Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. 2

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

Дисциплина «Финансы» 

На тему:

«Финансы  домашних хозяйств в  системе финансовых отношений» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Владимир 2011 г. 
 
 
 
 
 

                                                                                                                     Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Экономическое  содержание и значение финансов домашних хозяйств……5

    1.1. Социально  – экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств………………………………………………………...5

    1.2. Состав  финансовых ресурсов домашних  хозяйств и их место в национальной  финансовой системе……………………………………...11

2. Доходы и расходы домашних хозяйств в РФ……………………………….18

      2.1. Доходы домашних хозяйств…………………………………………18

      2.2. Расходы домашних хозяйств………………………………………...29

    2.3. Основные  проблемы развития доходов и расходов домашних хозяйств……………………………………………………………………33

3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в РФ……………….37

Заключение……………………………………………………………………….44

Список  использованной литературы…………………………………………...46

Приложение………………………………………………………………………76 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Домашние  хозяйства на современном этапе  выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство – это понятие более широкое, чем семья, и в отличие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

      Финансы   домашнего   хозяйства  –  это  экономические  денежные  отношения, осуществляемые   отдельными     членами    домашнего   хозяйства    по   созданию, распределению  и  использованию  фондов   денежных  средств  в   процессе  своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей.

      Финансы домохозяйств имеют важное и все возрастающее значение:

    • для обеспечения социальной стабильности общества;
    • для формирования классовой структуры общества;
    • как источник пополнения бюджета;
    • как источник инвестиций в развитие экономики страны;
    • как источник финансирования внутреннего долга правительства;
    • для формирования страхового фонда страховщиков и др.

      Финансы   домашнего   хозяйства в  условиях  развитых  рыночных  отношений участвуют   в кругообороте   капитала  и охватывают часть процесса  производства.

      Финансы   домохозяйств    играют    значительную  роль  как  в  формировании централизованных    финансов    посредством    налоговых     платежей,     так   и   в формировании платежеспособного спроса страны. Все это определяет актуальность и практическую значимость выбранной темы.

      Поэтому целью  курсовой работы  является  социально-экономическая  сущность  и функции  финансов  домашних  хозяйств  в  рыночной  системе  хозяйствования, финансовые  решения  домашних  хозяйств.

      Для выполнения постановленной цели необходимо решить следующие задачи:

    1. Определить  сущность экономической категории «финансы домашнего хозяйства», функции финансов домашнего хозяйства в условиях современной рыночной экономики;

    2. Рассмотреть  особенности доходов и расходов  домашних хозяйств в России;

    3. Обозначить  проблемы финансов домашних хозяйств РФ и выделить пути их решения.

      Объект  исследования:

   – Финансовые ресурсы домохозяйств.

   – Бюджет домашнего хозяйств.

   – Социально-экономические индикаторы уровня жизни населения.

   – Доходы домашних хозяйств.

   –   Расходы домашних хозяйств.

      Методы  исследования и изучения, используемые в работе:

   – рассмотрение теоретического и практического материала по изучению

     финансов домашних хозяйств в  системе финансовых отношений;

   – анализ полученных материалов, заключения.

      Курсовая  работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложения. 

1. Экономическое  содержание и значение финансов  домашних хозяйств

1.1. Социально  – экономическая сущность и  функции финансов домашних хозяйств 

      Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства) представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Они выступают первичным элементом социально – экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости ВВП и национального дохода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

      Они выступают одним из важных субъектов  экономической деятельности, от результатов  которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом.

      Впервые о домашних хозяйствах упоминается  в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта (430 – 355 гг. до н.э.). В его трудах содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем. Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества - храмовыми хозяйствами и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство.

      В экономической теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое  ведется одним или несколькими  лицами, проживающими совместно и  имеющими общий бюджет. В домашнем хозяйстве могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

      Домохозяйство в современной экономике представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг. В разные исторические эпохи в зависимости от характера общественных отношений изменялись место и роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, положение в обществе или социально – экономический статус домашнего хозяйства. Однако именно в домохозяйстве осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов.

      В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

  1. выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг,   производимых фирмами;
  2. предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

3.  сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

      Систематическое производство продукции для продажи (реализации) на рынке характеризуют домохозяйство, занимающееся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – это личное подсобное хозяйство с товарной направленностью.

      Финансы – это денежные отношения, возникающие в результате распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, а также использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение потребностей общества.

      Итак, финансы – это неотъемлемая часть  денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое  место денежные отношения занимают в экономических отношениях. В составе общих финансов выделяют финансы домашних хозяйств.

      Финансы домашнего хозяйства – это  совокупность экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности.

      Финансы домашнего хозяйства выступают  в денежной форме. В условиях рыночных отношений различные виды доходов (заработную плату, пенсии) члены домохозяйств получают деньгами (национальной валютой, иностранной валютой, векселями), и даже натуральные доходы оцениваются в денежной форме.

      Расходование  доходов также происходит с помощью  денег. Денежные отношения, которые  складываются у членов домохозяйств, становятся финансовыми, когда возникают  и используются денежные фонды.

      Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

      К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

      Система внешних финансовых отношений домашнего  хозяйства представлена на рис. 1. Как мы видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения: 

    

    Рис. 1. Система внешних финансовых отношений  домашнего хозяйства 

      Домашнее  хозяйство может вступать в финансовые отношения:

   – с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов;

   – с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

   – с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

   – со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

   – с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

      Перечисленные отношения регулируются различными нормами права: гражданским, трудовым, семейным, а также налоговым, поэтому финансы домашних хозяйств должны рассматриваться через количественные и качественные характеристики самой семьи. Вполне обоснованным может оказаться использование зарубежного опыта в части обложения налогом семьи (как фискальной единицы), состоящей из супругов и лиц, находящихся у них на иждивении, а также, соответственно, заполнению ими одной (совместной) декларации.

