Финансы населения РФ
Н Е Г О С У Д А Р С Т В Е Н Н О Е О Б Р А З О В А Т Е Л Ь Н О Е У Ч Р Е Ж Д Е Н И Е
С Р Е Д Н Е Г О П Р О Ф Е С С И О Н А Л Ь Н О Г О О Б Р А З О В А Н И Я
ПЕРМСКИЙ КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
Рег. №
Дата
Подпись
Финансы и кредит
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИя РФ
Студентки группы Ф–10
Специальности 080106 «Финансы»
Петухова Д.А.
Руководитель: Главатских И.Н.
Дата проверки:
Оценка:
Подпись:
ПЕРМЬ 2011
Введение
Финансы населения имеют не только социальное значение – как слагаемые уровня жизни, но и как факторы, определяющие продолжительность самой жизни. Они весьма значимы, как элемент экономического подъема, который определяет емкость внутреннего рынка. Емкий внутренний рынок, обеспеченный платежеспособным спросом является мощнейшим стимулом поддержки отечественного производителя.
Низкий уровень доходов, и, как следствие, низкая покупательная способность основной массы населения, денежный потенциал которого частично отвлекается на покупку импортных товаров, есть одна из основных причин стагнации экономики России.
Очевидно, что для оживления экономики необходимо формирование платежеспособного спроса через увеличение части доходов населения в общей сумме доходов общества – ВВП.
В работе будут рассмотрены следующие аспекты, характеризующие проблематику финансов населения:
1) характеристика и формирование доходной и расходной частей финансов населения России;
2) проблемы доходности населения РФ.
Задачами данной работы являются:
1. Определить сущность финансов населения России.
2. Раскрыть и проанализировать особенности доходной и расходной частей финансов населения РФ.
3. Выявить принципы формирования бюджета прожиточного минимума.
Я считаю что, в пределах курсовой работы невозможно рассмотреть все проблемы, касающиеся данной темы, но можно рассмотреть, на мой взгляд, основные проблемы, которые помогут нам понять всю сложность сложившейся ситуации с финансами населения в Российской Федерации.
1. Финансы населения РФ. Сущность, особенности
1.1. Сущность финансов населения в РФ
Финансы населения — стоимостной показатель объёма и структуры потребления важнейших материальных благ и услуг. Различают фактические и нормативные финансы граждан, последние выполняют роль ориентиров в проведении социальной политики, являясь социальными нормативами государственной политики доходов. Финансы населения могут быть разных стандартов — минимальные, рациональные и элитарные финансы граждан, что отражает различный уровень удовлетворения потребностей.
Существуют три основных уровня удовлетворения потребностей: минимальный, нормальный и уровень роскоши. Первому из них соответствует минимальный потребительский бюджет, характеризующий ту структуру и уровень удовлетворения потребностей, которые общество на данном этапе экономического развития считает минимально допустимыми. Второму и третьему уровню удовлетворения потребностей (уровень достатка и роскоши) соответствуют рациональный (бюджет социального достатка) и элитарный потребительские бюджеты. Эти бюджеты рассчитаны на структуру и уровень потребления людей со средними и высокими (сверхвысокими) доходами.
В Российской Федерации в условиях перехода к рынку основное внимание уделяется разработке бюджетов прожиточного минимума, рассчитанных на кризисные условия функционирования российской экономики.
Рассмотрим методологические подходы к разработке финансов населения различных уровней.
Финансы населения включают, как правило, несколько сотен товаров и услуг в ценах реальных покупок. Этот набор товаров и услуг называется потребительской корзиной. Таким образом, потребительский бюджет представляет собой стоимостную оценку продовольственной и непродовольственной потребительских корзин, а также включает плату за услуги и налоги. В структуре финансов граждан обычно предусматриваются следующие статьи расходов:
• питание;
• одежда, белье, обувь;
• предметы санитарии, гигиены, лекарства;
• мебель, посуда, товары длительного пользования;
• жилище и коммунальные услуги;
• культурно-просветительные мероприятия и отдых;
• бытовые услуги;
• транспорт;
• связь;
• прочее.
Финансы населения, как правило, дифференцируются по социально-демографическим и профессиональным группам населения, а также по регионам страны. Так, например, прожиточный минимум рассчитывается в среднем на душу населения и отдельно для детей до 6 лет, детей 7-15 лет, мужчин в трудоспособном возрасте, женщин в трудоспособном возрасте, пенсионеров. Кроме того, территория России условно поделена на 16 зон проживания, характеризующихся сходными природно-климатическими условиями, национальными традициями и местными особенностями потребления, что позволяет определять специальный минимальный набор продуктов питания для каждой из них.
