Финансы экономически развитых стран (Япония)
Министерство транспорта Российской Федерации
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
Омский
государственный университет
Институт менеджмента и экономики
Кафедра
«Финансы и кредит»
курсовая
работа
на
тему: «Финансы экономически развитых
стран (Япония)»
Научный руководитель:
Куликова Е.А.
Выполнил студент группы
57Ф
Мангул Анастасия
Омск
2009
Дата выполнения работы К защите / на доработку Защищена с оценкой
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
Глава 1 Особенности развития и структуры финансовой системы Японии………………...5
Глава 2 Финансовая
система Японии как одной из лидирующих
стран в мировом экономическом
хозяйстве………………………………………………………
2.1 Административные правительственные органы и денежная единица Японии
2.2 Банковская
система Японии…………………………………………
2.3 Токийская
фондовая биржа, ее
Глава 3 Бюджет и рост правительственного долга Японии на современном этапе………….17
3.1 Государственный бюджет и налоговая система Японии…………………………………...17
3.2 Рост правительственного
долга в Японии…………………………………………
Заключение……………………………………………………
Библиографический
список………………………………………………………………
Приложение……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Финансовая система любого государства это его «кровеносная» система. В условиях возникновения рыночных отношений государство при управлении обществом активно использует такие экономические рычаги, как финансы, деньги, кредит, налоги и т.д. . Финансы служат экономическим инструментом распределения валового общественного продукта и национального дохода. Они являются средством контроля за производством и распределением материальных благ. А также средством стимулирования развития государства.
Финансы Японии — это экономические отношения по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств государства, необходимых для обеспечения расширенного воспроизводства и социальных нужд, в процессе которых происходит распределение и перераспределение совокупного общественного продукта и контроль за удовлетворением общественных потребностей.
Изучение финансовой системы Японии представляет интерес для российских специалистов в области экономики и финансов. В современных условиях развитие прочных и основательных дипломатических отношений с развитыми странами является базовой единицей для делового сотрудничества и устранения существующих препятствий на пути эффективного развития экономики стран.
Актуальность данной темы заключается в экономической и практической важности изучения экономики развитых стран, способов и методов управления основными финансово-экономическими институтами внутри них, а также способов урегулирования разнообразных конфликтов, важным аспектом из которых является деятельность финансовых институтов страны.
Цель работы: проанализировать финансы и финансовую систему Японии как важнейший инструмент процветания и благополучия страны.
Поставленная цель определила задачи исследования:
- Рассмотреть особенности развития и структуры финансовой системы Японии
- Дать характеристику финансовой системе Японии как одной из лидирующих стран в мировом экономическом хозяйстве
- Дать описание административным правительственным органам и денежной единице Японии
- Проанализировать банковскую систему Японии
- Описать становление и принципы функционирования токийской фондовой биржи
- Проанализировать государственный бюджет и налоговую систему Японии
- Выявить особенности роста правительственного долга в Японии
Объектом исследования выступает современная экономическая система отдельного государства.
Предметом исследования является финансовая система Японии как основной способ укрепления японской государственности.
Теоретической и методологической основой исследования явились работы российских и зарубежных авторов, посвященные финансам и финансовой системе Японии в целом, зависимости урегулирования проблем, связанных с финансовой системой страны и повышением качества и уровня жизни населения. В исследованиях проведен анализ данных, представленных в монографиях, статьях отечественных и зарубежных авторов, а также статистических сборниках.
Методологическую
основу курсовой работы составили общенаучные
методические подходы: метод системного
анализа и синтеза, экономико-статистический
и сравнительно-аналитический, позволившие
наиболее полно осуществить научный анализ
решения поставленных задач.
Глава 1 Финансовая система экономически развитых стран
1.1 Особенности структуры финансовой системы Японии
Прежде чем рассмотреть финансовую систему страны, дадим определение финансовой системе в целом.
Под финансовой системой понимают совокупность финансовых учреждений страны, правил, норм, регулирующих финансовую деятельность и финансовые отношения государства (денежная система, система финансовых учреждений). Финансовый сектор экономики в широком понимании включает финансовые институты, контролирующие, наблюдательные органы, а также финансовые союзы. Основные задачи контролирующих и наблюдательных органов в рамках финансовой системы заключаются в поддержании ее устойчивого функционирования, реализации государственных нормативных актов и непосредственном осуществлении контроля за деятельностью финансовых институтов[4,с.134].
