Финансы домашних хозяйств и их роль в финансовой системе страны

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФГБОУ ВПО «КЕМЕРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» (КемГУ)

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Финансы»

 

 

на тему «Финансы домашних хозяйств и их роль в финансовой системе страны»

 

 

 

 

 

студентка группы Э-105

Червова Алёна Викторовна

специальности  «Финансы и кредит»

 

 

Научный руководитель:

канд. экон. наук, доцент Е. А. Долбня

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кемерово 2012

 

 

Оглавление

 

Введение…………………………………………………………………………   3

Глава I. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА..  5

          1.1. Понятие и функции финансов домашнего хозяйства………….....   5    

          1.2.Роль финансов домашних хозяйств в финансовой системе                                                 страны…………………………………………………………………………… 13                                                              

Глава II. БЮДЖЕТ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА В РФ…...……...…..   16

          2.1. Доходы бюджета домашних хозяйств…………….………………   16

          2.2. Расходы бюджета домашних хозяйств…………………….………  27

Глава III. АНАЛИЗ БЮДЖЕТОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ И                                                                                                                               СПОСОБЫ ИХ РЕШЕНИЯ В РФ………………………………………….   37

          3.1. Анализ бюджетов по доходам……………………………………..   47

          3.2. Анализ бюджетов по расходам……………………………...…….   42

    3.3. Проблемы функционирования финансов домашних хозяйств.….  47

Заключение……………………………………………………………………..  52

Список литературы………………………………………………………….…   55

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Домашние хозяйства  выступают одним из важных субъектов  экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом.

Актуальность  выбранной темы объясняется тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики, посредством  своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг.

Целью данной работы является выявить проблемы функционирования финансов домашних хозяйств в РФ и предложить пути их решения. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи:      

1. Раскрыть понятие финансов домашнего хозяйства и их функций;       

2. Выяснить роль финансов домашних хозяйств в финансовой системе  страны;      

3. Рассмотреть  доходы бюджета домашних хозяйств;

      4. Рассмотреть расходы бюджета  домашних хозяйств;

      5. Провести анализ бюджетов по  доходам домашних хозяйств;

      6. Провести анализ бюджетов по  расходам домашних хозяйств;

      7. Рассмотреть проблемы функционирования  финансов домашних    хозяйств;       

8. Обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы.

Поставленные  цели и задачи определили структуру  представленной работы. Курсовая работа состоит из трех глав.

В первой главе  рассмотрено понятие домашних хозяйств, их сущность и функции, которые они выполняют, а также рассмотрена роль финансов домашних хозяйств в финансовой системе страны. Во второй главе представлен бюджет домашних хозяйств, распределение доходов и расходов населения. А в третьей главе проведен сравнительный анализ бюджетов домашних хозяйств в РФ по доходам и расходам и рассмотрены проблемы его формирования.

     В качестве источников литературы  в данной курсовой работе были  использованы: учебная литература по изучаемым вопросам; публикации в специализированных изданиях, таких как «Финансы» и др., по данной тематике. Также при освещении темы использованы сведения из электронных ресурсов, таких как сайт Министерства финансов РФ и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

1.1. Понятие и  функции финансов домашнего хозяйства

     Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта (430-355 гг. до н.э.). В его трудах содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем.   Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство. [18, с. 44]

      Понятие  «домохозяйство» охватывает совместно  проживающих людей, ведущих общее  хозяйство. Домохозяйство может  включать лиц, не являющихся  родственниками, но вносящих свою  долю дохода (в части питания,  проживания) в бюджет домохозяйства.  Так, например, работники фермерского  хозяйства или совместно проживающая  домашняя работница. Домохозяйство  может состоять из одного человека, имеющего свой источник дохода. [6, с. 164]

     В качестве  самостоятельного субъекта рыночных  отношений домашнее хозяйство  — это группа физических лиц,  принимающих самостоятельные экономические  решения. Домашние хозяйства являются  собственниками факторов производства (труд, земля, капитал), которые они  продают фирмам, получая доход,  позволяющий им покупать производимые  фирмами блага, осуществлять сбережения. Мотивом участия домашних хозяйств  в экономической деятельности  является наиболее полное удовлетворение  индивидуальных потребностей отдельных участников домашнего хозяйства. [19, с. 68]

      Современная  экономика не может существовать  без финансов домохозяйств. Финансы  домашних хозяйств отражают уровень  развития производственных сил  в отдельных странах и возможности  их воздействия на макроэкономические  процессы в хозяйственной жизни.  Состояние экономики страны определяет  состояние финансов домохозяйств. В условиях постоянного экономического  роста, увеличения ВВП и национального  дохода финансы домохозяйств  характеризуются устойчивостью  и стабильностью; стимулируют  развитие производства в  жизни  граждан страны.

