Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. 10

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра Финансы и Кредит

Курсовая работа

По дисциплине «Финансы»

Тема 29. Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Выполнил:

Ф.И.О. студента: Ахметов Айдар Альфитович

Факультет, курс 4-й ВО ФиК

Группа № 21Ф (ФМ)

Личный номер студента: 10ФФД60868

Ф.И.О.  преподавателя : Доц.              Мардганиева Ю.А   

Уфа 2011
Содержание

Содержание

1. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория

1.1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств

1.2 Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

Глава 2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

Глава 3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации.

Заключение

Список использованной литературы.

1. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория

1.1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств

Одной из составных частей финансов являются финансы домашне­го хозяйства. Домашнее хозяйство — это хозяйство, которое ведется одним или несколькими совместно проживающими и имеющими общий бюджет людьми. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.[1]

Финансы домашнего хозяйства — это совокупность экономиче­ских денежных отношений, связанных с формированием и ис­пользованием денежных средств, создаваемых в результате ин­дивидуальной трудовой деятельности[2] Финансы домохозяйств, по мнению современных экономистов, занимают важное место и являются третьим звеном финансовой системы.

Экономисты А.В. Гапоненко и Л.В. Чуйко, занимающиеся проблемами семьи, предлагают следующую трактовку: «Совокупность отношений, возникающих по поводу затрат труда на формирование потенциала трудовой активности человека в рамках семьи, образует первичное звено процесса воспроизводства рабочей силы, наиболее подходящим термином для обозначения которой является домохозяйство» [3]

Финансы домашних хозяйств в условиях развития рыночных отношений выделены в самостоятельное звено финансовой системы, которое относится к сфере децентрализованных финансов. Это обусловлено все возрастающей экономической ролью и социальной значимостью домохозяйств в современном обществе.

Домохозяйствам обычно приходится принимать финансовые решения следующих типов:

1.      решения о потреблении и сбережении денежных средств

2.      инвестиционные решения (в какие активы следует вложить имеющиеся сбережения)

3.      решения о финансировании (когда и каким образом домохозяйству следует воспользоваться заемными средствами для реализации своих потребительских и инвестиционных замыслов);

4.      решения, связанные с управлением риском (как и на каких условиях домохозяйствам следует стараться снизить уровень неопределенности финансовой ситуации и когда необходимо повысить степень допустимого риска)[4]

Финансы домашнего хозяйства в условиях развитых рыночных отношений участвуют в кругообороте капитала и охватывают часть процесса производства. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости ВВП и национального дохода, финансы домохозяйства играют подчиненную, но очень важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях. Авторы учебников выделяют несколько классификаций.

Согласно классификации С.А. Белозерова, С.Г. Горбушиной важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция.[5] Финансы домашних хозяйств, как и об­щественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость ва­лового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспе­чивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства.

Таким образом, они играют главенствующую роль на по­следней ступени распределительного процесса.

Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является само­стоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материаль­ной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функ­цию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторон­ним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, спо­собствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающе­гося из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потре­бительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. В современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производ­ство и товарооборот. Но есть и другая школа экономистов утверждающая, что нормативное повышение зарплат ведет к искусственному прироста спроса, что в конечном итоге приводит к экономическим кризисам.

Существует вторая классификация, согласно которой финансы домашних хозяйств выполняют две основные функции:

1) функцию обеспечения людей материальными и социально-культурными благами и услугами. В условиях развития рыноч­ных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления роль этой функции значительно возросла;

2) распределительную функцию, в рамках которой распределя­ется стоимость ВВП и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи.

Все функции домохозяйств взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

Существуют также производственные и непроизводственные функции домашних хозяйств. В ходе осуществления людьми в рамках домашнего хозяйства про­изводственной и экономической деятельности домашнее хозяйство выполняет две группы функций.

1. Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входит ряд функций:

- Ведение личных подсобных хозяйств. При этом использу­ются все виды земельных участков для производства сельскохозяй­ственной продукции. Произведенная продукция может использо­ваться как для внутреннего потребления, так и для внешней реали­зации.

2. Экономические непроизводственные функции. В их числе:

- сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов длительного пользования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.;

- приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.

1.2 Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

- денежные средства, предназначенные для текущих расходов - расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени, плата за периоди­чески потребляемые услуги;

- денежные средства, предназначенные для капитальных расходов - приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени, оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства;

- денежные сбережения;

- денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход.[6]

              Также, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме

Денежные потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики — предприятиями, организациями, компаниями.

Получая от них товары, работы, услуги, домашние хозяйства возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов коллектива домохозяйства.

Домашние хозяйства связаны финансовыми отношениями в двустороннем порядке с негосударственным сектором - предприятиями, организациями. Они обеспечивают этот сектор рабочей силой, так же как и государственный сектор, получая взамен оплату труда, а также за предоставленные товары и услуги опла­ту стоимости реализованных материальных и нематериальных благ. Юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

Финансовые ресурсы домохозяйства формируют непосредственно бюджет домашнего хозяйства. Бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он формируется из совокупных доходов и расходов членов домохозяйства.[7]

Финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как один из главных источников инвестиций в национальную экономику. В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в перспективе на будущее.

Глава 2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

Доходы домашнего хозяйства – часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.[8]

Доходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги.