Финансовые институты в рамках финансового сектора включают организации, относящиеся к банковской системе, а также к небанковским финансовым посредникам. В свою очередь, в банковской системе особое место отводится центральным банкам.
В экономически развитых странах традиционно выделяют два основных типа финансовых систем – сегментированную и универсальную[19,с.312].
В универсальной финансовой системе законодательно не ограничивается выполнением банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским. Классическим образцом такой системы считается немецкая.
В сегментированной финансовой системе банкам нельзя выполнять небанковские функции. Дополнительным признаком, хотя и не абсолютным, является более жесткое разграничение сфер деятельности и отдельных операций.
Приведенное деление на универсальные и сегментированные финансовые системы в современных условиях все же не носит абсолютного характера. Наиболее типичными представителями сегментированных систем являются США, Великобритания и Японии.
Перейдем к рассмотрению финансовой системы Японии. Изучение финансовой системы Японии представляет интерес для российских специалистов в области экономики и финансов.
В 1868 году (то есть в процессе реформ Мэйдзи, направленных на модернизацию страны) японское правительство, по примеру США, приступило к формированию системы государственных банков, обладавших правом денежной эмиссии. Первым кредитным институтом такого рода стал банк "Первый государственный" (позднее - "Первый промышленный"). Затем, в 1874 году была создана система почтово-сберегательных учреждений (сыгравших в экономике страны очень важную роль), из которых в 1880 году "вышли" сберегательные банки. В 1877 году частным капиталом была создана первая банковская ассоциация, в 1879 году в Осака появился клиринговый дом для упрощения межбанковских расчетов, а в 1878 году открылись две фондовые биржи. Однако в Японии бизнес был в основном сосредоточен в замкнутых структурах дзайбацу (финансово-промышленные группы). По этой причине прямое финансирование (через выпуск ценных бумаг) в стране так и не получило широкого развития. Вплоть до последнего времени в Японии преобладало косвенное финансирование (через банки).
В
1882 году было решено оставить лишь один
эмиссионный центр. С тех пор
и поныне его функции выполняет
Банк Японии. Остальные государственные
банки были перепрофилированы в обычные
(коммерческие) кредитные институты, встав
в один ряд с параллельно возникшими частными
банками (коммерческими и сберегательными,
выросшими из торгово-ростовщических
контор). Подобные частные структуры были
"легализованы" законом о банках
от 1890 года. Все эти банки занимались обычной
коммерческой деятельностью, привлечением
свободных средств, выдачей кредитов и
расчетами между предприятиями.
Однако профинансировать модернизацию
и индустриализацию страны в полном объеме,
в силу своего коммерческого характера
и относительно небольшого объема находившихся
в их распоряжении денежных ресурсов,
эти обычные банки были не в состоянии.
К решению задачи подключилось государство,
создав полуправительственные/
В ходе кризиса 1927 года начался процесс разорения маломощных банков. В 1927 году был принят новый закон о банках, в котором был впервые оговорен обязательный для банков минимум капитала. Тем самым закон побудил банки к слиянию и укрупнению. В результате этих процессов, к исходу Второй мировой войны, в стране насчитывалось всего 64 обычных и 4 сберегательных кредитных института. В ходе самой войны были сделаны два важных шага по пути универсализации и консолидации банковского бизнеса - обычные банки получили права сберегательных, а межбанковские расчеты стали осуществляться через Банк Японии.
После окончания Второй мировой войны в условиях крайне низкой конъюнктуры и крупного бюджетного дефицита в Японии началась гиперинфляция. Были предприняты чрезвычайные меры в области денежного обращения: блокированы сбережения населения и банковские ценные бумаги. В области кредитования начал осуществляться «курс на развитие производства», в соответствии с которым были определены приоритетные направления кредитования, а ссуды в другие отрасли целенаправленно ограничивались[8,с.315-316].