     В финансовой  системе финансы домохозяйств  в отдельный структурный элемент  выделяются недавно. Это связано  с возрастанием их роли в  экономике: большая часть создаваемого  ВВП в виде товаров и услуг  идет в сферу личного потребления,  спрос на потребительские товары  и услуги определяется и регулируется  доходами населения характером  социальной политики государства.  Кроме того, в домохозяйствах  образуются сбережения, которые  могут быть инвестированы в различные сферы экономики. [17, с. 20]

     Домашнее хозяйство  в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых  отношений, оно постоянно вступает  в такие отношения, возникающие  как внутри домашнего хозяйства,  так и с внешними по отношению  к домашнему хозяйству рыночными субъектами.  [12, с. 427]

     К внутренним  финансам домашнего хозяйства  можно отнести отношения, возникающие  между его участниками по поводу  формирования семейных денежных  фондов, имеющих различное целевое  назначение страхового резерва  для поддержания уровня текущего  потребления, денежного резерва  для повышения уровня капитальных  расходов, денежного фонда с целью  его дальнейшего инвестирования  и др.

     Система внешних  финансовых отношений домашнего  хозяйства сложна. Домашнее хозяйство  может вступать в финансовые  отношения:                    

- с другими домашними  хозяйствами по поводу формирования  и использования совместных денежных  фондов (к ним не относятся  отношения взаимного обмена, в  которых также могут участвовать  домашние хозяйства); - с предприятиями,  работающими а различных сферах  материального производства или  производства услуг и выступающими  в качестве работодателей по  отношению к участникам домашнего  хозяйства по поводу распределения  части произведенного валового  внутреннего продукта в его  стоимостной форме,

- с коммерческими банками  по поводу привлечения потребительских  кредитов, их погашения; по поводу  размещения временно свободных  денежных средств на банковские  счета;

− со страховыми организациями  по поводу формирования и использования  различного рода страховых фондов;

− с государством по поводу образования и использования  бюджетных и внебюджетных фондов.

      Перечисленные  выше отношения составляют социально-экономическое  содержание категории «финансы  домашнего хозяйства». Следовательно,  финансы домашнего хозяйства  – это совокупность денежных  отношений по поводу создания  и использования фондов денежных  средств, в которые вступают  домашнее хозяйство и его отдельные  участники в процессе своей  социально-экономической деятельности. [7, с. 4]

     Областью возникновения  финансов домашнего хозяйства  следует считать вторую стадию  процесса воспроизводства, на  которой происходит распределение  стоимости произведенного общественного  продукта. Члены домашнего хозяйства  являются собственниками рабочей  силы – одного из факторов  процесса производства, а, следовательно,  имеют право на получение части  стоимости созданного продукта. Домашние хозяйства участвуют  не только в первичном распределении  национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства)

     Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений. [6, с. 199]

     Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции:

- ресурсообразующую;

- распределительную;

- контрольную;

- регулирующую;

- инвестиционную;

- воспроизводственную;

- консолидирующую.

     Доход домашнего  хозяйства формируется, как правило,  за счет нескольких источников. Их структуру, а также состав  заемных источников финансирования  жизнедеятельности домашнее хозяйство  определяет в рамках принимаемых  им финансовых решений, в совокупности  которых и проявляется  ресурсообразующая функция финансов домашних хозяйств. [17, с. 18]

     Финансы домохозяйств  выполняют распределительную функцию,  т.е., как и общественные финансы,  являются объективно обусловленным  инструментом стоимостного распределения.  Но если специфическое назначение  общественных финансов состоит  в том, чтобы распределять и  перераспределять стоимость валового  общественного продукта, выраженную  в денежной форме, между различными  хозяйствующими субъектами, то финансы  домашних хозяйств обеспечивают  дальнейшее распределение этой  стоимости между всеми участниками  домашнего хозяйства. Таким образом,  они играют главенствующую роль  на последней ступени распределительного  процесса. Выполняя распределительную  функцию, финансы домашних хозяйств  обеспечивают материальными ресурсами  непрерывность процесса воспроизводства  рабочей силы – как одного  из производственных факторов. Именно  через эту функцию финансов  домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

     Объектом действия  распределительной функции является  располагаемый доход домашнего  хозяйства – часть совокупного  дохода, которая осталась в распоряжении  домашнего хозяйства после выплаты  налогов и других обязательных  платежей.