Финансы населения могут быть определены в расчете на одного человека и на семью разного состава, в последнем случае речь идет о потребительском бюджете семьи. Отметим, что разработаны специальные коэффициенты, учитывающие снижение семейного бюджета за счет совместного проживания членов семьи. Это позволяет формировать прожиточный минимум практически любых по составу семей: супружеская пара с детьми и без детей, матери-одиночки и так далее.
В мировой и отечественной практике выработаны следующие методы формирования финансов населения:
• Нормативный — бюджет определяется на основе нормативов потребления отдельных товаров и услуг (нормативной потребительской корзины) и их фактической стоимости. В зависимости от вида разрабатываемого бюджета нормативы могут быть минимального или нормального уровня.
• Статистический — бюджет устанавливается на уровне доходов, которыми реально располагают определенные слои населения страны. Так, для бюджета прожиточного минимума рассматриваются доходы 10-20% самых бедных граждан страны. Базой для установления элитарных потребительских бюджетов могут быть доходы состоятельных и богатых людей страны.
• Комбинированный (как правило, нормативно-статистический) метод — расходы на питание устанавливаются по нормативам потребления, а остальные статьи — статистическим путем.
• Субъективный метод — на основе опросов общественного мнения и экспертов о необходимом уровне соответствующего бюджета.
• Ресурсный метод — исходя из возможностей государства в данный период обеспечить определенный уровень минимального потребительского бюджета или бюджета прожиточного минимума.
Система потребительских бюджетов различных стандартов обеспечивает выполнение следующих задач:
• обеспечивает объективную оценку достигнутого и прогнозируемого уровня жизни населения;
• помогает обосновать государственную политику доходов и систему распределительных отношений;
• обеспечивает анализ социальной дифференциации в обществе и экономического положения отдельных социальных групп;
• является базой для адресной социальной политики, критерием экономического положения конкретных семей и ориентиром для регулирования доходов и потребления малообеспеченных семей[1].
1.2. Особенности финансов домашних хозяйств
Денежные доходы населения с точки зрения их экономической характеристики можно условно разделить на три группы:
1) доходы, связанные с участием в производстве товаров и услуг, приобретаемых другими членами общества за деньги;
2) денежные выплаты за счет государственных фондов финансовых ресурсов, а также за счет фондов благотворительных и некоммерческих организаций;
3) доходы, связанные с финансовыми операциями: проценты по вкладам, страховые возмещения, доходы от операций с ценными бумагами, включая валюту, и тому подобное.
В США, к примеру, владельцами акций и других ценных бумаг являются десятки миллионов людей. Акционерная форма привлечения капитала, как правило, дешевле банковского кредитования. Массовое использование акций снижает роль наемного труда как единственного источника доходов для широких слоев населения, отсюда снижение конфликтности в сфере распределения дохода. Создание негосударственных пенсионных фондов улучшает положение пенсионеров и уменьшает финансовое бремя государства.
Как правило, домохозяйствами называют семьи самого разного состава и любых размеров. На одном полюсе находятся так называемые большие семьи, состоящие из нескольких поколений, живущих под одной крышей и совместно владеющих определенными экономическими ресурсами. Противоположный полюс представлен человеком, который живет один, и не является семьей в традиционном смысле. В финансах, однако, такая семья считается домохозяйством.
Домохозяйствам обычно приходится принимать финансовые решения следующих типов:
• решения о потреблении и сбережении денежных средств;
• инвестиционные решения (в какие активы следует вложить имеющиеся сбережения);
• решения о финансировании (когда и каким образом домохозяйству следует воспользоваться заемными средствами для реализации своих потребительских и инвестиционных замыслов);
• решения, связанные с управлением риском (как и на каких условиях домохозяйствам следует стараться снизить уровень неопределенности финансовой ситуации и когда необходимо повысить степень допустимого риска).
В результате того, что домохозяйства сберегают определенную часть своих доходов для использования ее в будущем, они накапливают фонды (pool of wealth), которые могут храниться в различных формах. Одни люди предпочитают хранить деньги на банковских счетах, другие вкладывают их в недвижимость или в какой-либо бизнес.
Структуру расходов домохозяйств по преобладающей доле составляют:
• расходы на продукты питания и оплату услуг;
• обязательные и добровольные платежи;
• сбережения и накопления;
• расходы на благотворительность и другое.