В послевоенный период был взят курс на создание немногочисленных банков, действующих по всей стране, а также на образование местных банков по принципу: «одна префектура — один банк». Эти два вида банков должны были осуществлять финансирование на уровне всей страны и регионов. Для предотвращения безработицы, поддержания деятельности средних и мелких предприятий были созданы кредитная кооперация и доверительные фонды.
По мере оживления национальной экономики, а также для стимулирования экспорта стали создаваться частные финансовые учреждения по предоставлению кредитов на длительный срок и специализированные кредитные банки. В отличие от некоторых развитых стран, например Франции, в Японии в послевоенный период основные финансовые рычаги остались в руках частных банков. Однако степень государственного контроля за их деятельностью оставалась очень высокой[6,с.62-74].
Параллельно с частными банками была воссоздана разветвленная сеть правительственных институтов. Для кредитования внешней торговли в 1950г. был основан Экспортный банк, главной функцией которого на этом этапе являлось кредитование экспорта продукции японского судостроения и машиностроения. Капитал банка принадлежит государству, а контроль за его деятельностью осуществляет министерство финансов. В 1951 г. был учрежден Японский банк развития с передачей ему средств и функций Банка финансирования восстановления и Эквивалентного фонда, действовавшего с 1949 г. для зачисления выручки от реализации товаров, поступивших в порядке помощи от США. Деятельность банка сосредоточена на льготном (на сроки менее 1 года) кредитовании отраслей экономики, в выдаче кредитов, которого не заинтересованы частные банки.
Особенность развития банковской системы Японии в послевоенный период — образование финансово-промышленных групп.
Во главе каждой из них стоит крупный частный коммерческий банк, а вокруг него группируются промышленные компании. Именно банки несли основную нагрузку по финансированию бурного индустриального развития Японии. Внутри групп сформировались устойчивые связи, основанные на отношениях партнеров[18,с.48-49].
Глава 2 Финансовая система Японии как одной из лидирующих стран в мировом
экономическом хозяйстве
2.1 Административные правительственные органы и денежная единица Японии
В Японии существуют четыре вида административных правительственных органов: канцелярия (на уровне министерства), министерство, управление, комиссия. Основными административными единицами являются канцелярия и министерство. Министерств насчитывается двенадцать: юстиции; иностранных дел; образования; здравоохранения и социального обеспечения; сельского, лесного хозяйства и рыболовства; внешней торговли и промышленности; транспорта; связи; труда; строительства; внутренних дел, и, конечно же, финансов. Министерства возглавляются государственными министрами. В каждом министерстве имеется парламентский заместитель министра и административный заместитель министра (в нашем понимании – первые заместители министров)[2,с.155].
Во внешнеэкономической сфере наиболее важную роль среди административных органов играют Министерство внешней торговли и промышленности (МВТП), а также Министерство финансов (МФ). Оба министерства определяют в правительственных органах ключевые вопросы развития как внешнеэкономических связей, так и экономики страны в целом.
Структуры МВТП и МФ весьма схожи. Управление осуществляется по вертикально-горизонтальному матричному принципу, при котором проблемно-межотраслевые бюро координируют свою деятельность с отраслевыми бюро, что обеспечивает эффективный комплексный подход при принятии решений по вопросам экономической политики. Руководители бюро обладают высокой степенью компетентности и являются ключевыми фигурами при решении конкретных проблем. Особо следует отметить качество статистической базы в деятельности обоих министерств, причем необходимая статистическая информация доступна не только для японских фирм, но и для всех иностранных предприятий и организаций. Подчас японская статистика по экономическим проблемам зарубежных стран более подробна и аналитически обобщена, чем их собственная[13,с.599-600].
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ —
Министерство было создано в 1869 г. В первые годы существования в числе его работников было немало ведущих деятелей периода Мэйдзи — Окубо Тосимити, Иноуэ Каору, Ито Хиробуми, Сибусава Эиити и Мацуката Масаёси. Первоначально на министерство были возложены широкие полномочия не только в сфере финансов, но и промышленности, торговли, сельского хозяйства, транспорта, связи и местного управления. Однако к 1898 г. МФ приобрело полномочия и структуру, в основном сохранившиеся и по сей день.
