Содержание

Введение 3

1. Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях  7

1.1. Понятие, назначение  и сущность кредита  7

1.2. Функции кредита 10

1.3. Виды и формы кредита  13

2.  Кредит в современных рыночных отношениях   16

2.1. Законы кредита   16

2.2. Кредитные институты. Динамика общего кредитования экономики Казахстана за сентябрь 2010 года 19

2.3. Роль кредита в современных рыночных отношениях  21

Заключение   24

Глоссарий  27

Список использованных источников  29

Приложения  31

    Введение

    Кредитные отношения на современном этапе  в нашей стране претерпевают существенные изменения и на общем фоне кредитов проявляется более ликвидный  вид кредита — краткосрочный  кредит. Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами «О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденными Нацбанком от 11 февраля 1994 года, которые обязательны к применению банками всех форм собственности и видов. [1, стр. 25]

    Кредит  в условиях перехода Республики Казахстан  к рынку представляет собой форму  движения ссудного капитала, т. е. денежного  капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  капитал и выражает отношения  между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного  сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное  пользование. Капитал физически, в  виде средств производства, не может  переливаться из одних отраслей в  другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капитала. Поэтому кредит в современных рыночных отношениях необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

    Ссудный капитал перераспределяется между  отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые  обеспечивают получение более высокой  прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Казахстана, поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных процессов и управлении совокупным денежным капиталом. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем, и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

    Вызывая к жизни различные формы кредитных  денег, он может обеспечить в период перехода нашей страны к рынку  создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов.

    Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению  эффективности общественного воспроизводства  в целом. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса.[7, стр. 94]

    Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных  капиталов, предоставляя правительственные  гарантии и льготы, государство ориентирует  банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам  осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство  может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного  строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

    Актуальность  рассматриваемой темы состоит в  том, что современное кредитование является одним из важнейших факторов развития экономики любой страны. Невозможно представить деятельность современного государства без кредитных  институтов, которые четко и планомерно выполняют ряд своих определенных функций по концентрации, и направлению  свободных денежных средств в реальные сектора рынка, тем самым, осуществляя один из непреложных законов экономики, заключающийся в том, что деньги должны находится в постоянном обращении.

    Основная  цель, поставленная при изучении роли кредита в современных рыночных отношениях, заключается в том, чтобы раскрыть не только сам термин кредита, но и рассмотреть кредитный рынок как отдельный сектор экономики, его роль в экономике, виды, функции и законы. Это позволит раскрыть кредитный рынок и показать его функционирование и место в современном рынке. [3, стр. 215]

    Практическая  часть включает в себя статистический метод на основании которого рассмотрена динамика общего кредитования экономики Казахстана, за сентябрь 2010 г.

    Целью данной курсовой работы являются рассмотрение форм, видов и функций кредита в современных рыночных отношениях.

      Реализация  поставленной цели предусматривает  последовательное решение следующих  задач:

• ознакомиться с  понятием кредита и его назначением;
• определить основные формы, виды и функции кредита;
• рассмотреть законы кредита;
• изучить роль кредита в современных рыночных отношениях.

          Комплекс названных  задач, на сегодняшний день представляет собой особый интерес, так как нормальное функционирование кредитных отношений предполагает соблюдение равновесия между имеющимися в обществе временно свободными ресурсами и объемом перераспределяемых с помощью кредита средств. Нарушение данного равновесия (например, перекредитование экономики) приводит к искажению природы кредита и негативно влияет на денежный оборот.

      Объектом  данного исследования является кредит.

      Предметом данного исследования является форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях.

    За  счет  кредита  происходит  формирование  основных   и оборотных    средств предприятий,  осуществляются     расчеты     между товаропроизводителями, портфельные и  реальные  инвестиции,  оплата  рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в  денежном  обороте  (в том числе в функциях  средств  платежа  и  обращения),  ускоряются  процессы реального накопления, производственного и личного потребления,  формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий. [8, стр. 114]

      В процессе работы в качестве источников были использованы данные научной литературы и статьи Закона Республики Казахстан  «О банках в Республике Казахстан», а также данные Агентства РК по статистике.

    Практическая  значимость работы заключается в  том, чтобы использовать возможность  предоставленной информации для разработки и реализации принципиально новых подходов к управлению денежным обращением страны. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Основная  часть 

    1. Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях 

    1.1. Понятие, назначение и сущность кредита

    Кредит  является  неотъемлемым   элементом   рыночных отношений,   оказывающим   непосредственное    воздействие    на    процессы расширенного  воспроизводства  на  макроуровне  и   на   уровне   отдельного предприятия. 