В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов естественным образом преобладает. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:

1.    Заработная плата

2.    Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты

3.    Доходы от предпринимательской деятельности

4.    Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке

В экономической литературе также различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду дохода относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным и трудно прогнозируемым.

5.      На динамику и структуру доходов населения и домохозяйств в 90-е годы оказали влияние факторы, которые характеризовали социально-экономическое положение страны:

6.      Глубокий экономический кризис и становление рыночных отношений;

7.      Инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х годов носила гиперформу;

8.      Задержка выплаты зарплаты, государственных пенсий, пособий;

9.      Многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты.

Все эти факторы снижали реальные доходы граждан России. В 2000 году они составляли лишь 56,2 % уровня 1991. Начиная  с 2001 года положение начало стабилизироваться и реальные располагаемые доходы домашних хозяйств начали возрастать. Однако, по оценке Института исследования товародвижения и конъюнктуры оптового рынка, вскоре начался новый круг инфляционной гонки, что вновь сказалось на обесценении доходов. 

Валовой доход домохозяйств – это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений). Они занимают главенствующее положение. Эта их роль сохраняется не одно десятилетие, ибо накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне. В валовых доходах преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов.

К источникам валового денежного дохода относятся:

1)     оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателям на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2)     доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

государственные социальные выплаты (трансферты) – пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты из бюджета и внебюджетных социальных фондов

*Данные Росстата.

Структура денежных доходов (в процентах от общего объема денежных доходов населения)

Таблица 1.

график 1. Данные Росстата таблица 1

Из графика 1 видно, что доходы населения имеют стабильный прирост каждый год. 

График 2 прирост среднего дохода по регионам. Очевидно, что средний доход россиян находится в районе 16 000 тыс р.

График 3. Доходы в долях 2008-2010 ежеквартально. Данные Росстата таблица 1. Из данного графика видно, что оплата труда остается основным видом денежных доходов населения, но также что и основной прирост дохода осуществлялся за счет увеличения социальных выплат, а доходы от предпринимательских деятельности стали занимать меньшую долю. Довольно интересный факт, что сравнительный анализ по данному графику между США и Британией, также показывает корреляцию между ростом социальных выплат и уменьшением доходов от предпринимательской деятельности.

К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты(социальные выплаты — это, прежде всего, пенсии, пособия и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов государства.

Пенсия – это ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение, которой определяется в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О пенсионном обеспечении»[9], и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением государственной службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.[10]

Кроме пенсий российские граждане из Фонда социального страхования Российской Федерации получают пособия. Среди пособий самыми распространенными являются детские пособия. Современная система детских пособий включает в себя: пособие на ребенка, пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет, единовременное пособие при рождении ребенка, пособие по беременности и родам. Пособие на ребенка выплачивается ежемесячно на каждого ребенка находящегося на иждивении семьи, с рождения ребенка и до достижения им 16 лет

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Денежные расходы домашних хозяйств представляют собой сумму фактических затрат, произведенных членами домохозяйства в течение учетного периода обследования, и включают в себя потребительские расходы, а также расходы, не связанные с потреблением.

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств состоят из потребительских расходов, стоимости натуральных поступлений продуктов питания и стоимости предоставленных в натуральном выражении льгот. При этом в составе льгот с 2001 г. учитываются только льготы, предоставленные работодателем. В расходы на конечное потребление не включается стоимость продуктов питания, если они были куплены не для потребления внутри обследуемых домашних хозяйств.

Потребительские расходы домашних хозяйств являются частью денежных расходов, направленных на приобретение потребительских товаров и услуг. Потребительские расходы состоят из расходов на покупку продуктов питания (включая расходы на питание вне дома), алкогольных напитков, непродовольственных товаров и расходов на оплату услуг. В их составе не учитываются расходы на покупку произведений искусства, антиквариата и ювелирных изделий, приобретенных в качестве капиталовложений, оплату материалов и работ по строительству и капитальному ремонту жилых или подсобных помещений, являющиеся инвестициями в основной капитал.

Денежные расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1)     по степени регулярности:

  постоянные расходы (на питание, коммунальные услуга и др.);

  регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

  разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2)     по степени необходимости:

  первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду;

  медицину;

  второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);

  прочие расходы (остальные);

3)     по целям использования:

  потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

  оплата обязательных платежей и различных обязательных плюсов;

  накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

  покупка иностранной валюты;

  прирост денег на руках населения.

*Данные Росстата Таблица 2

Таблица 3

По данным Таблицы 3. График 3 Расходы россиян в долях. Согласно графику по данным Росстата, россияне начали тратить меньше денег на еду, и больше на транспорт.

Потребительские расходы составляют 70% всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств - обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Как мы видим из таблицы 2, доля этих платежей с каждым годом растет и в 2008 году составляет 11,2%,что по сравнению с 2000 году -6%, увеличилась, почти вдвое. Добровольные платежи производят отдельные  члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным налогам с населения относятся: подоходный налог с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических  лиц, земельный налог и др.

Самым главным с точки зрения его тяжести на плательщика является подоходный налог, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода.

Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств.

Сбережения – это часть финансовых активов домашних хозяйств, используемая для удовлетворения индивидуальных потребностей и получения дополнительного дохода в будущем. Они являются важным элементом финансовых активов домашних хозяйств. Согласно исследованиям ВЦИОМ уровень сбережений за последние годы повысился, а за 2011 год рост сбережений упал и замедлился.