Министерство состояло из секретариата, трех главных бюро. Первое занималось бюджетом, второе — налогами, включая тарифы. Третье — финансовое, под его контролем находились, среди прочих, банковская система и Монетный двор. Кроме того, специальные отделы занимались местными налогами и таможнями. Приблизительно в то же время для того, чтобы избежать нажима со стороны политических партий, был принят основополагающий принцип: высшие посты в министерстве, за исключением министра и парламентского вице-министра, могут занимать только карьерные государственные служащие. Этот принцип остается в силе и поныне.
Ежегодно в Министерство финансов принимают от 20 до 25 выпускников вузов, главным образом юридического факультета Токийского университета, прошедших суровые бюрократические тесты. Уходящие же на пенсию работники МФ становятся видными бизнесменами и политиками[15,с.332].
Огромное влияние МФ во многом объясняется его контролем над бюджетом страны. Соответственно Бюджетное бюро имеет самый высокий статус в министерстве. В Японии составление бюджета — довольно сложный процесс. Помимо общих расчетов, МФ составляет 38 специальных расчетов, связанных с созданием национальных предприятий, финансовыми инвестициями, программами займов. Процесс начинается со сбора министерских заявок, которые должны быть представлены к 31 августа. Они рассматриваются и сокращаются Бюджетным бюро и представляются в виде проекта Министерства финансов в декабре или январе. Затем следует неделя переговоров, во время которых МФ отвечает на замечания различных министерств и представителей партии большинства. Разработанный в результате таких обсуждений «правительственный проект» утверждается кабинетом и направляется в парламент. Здесь он представляет благоприятную возможность оппозиции для нападок на все аспекты политики правительства, прежде чем быть утвержденным 1 апреля (начало финансового года)[25].
В дополнение к своим обычным функциям секретариат министерства занимается экономическими прогнозами и другой исследовательской деятельностью. Налоговое бюро отвечает за налоговую политику, предсказание годовых доходов и контроль за налоговыми организациями. Непосредственно сбор налогов осуществляется полуавтономной Национальной налоговой администрацией с помощью более 50 региональных офисов. Финансовое бюро занимается вопросами национального долга, трастовых фондов и государственной собственности и представляет займы местным правительствам. Банковское бюро контролирует процентные ставки, выдает лицензии банкам, осуществляет надзор за Банком Японии и другими правительственными финансовыми институтами, регулирует службу страхования. Бюро международных финансовых отношений отвечает за валютные курсы, платежный баланс и иностранные инвестиции. Функции Бюро по безопасности, Бюро по пошлинам и тарифам, Бюро по печатанию денежных купюр легко определить по их названиям. Таков широкий диапазон исключительных полномочий Министерства финансов, позволяющих ему играть ведущую роль в определении экономической политики Японии[18,с.112].
Министерство финансов готовит и осуществляет исполнение государственного бюджета, контролирует финансы, внешние банковские операции, сбор налогов, социальное обеспечение, таможенную и тарифную службы. В Японии, где заемные средства фирм , как правило, в несколько раз превышают их собственный капитал, а меры государственного регулирования в кредитно-финансовой сфере применяются исключительно широко, МФ является одним из основных звеньев в системе принятия экономических решений.
В рамках Министерства финансов действует совет по иностранным капиталовложениям, заключение которого является решающим при создании на территории Японии совместных предприятий с участием иностранного капитала. По существующей традиции министр финансов рассматривается в качестве одного из наиболее сильных претендентов на пост премьер-министра в кабинете Японии[3,с.36-37].
Финансовый центр
в Токио стал формироваться со времен
Реставрации Мейдзи в 1868 г., когда японские
правящие круги приступили к интенсивному
заимствованию у стран Западной Европы
и США капитала, технологий и производственно-
Экономические трудности 1990-х гг. в целом не поколебали статуса Токио как международного финансового центра, хотя и замедлили его рост по сравнению с другими центрами. Впрочем, это замедление было несколько компенсировано азиатским кризисом 1997 г., когда другие центры азиатских денежных рынков и рынков ценных бумаг стали перемещаться в иные центры, в том числе в Токио. Начало достаточно динамичного роста японской экономики с 2002 г. и некоторое выздоровление банковского сектора способствует усилению роли Токийской фондовой биржи, несмотря на появление в регионе целого ряда быстро растущих региональных фондовых бирж (Шанхай, Сеул, Куала-Лумпур, Сиднейская фондовая биржа – также одна из старейших в этой части света).