    Будучи    одновременно    категорией    воспроизводства    и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах  – производства, распределения, обмена, потребления. За  счет  кредита  происходит  формирование  основных   и оборотных    средств    предприятий,    осуществляются     расчеты     между товаропроизводителями, портфельные и  реальные  инвестиции,  оплата  рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в  денежном  обороте  (в том числе в функциях  средств  платежа  и  обращения), ускоряются  процессы реального накопления, производственного и личного потребления,  формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.

          Для дальнейшего  подробного раскрытия темы кредита в современных рыночных отношениях в первую очередь необходимо остановиться и подробно разобрать понятие кредита  его назначение и сущность. [6, стр. 312]

    В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства поступают на рынок ссудного капитала, аккумулируются в кредитно-финансовых институтах, а затем пускаются  в дело, размещаются в тех отраслях экономики, где есть потребность  в дополнительных капиталовложениях. Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг и в то же время от credo - доверяю, верю - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающие на основе срочности, платности и возвратности. Следовательно, стадиями денежного кредита является размещение кредита, получение кредита заемщиком, его использование, высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости, получение кредитором средств, размещенных в форме кредита. Кредит является особой формой движения фонда денежных средств - ссудного капитала.

    В настоящее время кредит имеет  огромное значение. Он решает  проблемы, стоящие перед всей экономической системой.  Так при помощи кредита можно преодолеть  трудности,  связанные  с тем,  что  на  одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства,  а на других возникает потребность  в  них.

Кредит  аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив

капитала,  что обеспечивает нормальный воспроизводственный  процесс.  Также кредит убыстряет процесс денежного обращения,  обеспечивает  выполнение целого  ряда  отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

    Источником  ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления

основного капитала (т.е. амортизационный фонд), часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой

заработной  платы. [9, стр. 220]

    Другим  источником  ссудного  капитала  выступают денежные доходы и накопления личного сектора.  Нужно отметить, что начиная  с  50 – 60 годов нашего

столетия  налицо тенденция усиления привлечения  денежных сбережений трудящихся и  служащих.  Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально – экономического положения развитых стран, изменения в структуре  потребления.

    В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры  которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта. Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного

капитала.

    Ценой ссудного капитала является процент.  В  отличие  от цены  обычных товаров и услуг,  представляющих собой денежное выражение стоимости,  процент является оплатой потребительской стоимости  ссудного  капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

    Более точную картину,  отражающую стоимость  кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на  100.  Норма процента  зависит  от  прибыли,  которая  делится на процент и предпринимательский доход.  Процент не может быть больше нормы прибыли,  так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости. Норма процента зависит от соотношения спроса и  предложения, которые определяются многими факторами:

• масштабами производства;
• размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
• соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;
• темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут, и наоборот, при спаде инфляции процентные ставки падают;
• циклическими колебаниями производства;
• его сезонными условиями;
• рыночной конъюктуры и рыночными колебаниями;
• государственным регулированием процентных ставок;
• международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных  ставок (например, в 80-х годах).

    В связи  с  вышесказанным можно  заключить,  что изменение нормы  процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования. [14, стр. 198]

    Ссудный процент выполняет две функции:  перераспределение части  прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения  ссудных капиталов. Интересна динамика кредита в период  циклических  колебаний.  Ссудный капитал обслуживает в основном кругооборот функционирующего капитала, закономерности его движения обусловлены циклическими колебаниями производства. В период оживления промышленного подъема увеличение объема ссудного капитала отстает от  расширения производства и товарооборота,  спрос на ссудный капитал и норма процента возрастают.  Во время кризисов сокращение  производства и избыток действительного капитала сочетается с острой нехваткой ссудного капитала и резким  повышением нормы процента. В период депрессии, когда часть производительного капитала принимает денежную  форму, накопление  ссудного капитала обгоняет накопление действительного, снижается средняя прибыль и норма процента.

      В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку,  причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента. 

    1.2. Функции кредита

    Сущность  кредита как экономической категории  проявляется в его функциях, раскрытие  которых позволяет установить связь  данной категории с системой экономических  отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означает исчезновение самой этой экономической категории. В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

    1) распределительную;

    2) замещения денег в обращении;

    3) стимулирующую;

    4) контрольную.

    Эти функции кредита тесно связаны  между собой, определяя в своей  совокупности определенную экономическую  роль кредитных отношений. 
Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, скорости, обеспечения и возврата. Особенностью кредитного перераспределения является его временный характер. Перераспределение стоимости осуществляется здесь в пределах разрыва времени между выдачей товаров (денег) в ссуду и обратным их поступлением в кредитора. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов.

    Функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточением кредитной природы денег. [11, стр. 312]

    Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы.

    Скорость  и интенсивность перераспределения  стоимости посредством кредита  во многом определяются его доступностью и, прежде всего, уровнем ссудного процента. Высокие процентные ставки по кредитам тормозят перераспределительные процессы. В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов.

    Функция замещения денег кредитными инструментами  связана с его способностью опережать  во времени процесс накопления в  товарной и денежной формах. Кредитные  ресурсы формируются до наступления  срока их фактического использования  в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

Кредит  содействует экономии издержек обращения  путем замещения части денежного  оборота кредитными средствами обращения. Изменяя объемы кредитных операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег в обращении.

    Важное  значение в условиях рыночной экономики  имеет стимулированная функция  кредита. По своей экономической  сущности процесс кредитования не может  не стимулировать эффективное использование  займа со стороны заемщика. Сам  смысл кредитования, который выражается в формуле: «Покупай сейчас (товар, деньги), плати потом» побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль. [5, стр. 418]

    Заемщики используют кредит настолько полно, насколько это им действительно необходимо для реализации собственных экономических интересов.

    Кредитные отношения – это, прежде всего  имущественные отношения: за использования  и возврата кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, что есть у него. Несомненно, что имущественные  отношения создают достаточно мощные стимулы к рациональному использованию  одолженных средств.

    Контрольная функция кредита заключается  в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как  кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. Контрольная функция реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, при оценке кредитоспособности клиентов, при контроле за соблюдением принципов кредитования.

    Благодаря реализации своих функций, кредитные  отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях. [5, стр. 440]

    Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита: аккумулирования временно свободных средств, регулирования денежного оборота, экономии издержек обращения и т.д. Но именно четыре выделенные выше функции являются главными.

    Проблема  функций кредита является одной из самых сложных в теории кредитных отношений. Дискуссии ведутся, прежде всего, по вопросам относительно количества и содержания функций, вытекающим из различных подходов к сущности кредита. 

    1.3. Виды и формы кредитов

    Кредит  выступает в двух главных формах: коммерческого  и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования. Однако, банковский кредит не единственный вид кредита, который могут получить заемщики. В зависимости от кредитора он может быть не только банковским, но и государственным, коммерческим, кредитом частных лиц.

    Коммерческим  кредитом  называют  кредит,  предоставляемый  одним функционирующим предпринимателем другому в виде  продажи товаров  с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем,  его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот  промышленного капитала,

движение  товаров из сферы производства в  сферу потребления.  Особенностью коммерческого кредита является то,  что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.  Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и  торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях  которого  они  потребляются,  или  от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

      Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно финансовыми учреждениями предпринимателям и  другим  заемщикам в виде денежной ссуды.  Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного.  Сделка  ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором – кредитно – финансовые учреждения.  Целью кредитора является получение дохода в виде процента.  Кредитодатель  предоставляет  ссудный капитал  заемщику  на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.[12, стр. 79]

    С развитием товарно-денежных отношений появляются  новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала,  передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита  (продажа  товаров  с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели).  Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель,  холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банк.  Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита,  поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой  стороны,  рост  кредитования населения усиливает  платежеспособный спрос.  Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

    В последнее время получили широкое  распространение  ипотечный кредит и

овердрафт. Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли,  производственных и жилых зданий).  Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками.  Овердрафт, предоставляемый частным лицам, которые имеют право платежа чеками в сумму превышающих остаток на счетах. Овердрафт допускается в известных пределах, например, в сумму месячного оклада на сумму не более 15 дней. В течение установленного срока клиент обязан погасить возникшую задолженность, после чего он получает право на новый кредит в виде овердрафта.

    В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей экономической системы в целом имеют  государственный  и  международный кредит.  Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит

выражает  отношения в денежной форме между  государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями. Кредит будет государственным в том случае, когда в качестве участника ссудной сделки выступают центральное правительство или местные органы власти.

    Движение  капитала в сфере международных  экономических отношений, связанное  с предоставлением валютных и товарных ресурсов на  условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В  качестве кредиторов  и заемщиков  выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений. По срокам международные кредиты подразделяются на  краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет. По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами: финансовые, используемые  на другие цели, включая погашение задолженности, покупку  ценных  бумаг, инвестиции, промежуточные, предназначенные для смешанных форм  вывоза  капиталов, товаров и услуг. Международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте. [4, стр. 119]