До настоящего времени в отечественной финансовой науке не уделялось достаточного внимания роли домашних хозяйств в системе финансов. В условиях рынка, постепенного роста среднего класса, появления финансовых инструментов, доступных значительной части населения, укрепления доверия к коммерческим банкам и другим финансовым институтам роль финансов домохозяйств значительно расширяется. В качестве примера отмечается, что к концу ХХ в. из общих источников поступления средств в американскую экономику, составивших — 76,079 трлн. долларов, на домашние хозяйства пришлось 30,121 трлн. долларов, финансовый рынок — 31,759 трлн. долларов, правительство США, городов и штатов — 1,568 трлн. долларов, компании нефинансового профиля — 7,221 трлн. долларов, иностранных инвесторов — 5,410 трлн. долларов.
Зарубежными авторами обращается внимание на то, что домохозяйства занимают особое место, поскольку основная функция всей финансовой системы заключается в удовлетворении потребностей людей, и в теории эти потребности трактуются как нечто данное. При этом рассматриваются не только ежегодные доходы, но и все сбережения граждан. Так, Милтон Фридман был награжден Нобелевской премией в области экономических наук в 1976 г. за выдвинутую им теорию о том, что постоянный, а не ежегодный доход является определяющим фактором при оценке общих расходов на потребление. Фридман доказал, что сберегается гораздо большая часть постоянного дохода, нежели ежегодного.
Франко Модильяни получил Нобелевскую премию в 1985 г. за построение и развитие теории о сбережениях домохозяйств на протяжении их жизни (жизненного цикла домохозяйства). Лежащая в основе этой гипотезы идея жизненного цикла — идея, заключающаяся в том, что люди откладывают деньги на старость — конечно, не нова, и не принадлежит Модильяни. Его заслуга состоит, прежде всего, в преобразовании идеи в формальную модель, которую он затем развил в нескольких направлениях и выделил в четкую экономическую теорию. Модель жизненного цикла сегодня является основой большинства динамических моделей, которые используются для изучения потребления и сбережений.
Гарри Беккер получил Нобелевскую премию в 1992 г. за расширение области применения микроэкономического анализа для исследования различных аспектов человеческого поведения. Наиболее значительный вклад был сделан им в теорию человеческого капитала. Теория человеческого капитала значительно старше работы Беккера, но его заслуга заключается в формулировании и формализации ее микроэкономических основ. Теория человеческого капитала создала единую аналитическую структуру для изучения отдачи средств, вложенных в обучение и профессиональную подготовку. Подход с точки зрения человеческого капитала также помогает объяснить отличия между странами, занятыми в экономике, вызванные присущей им структурой. Действительно, различия в предложении человеческого капитала в различных странах значительно более весомы, чем различия в предложении реального капитала.
Особое внимание уделяется вопросам социального обеспечения. Во многих странах правительство обязывает граждан участвовать в системе обязательного пенсионного страхования, которая называется социальным обеспечением. При использовании таких систем люди платят налоги, пока они работают, и взамен получают право на пожизненную ренту в пожилом возрасте. Такая система принудительного сбережения должна влиять на сумму добровольных сбережений, откладываемых на старость.
В рыночной экономике необходимо знать, какими доходами и сбережениями располагает домохозяйство, и какие реальные связи оно опосредует. По этому поводу отмечается, что в условиях рыночной экономики население, совокупность семей образуют особый сектор хозяйства. Он называется «домашние хозяйства», или сокращенно домохозяйства. Именно домохозяйства являются, в конечном счете, источником всех ресурсов экономики. Это, прежде всего, труд как главный производственный фактор, а на основе труда создается и весь громадный производственный аппарат современной экономики. Это и природные ресурсы в той мере, в какой они находятся в частной собственности. Они получают большую часть текущих доходов, создаваемых в обществе, они же формируют и преобладающую часть платежеспособного спроса на конечную продукцию. Именно домашние хозяйства являются основой всей экономики, так как производство функционирует ради потребления, а потребляют домашние хозяйства.
Домашние хозяйства создают накопления финансовых ресурсов. В условиях нормально развивающейся рыночной экономики, при достижении достаточно высокого уровня доходов и по общему объему и на душу населения, образуется устойчивый запас денег в виде сбережений, в основном у населения. Это некоторый избыток денег над текущими повседневными нуждами. В условиях рыночной экономики он имеет четкий экономический смысл — инвестиционный капитал.
Имеются два главных направления использования этого капитала:
• расширение производства, обновление ассортимента производимых товаров и услуг;
• общее и социальное страхование.