Японская
иена – одна из наиболее стабильных денежных
единиц в мире на протяжении ряда десятилетий.
Важнейшая цель финансовой политики Японии
состояла в том, чтобы обеспечить стабильность
курса иены к доллару в пределах 120-130 иен
за доллар. Этот «коридор» считается оптимальным,
и в целом его удавалось удержать. На
курсовую политику Японии в 1990-е гг. оказывало
влияние сложное положение в ее экономике.
На фоне сравнительно благополучного
развития экспортных отраслей, предприятия,
работающие на внутренний рынок, испытывали
большие трудности. Слабость внутреннего
сектора экономики определяла низкие
темпы экономического развития в прошедшее
десятилетие. США, обеспокоенные значительным
дефицитом своей торговли с Японией, выход
из положения всегда усматривали в проведении
внутренних структурных преобразований
в экономике Японии, стимулировании внутреннего
спроса, в ревальвации иены и, соответственно,
оказывали на правительство Японии давление,
добиваясь такого рода изменений. По отношению
к иене доллар в 2001-2005 гг. демонстрировал
некоторое понижение, что рассматривалось
в США как успех проводимой денежной политики,
поскольку такое падение доллара замедлял
японский экспорт в США и несколько укреплял
экспортные позиции американских товаропроизводителей,
действующих на японском рынке. Тем не
менее на японском направлении американская
торговая политика особых успехов не имела.
В условиях начавшегося подъема японской
экономики и ожидаемого усиления ее внешнеторговой
экспансии эти противоречия приобретут
новую остроту[4,с.215].
2.2 Банковская система Японии
Главную роль в кредитно-денежной системе Японии играют центральный банк, десяток городских банков (3,0 тыс. отделений), несколько десятков региональных банков первого (7,8 тыс. отделений) и второго (3,9 тыс. отделений) разряда, траст-банки (446 отделений), банки долгосрочного кредита (44 отделения) и 24,7 тыс. почтовых отделений в их ипостаси сберегательных касс [Таблица 3].
Центральный банк — единственный в стране эмитент валюты, кредитор последней инстанции для банковской системы и казначейства правительства. Он также осуществляет денежную политику, включая изменения официальной учётной ставки, операции на открытом рынке и изменения резервных требований[22,с.68].
Уставный
капитал банка составляет 100 млн иен и
на 55% принадлежит государству, а на 45%
частным лицам, финансовым институтам,
страховым компаниям и другим частным
акционерам. Акционерам гарантированы
дивиденды в размере 4%, которые в случае
получения банком очень высоких прибылей
могут быть увеличены до 5%. Вся остальная
прибыль банка поступает в государственный
бюджет[15,с.254].
Основные задачи
банка заключаются в
- денежного обращения;
- курса национальной денежной единицы — иены, которое достигается поддержанием оптимальной величины находящейся в обращении денежной массы и курса иены на международных валютных рынках;
- кредитной системы, поддержании её стабильности.
Помимо банка Японии и государственных финансовых институтов в банковскую систему Японии входят коммерческие банки, банки долгосрочного кредитования, инвестиционные банки, трастовые банки и кооперативные банки. Также к японской финансовой системе причисляют почтовые сберегательные кассы, кредитные кооперативы, страховые компании[Таблица 4].
Обычные коммерческие банки можно классифицировать на городские, региональные и иностранные банки.
Городские банки (это 11 частных банков) играют ведущую роль среди кредитных учреждений страны. Их доля в общем объёме привлечённых средств постоянно увеличивается. Они также играют ведущую роль в кратко- и среднесрочном кредитовании, особенно крупных промышленных концернов. На долю городских банков приходится значительная часть зарубежных операций японских банков. По операциям городских банков за рубежом лидирует «Бэнк оф Токио». Он выполняет фактически государственные функции, поддерживая корреспондентские отношения с 2000 банков в разных странах мира. В соответствии с японским законодательством на него возложено ведение валютных операций. Для выполнения этих функций банк имеет большое количество зарубежных филиалов. К этому виду банков относится и небезызвестный «Дайца банк»[10,с.536-537].
В
настоящее время городские