     Еще одной  функцией финансов домашних хозяйств  является контрольная функция.  Домашнее хозяйство в условиях  рыночной экономики является  самостоятельным хозяйствующим  субъектом, т е уровень жизни  членов домашнего хозяйства полностью  зависит от величины приходящегося  на его долю дохода. На эту  величину влияет целый ряд  факторов. Под их воздействием  она может изменяться как в  сторону увеличения, так и в  сторону уменьшения. Поэтому, имея  целью поддержание обычного уровня  потребления, домашнее хозяйство  просто не может обойтись без  контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов. [17, с. 10]

     Экономика  домашнего хозяйства опирается  на достаточно сложный комплекс  отношений между его различными  участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии финансовых решений.    Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию – регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

     Важной функцией  финансов домашних хозяйств в  системе общественного воспроизводства  выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики.

     Рост доходов  домашних хозяйств является материальной  основой для выполнения данной  функции. Часто инвестиционную  функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот. [12, с. 501]

     Выделяется  также «функция обеспечения жизненных  потребностей», заключающаяся в  создании реальных условий существования»  членов данного домашнего хозяйства.  Эта функция финансов домашнего  хозяйства может быть обозначена  как воспроизводственная функция.  Этот термин, на мой взгляд, более  полно отражает ее содержание.

     В рамках  консолидирующей функции финансы  домашнего хозяйства выступают  связующим звеном финансовой  системы, целью функционирования  которой является финансовое  обеспечение потребностей отдельных членов домашнего хозяйства. [7, с. 11]

        Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств. [4, с. 215]

     Вместе с  тем государство способно косвенно  влиять на общую величину дохода, которым реально располагает  домашнее хозяйство. Реальные  доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает. Существенное изменение в финансах домашнего хозяйства вызывает отказ государства от финансирования системы образования или здравоохранения.

      Функции,  выполняемые финансами домашних  хозяйств, определяют их специфику  как одного из элементов национальной  финансовой системы.              Каждый из этих элементов определенным  образом влияет на процесс  общественного воспроизводства.  В каждой области финансовой  системы процесс образования  и использования фондов денежных  средств имеет свои, присущие  только ему характеристики.

     Выполняемые  финансами домашнего хозяйства  функции определяют их значительную  роль в системе общественного  воспроизводства. Эта роль заключается  в том, что финансы домашнего  хозяйства, обеспечивая непрерывность  воспроизводства рабочей силы, являясь  источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для  поступательного развития национальных экономических систем. [9, с. 5]

     Таким образом, можно сделать вывод, что сущность финансов домашних хозяйств заключается в том, что они формируют и используют фонды денежных средств для обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства. Состояние финансов домашних хозяйств определяет состояние экономики страны. Они также отражают уровень развития производственных сил и процессы в хозяйственной жизни.

     Также сущность  финансов домашних хозяйств проявляется через функции (ресурсообразующая, распределительная, контрольная, регулирующая, инвестиционная, воспроизводственная, консолидирующая). Перечисленные функции определяют роль финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства.

 

1.2. Роль финансов домашних хозяйств в финансовой системе страны

    Специфика экономического  сектора домашних хозяйств состоит  в том, что домашние хозяйства  являются собственниками основных  факторов производства. Продавая  эти факторы предприятиям (организациям) и государству, домашние хозяйства  получают доход, который позволяет  им покупать производимые предприятиями  (организациями) товары, услуги, блага  и осуществлять сбережения. Основной  мотив участия домашних хозяйств  в экономической деятельности  – наиболее полное удовлетворение  потребностей участников домашнего  хозяйства.

     В условиях  развития рыночных отношений  роль домашнего хозяйства в  экономике страны существенно  возросла. По данным последних  переписей населения в России  всего насчитывается примерно 50 млн домашних хозяйств, в том числе 40 млн семейных и около 10 млн домашних хозяйств лиц, не имеющих семьи или утративших с нею связь.