      Финансы домохозяйств выполняют функции:

    • Обеспечения жизненных потребностей семьи.

      Эта функция создает реальные условия  существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве и, как правило, по соседству.

      В результате товарно – денежных отношений, появления, а затем и увеличения рынка произошло: 1) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи; 2) создание и рост денежных средств домашнего хозяйства; 3) возникновение денежного фонда – семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

    • Распределительную функцию. 

      Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

   1) отношения между данной хозяйственной  единицей и другими звеньями  финансовой системы (государственными  финансами – бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

   2) отношения между членами домохозяйства,  когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

      Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение  и использование денежных фондов.

      Финансовые  ресурсы домохозяйства направляются в два основных фонда:  
1) Фонд потребления; 
2) Фонд сбережений.

      Финансы домашних хозяйств выполняют две  основные функции:

  1. обеспечения людей материальными и социо – культурными благами и                                                                 

           услугами. Роль этой функции возросла в условиях развития   рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

  1. распределения стоимости внутреннего валового продукта и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи.

      В условиях развития рыночных отношений  роль домашнего хозяйства в экономике  страны существенно возросла. Все  больше людей стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. В настоящее  время в России действуют примерно 50 млн домашних хозяйств. 
 
 
 
 
 
 
 

1.2. Состав  финансовых ресурсов домашних  хозяйств и их место в национальной  финансовой системе 

      Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда:

  1. фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива – семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);
  2. фонд сбережений, который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

      Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в хозяйстве.

      Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

  • собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи – зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
  • средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита, а также дивиденды, проценты;
  • средства, поступившие в порядке перераспределения, – пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

      Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства относятся к децентрализованным финансовым ресурсам, тесно связанным с кругооборотом финансовых средств общества в целом. Профессор Поляк Г.Б. кругооборот финансовых ресурсов домохозяйства представляет в виде следующий схемы (рис. 2).

    Рис. 2. Схема кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства 

      1 – налоги;

      2 – трансферты;

      3 – кредиты;

      4 – страховые взносы;

      5 – социальная поддержка; 

      6 – сбережения;

      7 – проценты, прибыль, рента; 

      8 – оплата труда; 

      9 – стоимость товаров и услуг;

      10 – стоимость рабочей силы

      Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными финансами (бюджетами  – федеральными, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами – предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки – односторонние, двухсторонние и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянное движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в бюджет и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйство получает от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

      Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором – предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги, они возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

      В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять  свои личные потребности сегодня  и в перспективе на будущее. Это дает возможность экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах.

      Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего хозяйства (см. таблицу 1). Бюджет домашнего хозяйства – баланс фактических доходов и расходов домашнего хозяйства за определенный период времени (месяц, квартал, год).  В доходной части бюджета домашнего хозяйства отражаются все доходы его членов по следующим источникам: оплата труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, пенсии, стипендии, пособия, дивиденды, проценты, доходы от собственности, рента, доходы от личного подсобного хозяйства и другие. В расходной части бюджета показываются расходы домашнего хозяйства по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно – бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и другие. Доходная и расходная части бюджета балансируются с учетом накоплений домашнего хозяйства в виде изменения суммы наличных денег, прироста вкладов на банковских счетах и т.п. Источником данных о бюджете домашнего хозяйства являются выборочные обследования бюджетов домашних хозяйств.

                                         Таблица 1.                                        

Бюджет  домашнего хозяйства

     ДОХОДЫ      РАСХОДЫ
Заработная  плата.

Предпринимательский доход.

Доходы  от собственности (рента, процент, дивиденд, арендные платежи).

Государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия, бесплатные услуги здравоохранения и образования).

Доходы  из прочих источников.

 Соцстрахование.

Налоги.

Потребление (товары первой необходимости, престижные товары, предметы роскоши).

Инвестиции  в человеческий капитал.

Добровольные  пожертвования и  взносы в общественные организации.

Прочие  расходы.

Сбережения.

      Материальное  содержание бюджета домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. При формировании бюджета образуются денежные фонды:

  • индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
  • совместный, используемый для покупки товаров общего пользования;
  • накопления и обеспечения, используемый для будущих капитальных расходов (покупки квартиры, дома, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

      На  объем бюджета домашнего хозяйства оказывает воздействие государство:

– через налоговую систему; 
– через оплату труда работников в государственном секторе; 
– через государственное ценообразование.

      Домашние  хозяйства должны планировать свои доходы и рационально их использовать, т.е. применяется упрощенное финансовое планирование.

      Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

  • Собственные средства (зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от   коммерческой деятельности).
  • Средства, мобилизованные на рынке (полученный кредит, дивиденды, проценты).
  • Средства, поступившие в порядке перераспределения (пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов).

      В структуру финансовых ресурсов домашнего  хозяйства входят:

– денежные средства, предназначенные для текущих расходов – расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени, плата за периодически потребляемые услуги;

– денежные средства, предназначенные для капитальных расходов – приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени, оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства;

– денежные сбережения;

– денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

      Общая система финансов или финансовая система страны подразделяется на три  основные сферы: (рис.3).