Поэтому финансовые потоки, как входящие в сектор домашних хозяйств, так и выходящие из него, по определению являются важнейшими в общей схеме передвижения финансовых ресурсов в обществе. Сбережения населения в денежной форме образуют в развитых странах главный резерв совершенствования производства и общества, обеспечения их динамичного развития (они же — миноритарные акционеры). Одновременно они формируют, и фонд страхования на случай природных, экономических или социальных бедствий.
После перехода к рынку, в связи с резким падением уровня жизни, население России в целом не только не сократило производство сельскохозяйственной продукции на своих участках, но и постаралось увеличить его. Но так или иначе, современный сектор домашних хозяйств России характерен достаточно большим объемом производства продукции, потребляемой внутри него же. В этом принципиальное отличие России от развитых рыночных стран. Главная причина этого — низкий (по международным стандартам) уровень жизни в России. Вследствие этого в России население от своей производственной деятельности помимо денежных доходов получает и существенные натуральные доходы.
То, что потребление населения составляет всего 56% общего объема ВВП (2001 г.), говорит о неблагоприятной структуре всего хозяйства. В развитых странах эта доля значительно выше. При этом потребление, связанное с реализацией денежных доходов, составляло в 2000 г. 81,4% общего объема. Остальное — это натуральное потребление продукции, произведенной в хозяйствах населения (7,6%), социальные трансферты в натуральной форме (1,4%).
Социальные трансферты — это расходы государственных и некоммерческих организаций, оказывающих бесплатные услуги населению (медицина, отдых и т.д.). Фактически мера воздействия денежных доходов населения на формирование ВВП составляет 0, 45% (в 2001 г.), т.е. относительно немного по сравнению с другими странами.
Низкий уровень денежных доходов населения России представляет собой существенный потенциал подъема производства, и его надо использовать.
Если судить по коэффициенту Джина, принятому в мировой практике индексу концентрации доходов, который показывает степень отклонения фактического распределения денежных доходов населения от линии их равномерного распределения, при этом чем выше значение показателя, тем более неравномерно распределены доходы в обществе, то он возрос с 0,260 в 1991 г. до 0,379 в 1998 г., намного превысив уровень экономически развитых стран с рыночной экономикой. По данным профсоюзов, если взять не 20, а 10% населения с наивысшими доходами (что более правильно характеризует социальное расслоение общества), то разрыв в уровне их доходов составляет не 8, а примерно 50 раз.
Заработная плата и социальные реформы. В России рыночные реформы не были до конца распространены на заработную плату. У нас заработная плата и вся социальная сфера во многом находятся как бы вне рынка.
Капитализм существует уже 200 лет, и за это время он через многое прошел и принял какие-то эффективные формы. Разные страны шли к этой эффективности по-разному. К чему они пришли в итоге? К тому, что номинальная зарплата должна быть очень высокой — это выгодно, так в результате появляется возможность замещать ручной труд машинным. Если зарплата высокая, то выгодно повышать производительность труда, экономить трудозатраты. Если зарплата очень высокая, нет смысла иметь личного водителя или секретаршу — одна секретарша на несколько человек, а за рулем сидите Вы сами.
Куда девается эта высокая номинальная зарплата при капитализме? Во-первых, признано целесообразным иметь достаточно высокие налоги — в мире, как правило, не бывает подоходного налога ниже 20%, а средний подоходный налог — не ниже 30%. Считается, что довольно низкие налоги имеют место в США — максимально высокий налог там составляет 38%. Это без социального налога, потому что обязательные социальные выплаты (например, на пенсии и страховку на лечение) обычно не считаются налогом.
Во-вторых, все граждане платят налог на недвижимость, исходя из ее рыночной цены. Например, Ваш дом оценен в 500 тысяч долларов, значит, Вам придется заплатить минимум — 0,5% — 2500 долларов в год. Оценивается также земля, на которой он стоит, — например, 200 тысяч долларов. В сумме Вы будете платить не менее 3,5 тысяч долларов в год. Кроме того, 10% от номинального заработка Вы платите в свой пенсионный фонд. Во многих странах какую-то часть заработка, например 5—7%, платят в страховые медицинские фонды. Также медицинскую страховку и пенсионные взносы платит Ваше предприятие, но размер этих выплат зависит от того, сколько Вы зарабатываете. Высшее образование почти во многих западных странах платное, поэтому на него нужно копить.
Главное — 25—30% номинального дохода идет на оплату жилья. В эту сумму включается ипотечный кредит на приобретение жилья, обязательная страховка жилья, оплата коммунальных услуг, включая Интернет, кабельное телевидение, телефон, воду, тепло, электричество.
