями внесено большое количество изменений  и поправок. Этот процесс будет  продолжаться, видимо, достаточно длительное время, в связи с чем нельзя механически воспринимать конкретные нормы страховых выплат, определения  их бенефициаров (получателей), приведенные в данном разделе. Вместе с тем следует отметить, что страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудового вклада работников. В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако вес же большая часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социальный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня жизни населения. Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудовым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах, которые предоставляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так, большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся ставкам, имея целью стимулирование безработного к обучению какой-либо специальности.

Наибольшее  значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет  право на разные пенсии, то назначается  одна из них по выбору (за исключением  граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).

Существуют  также и социальные пенсии для  граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно  полезной деятельностью.

 

Среди пособий наиболее распространены различные  виды детских пособий, которые подразделяются на:

- пособие по  беременности и родам;

- единовременное  пособие женщинам, вставшим на  учет в медицинских учреждениях  в ранние сроки беременности;

- единовременное  пособие при рождении ребенка;

- ежемесячное  пособие на период отпуска  по уходу за ребенком до  достижения им возраста полутора  лет;

- ежемесячное  пособие па ребенка.

Важное  место в системе социальной защиты населения имеют пособия, предоставляемые из бюджета. При этом государство гарантирует:

(а) выплату  пособия по безработице, в том  числе в период временной нетрудоспособности  безработного;

(б) выплату стипендии в период  профессиональной подготовки, повышения  квалификации, переподготовки по  направлению органов службы занятости,  в том числе в период временной  нетрудоспособности;

(в)  возможность участия в оплачиваемых  общественных работах. 

Еще одну подгруппу доходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни, смерть и т. п.). Различают имущественное, личное, медицинское страхование, а также страхование ответственности. Общим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются в зависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и других факторов. Таким образом, получению доходов в данном случае предшествует понесение расходов домашними хозяйствами. Более того, страховые случаи являются нежелательным событием для домашних хозяйств, так как получаемые доходы лишь частично компенсируют последствия этих событий. Ввиду специфического характера страховых возмещений здесь они не рассматриваются.

Согласно  одной из точек зрения доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности включают доходы граждан от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. Однако к указанной группе доходов  также относятся и доходы владельцев частных предприятий, имеющих статус юридического лица, что входит в  противоречие с первоначальным утверждением.Имеется и более детальная  трактовка рассматриваемых доходов, а именно к ним отнесены: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных  лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных  на стороне, и др.