     Особенно велика  роль домашних хозяйств в сельской  местности (личные подсобные хозяйства,  коллективные и индивидуальные  сады,  коллективные и индивидуальные  огороды, фермерские хозяйства).  Домашние хозяйства производят  сельскохозяйственную продукцию,  как продукцию растениеводства,  так и продукцию животноводства. В общем объеме сельскохозяйственной  продукции доля продукции, произведённой домашними хозяйствами составляет свыше 50%, а фермерскими хозяйствами – около 6%. Значительная роль домашних хозяйств и в других отраслях экономики страны. Постоянно растёт объём перевозок грузов физическими лицами, имеющими лицензии на осуществление перевозок автомобильным транспортом. В общем объёме розничной торговли частная собственность стала превалирующей (её доля составляет в настоящее время свыше 85%). В целом в домашних хозяйствах выпуск продукции и услуг по всем видам экономической деятельности составил за последние годы около 9% общего выпуска.

     Важная роль  домашних хозяйств как налогоплательщиков , в том числе налогоплательщиков местных налогов – налога на землю, прежде всего. Их доля в поступлении этого налога в местные бюджеты постоянно растёт, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель.[17, с. 14]

     В современных  условиях хозяйствования финансам  домохозяйств отводится приоритетная  роль, поскольку они являются  важнейшим элементом финансовой  системы и индикатором состояния общества. Их вовлечение в оборот рассматривается как обязательное условие дальнейшего расширение финансового рынка, источник инвестирования для корпоративного сектора.

     Финансовые  ресурсы домохозяйств постоянно  используются и находятся в движении, осуществляя кругооборот. Основными стадиями кругооборота являются доходы и расходы. 

      Если в домохозяйствах происходит не только потребление, но и производство, то они могут рассматриваться как предприятия.

     В отличие от финансов предприятий (организаций), где расходы структурируются на потребление и накопление, расходы домашних хозяйств подразделяются на потребление, накоплении и  сбережение.    Сбережения включают часть дохода домохозяйств после уплаты налогов, которые не расходуется на приобретение потребительских товаров и услуг. В широком смысле слова к ним относятся выплаты по долговым обязательствам (такой подход к сбережениям лежит в основе действующей в России методологии статистического наблюдения в области финансов домохозяйств).

     Сбережения  домохозяйств – важный элемент  стабильности национальной экономики.  Сбережения подразделяются на  денежные фонды (например, страховой и резервный фонды), средства, из которых население будет направлять для последующего потребления и инвестиций (средства, используемые в качестве источников дохода). Страховой фонд или фонд самострахования служит для поддержания уровня текущего потребления в случае снижения доходов. Резервный фонд или фонд самообеспечения связан с приобретением предметов длительного пользования, осуществления дорогостоящего лечения и т. д. Доходы от инвестиции в акции и облигации и другие финансовые инструменты формируют фонды накоплений домохозяйств. По форме финансовые ресурсы домохозяйств могут быть представлены в виде денежных средств (фондов), нематериальных активов (прав), обязательств (долгов).[22]

     Таким образом, роль финансов домашних хозяйств в финансовой системе страны очень велика. С помощью них растут поступления налогов, также постоянно увеличивается доля продукции, произведённой сельскими хозяйствами. За счет этого растут сбережения домохозяйств и это позволяет финансовым ресурсам находиться в постоянном движении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. БЮДЖЕТ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

2.1 Доходы домашнего  хозяйства

      С  точки   зрения  материального  состава   финансы домашнего хозяйства  – это совокупность созданных   им целевых денежных фондов, другими  словами – это общий объем  финансовых ресурсов, которыми располагает  домашнее хозяйство. Созданный  в результате производственной  деятельности членов домохозяйства,  он выступает частью национального  дохода общества. Объем денежного  фонда домохозяйства зависит  от усилий каждого в хозяйстве. [6, с. 187]

     Финансовые  ресурсы формируют бюджет домашнего  хозяйства. Бюджет домашнего хозяйства  - это баланс фактических доходов  и расходов домашнего хозяйства  за определенный период времени  (месяц, квартал, год). В доходной  части бюджета домашнего хозяйства  отражаются все доходы его  членов по следующим источникам: оплата труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, пенсии, стипендии, пособия, дивиденды, проценты, доходы от собственности, рента, доходы от личного подсобного хозяйства и другие. В расходной части бюджета показываются расходы домашнего хозяйства по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно-бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и другие. Доходная и расходная части бюджета балансируются с учетом накоплений домашнего хозяйства в виде изменения суммы наличных денег, прироста вкладов на банковских счетах. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. [5]

      Средств  семейного бюджета постоянно  не хватает в связи с расширением  потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

     В рамках  бюджета формируются обособленные  денежные фонды:

-индивидуальные, предназначенные  для отдельных членов семьи  и используемые на приобретение  различных товаров, развлечения,  учебу, медицинское обслуживание  и т.п.;