Допустим, Вы получаете 4 тысячи долларов в месяц — это приличная зарплата. После указанных выплат у Вас остается 1000—1200 долларов. Из этих денег Вы оплачиваете машину, включая ее обязательную страховку, откладываете на отпуск, и у Вас остается, скажем, долларов 700—800. На них Вам предстоит прожить месяц.
В России от суммы заработка подоходный налог составляет 13%, квартплата и коммунальные услуги — 10—15%. Средняя официальная зарплата в России по статистике, например, за июнь 2007 г. составляла 13810 рублей, а с учетом теневой зарплаты («в конверте») — на 30—40% выше, то есть 18—19 тысяч рублей. Получается примерно 700 долларов.
Но надо иметь в виду, что это — суммарная величина. Если взять распределение заработной платы по группам работников, то, как видно, разница между низкой и средней заработной платой составляет около 15 тысяч рублей, а между средней и высокой заработной платой эта разница измеряется десятками тысяч рублей.
Международная организация труда провела анализ почасовой заработной платы в народном хозяйстве разных стран. Этот показатель в Дании принят за 100%, в США он составил 80% от уровня Дании, а в России — 4%. Не может быть разницы в 25 раз. Поэтому я сторонник удвоения зарплаты в России[2].
1.3. Прожиточный минимум
Прожиточный минимум — минимальный уровень дохода, который считается необходимым для обеспечения определённого уровня жизни в определённой стране. На практике, уровень прожиточного минимума в развитых странах, как правило, выше, чем в развивающихся.Общепринятый интернациональный прожиточный минимум долгое время составлял 1$ в день. В 2008 году Всемирный банк скорректировал эту цифру до 1.25$ исходя из данных о паритете покупательной способности за 2005 год.
Прожиточный минимум в России[3].
Величина прожиточного минимума, согласно Росстату, в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 года № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 27.05.2000 № 75-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ) представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины, включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности, а также обязательные платежи и сборы.
Потребительская корзина в субъектах Российской Федерации устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.
Назначение прожиточного минимума
Прожиточный минимум в целом по Российской Федерации предназначается для:
• оценки уровня жизни населения Российской Федерации при разработке и реализации социальной политики и федеральных социальных программ;
• обоснования устанавливаемых на федеральном уровне минимального размера оплаты труда и минимального размера пенсии по старости, а также для определения размеров стипендий, пособий и других социальных выплат; формирования федерального бюджета.
Прожиточный минимум в субъектах Российской Федерации предназначается для:
• оценки уровня жизни населения соответствующего субъекта Российской Федерации при разработке и реализации региональных социальных программ;
• оказания необходимой государственной социальной помощи малоимущим гражданам;
• формирования бюджетов субъектов Российской Федерации.
Величина прожиточного минимума в субъектах Российской Федерации определяется ежеквартально в ценах отчетного периода по средним ценам продажи товаров — представителей, предприятиями торговли всех форм собственности и устанавливается в порядке, установленном законами субъектов Российской Федерации.
Величина прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации, в субъектах Российской Федерации — органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.
Величины прожиточного минимума устанавливаются отдельно на душу населения, для трудоспособного населения, для пенсионеров, для детей.
2. Комплексный анализ динамики и структуры изменений доходов населения РФ
2.1. Доходы населения РФ
В ноябре 2010 года средний денежный доход на душу населения в России составлял 19160 руб.
Динамика реальной начисленной заработной платы в России в 1991—2008 годах, в % к уровню 1991 года.
В 2000-х годах произошло значительное увеличение реальных доходов населения, а также снижение численности населения, живущего ниже уровня бедности (с 29 % в 2000 году до 13 % в 2009).
Заработная плата
В ноябре 2010 года среднемесячная начисленная заработная плата составляла 21599 руб.
По данным на март 2010 года, средняя начисленная заработная плата в России составляла 20383 руб./мес., в том числе в:
обрабатывающих производствах — 18297 руб./мес.;
производстве машин и оборудования — 19057 руб./мес.;
производстве нефтепродуктов — 45228 руб./мес.;
производстве пищевых продуктов и табака — 16982 руб./мес.;
текстильном и швейном производстве — 10074 руб./мес.;
производстве кожи, изделий из кожи и производство обуви — 10616 руб./мес.;
химическом производстве — 21956 руб./мес.;
металлургическом производстве — 23258 руб./мес.;
добыче полезных ископаемых — 39742 руб./мес.;
добыче топливно-энергетических полезных ископаемых — 47559 руб./мес.;
добыче полезных ископаемых (кроме топливно-энергетических) — 25361 руб./мес.;
добыче металлических руд — 28532 руб./мес.