Формирование хозяйственных связей в закупочной логистике

ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ  СООБЩЕНИЯ

Кафедра «Экономика и менеджмент в строительстве»

 

 

 

Курсовая  работа по дисциплине «Логистика»

Тема  работы:

«Формирование хозяйственных связей в закупочной логистике»

 

 

 

 

Выполнила:                                                           Проверил:

Студентка: Егорова Е.И.                          

Группа ЭБС-101                                                                    Шпакович Д.К.

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

Оглавление

Введение 3

Часть 1. 4

Микрологистическая система 4

Закупочная логистика. 5

Хозяйственные связи. 6

Часть 2. 7

Часть 3. 10

Часть 4 14

Заключение. 18

Список литературы: 19

 

Введение

Логистика – наука о планировании, контроле и управлении транспортированием, складированием и другими материальными и  нематериальными операциями, совершаемыми в процессе доведения сырья и материалов до производственного предприятия, внутризаводской переработки сырья, материалов и полуфабрикатов, доведения готовой продукции до потребителя в соответствии с интересами и требованиями последнего, а также передачи, хранения и обработки соответствующей информации.

В логистике, как научной дисциплине, принято выделять следующие разделы (в соответствии с ее функциональными  областями):

• Закупочная (снабженческая) логистика
• Логистика производственных процессов
• Сбытовая (распределительная) логистика
• Логистика запасов
• Логистика складирования (складская логистика), грузопереработка и упаковка
• Транспортная логистика
• Информационная логистика
• Финансовая логистика

В экономике под логистикой понимается научная и практическая деятельность, связанная с организацией, управлением  и оптимизацией движения материальных (сырья, товаров, полуфабрикатов) и сопутствующих (информационного и финансового) потоков от источника сырья до конечного потребителя.

Логистика в экономике может способствовать достижению конкурентных преимуществ  как в производстве - через рациональное использование имеющихся мощностей, сокращение запаса оборотных средств, кооперацию, интеграцию, совершенствование  календарного планирования и т.д., так  и в обслуживании благодаря совершенствованию  торгового обслуживания, прогрессивной  стратегии каналов распределения, более полному удовлетворению потребностей потребителя и т.п.

Таким образом, в современных условиях использование логистики является важным элементов в рыночной экономике для достижения поставленных целей.

 

Часть 1.

 Микрологистическая система.

СИСТЕМА МИКРОЛОГИСТИЧЕСКАЯ - Логистическая  система, которая охватывает движение материальных, информационных и прочих потоков в рамках одной организации, бизнеса или его части. Различают  внутренние, внешние и интегрированные микрологистические система. Внутренняя микрологистическая система оптимизирует управление материальным и прочими потоками в пределах производственного цикла и имеет своей задачей эффективное использование материальных и прочих ресурсов внутри организации. Критерием оптимизации функционирования микрологистической системы является минимум себестоимости производства и минимальная продолжительность производственного цикла при обеспечении заданного уровня качества продукции. Внешняя микрологистическая система решает задачи управления и оптимизации материальных и сопутствующих потоков от источников до пунктов назначения вне производственных систем. Основными задачами являются: рациональная организация движения материальных ресурсов в товаропроводящих сетях, оптимизация общих затрат, обеспечение качественного сервиса. Интегрированная микрологистическая система объединяет внутренние и внешние микрологистические системы. Основой для формирования интегрированной микрологистической системы являются концепции минимизации общих логистических затрат и рационализации управления качеством на всех этапах производственно-распределительного цикла. Интегрированная микрологистическая система обеспечивает наиболее полный учет временных и пространственных факторов в процессах оптимизации управления материальными, финансовыми, информационными и прочими потоками для достижения стратегических и тактических целей фирмы.

 

Закупочная логистика.

Закупочная  логистика — это управление материальными  потоками в процессе обеспечения  предприятия материальными ресурсами.

Значимым  элементом микрологистической системы является подсистема закупок, организующая вход материального потока в логистическую систему. Управление материальными потоками на данном этапе имеет известную специфику, что объясняет необходимость выделения закупочной логистики в отдельный раздел изучаемой дисциплины.

Предметом изучения логистики снабжения является организация и управление рациональным процессом продвижения материального и сопутствующих ему потоков на стадии материально-технического обеспечения производства. 
 
Главная цель логистики снабжения – эффективная координация процессов продвижения материальных и сопутствующих потоков на стадии материально-технического обеспечения организации. 
 
Реализация данной цели возможна благодаря решению следующих задач:

• Контроль за планом закупок и принятие необходимых мер в случае их нарушения.
• Контроль за непосредственным продвижением материальных потоков и погрузочно-разгрузочных работ на стадии материально-технического снабжения.
• Оперативный контроль за приемкой продукции и направленеим материальных потоков на рабочие места. 

Служба снабжения, являясь элементом организовавшего  ее предприятия, должна органически  вписываться в микрологистическую систему, обеспечивающую прохождение материального потока в цепи снабжение — производство — сбыт. Обеспечение высокой степени согласованности действий по управлению материальными потоками между службой снабжения и службами производства и сбыта является задачей логистической организации предприятия в целом. Современные системы организации производства и материально-технического обеспечения (например, система МРП) обеспечивают возможность согласования и оперативной корректировки планов и действий снабженческих, производственных и сбытовых звеньев в масштабе предприятия с учетом постоянных изменений в реальном масштабе времени[3].

Цепь снабжение — производство — сбыт должна строиться на основе современной концепции маркетинга, то есть вначале должна разрабатываться стратегия сбыта, затем, исходя из нее, стратегия развития производства и уже затем стратегия снабжения производства. Следует отметить, что маркетинг намечает данную задачу лишь в концептуальном плане. Научный инструментарий маркетинга, нацеленный на всестороннее исследование рынка сбыта, не содержит методов, позволяющих решать задачи технико-технологической согласованности с поставщиками в зависимости от соответствующих требований, выявленных при изучении рынка сбыта. Маркетинг не предлагает также и методов системной организации всех участников процесса продвижения материалов от первичного источника сырья вплоть до конечного потребителя. В этом плане логистика развивает маркетинговый подход к предпринимательской деятельности, нарабатывает методы, позволяющие реализовать концепцию маркетинга, существенно расширяет и дополняет саму концепцию.

Хозяйственные связи.

Установление  хозяйственных связей по закупкам материальных ресурсов является необходимой составной  частью организации планомерного процесса доведения средств производства от их изготовителя до потребителей. 
Хозяйственные связи классифицируются по различным признакам. Так, по отраслевому приказу, хозяйственные связи бывают: 
— межотраслевые; 
— внутриотраслевые. 
По территориальному приказу хозяйственные связи делятся на: 
— межрайонные (межреспубликанские); 
— внутрирайонные (внутриреспубликанские). 
На основе хозяйственных связей по поставкам продукции формируются: межотраслевые, внутриотраслевые, межрайонные и внутрирайонные материальные потоки. 
Правильное сочетание территориального и отраслевого принципов при формировании хозяйственных связей являются одной из важнейших задач организации и планирования материально-технического снабжения. 
Большое значение имеет продолжительность функционирования хозяйственных связей. В зависимости от стабильности взаимоотношений по поставкам материальных ресурсов между конкретными поставщиком и покупателем хозяйственные связи подразделяются на: 
— краткосрочные (как правило, до года); 
— длительные (более года). 
Краткосрочные хозяйственные связи постоянно изменяются, заключение хозяйственного договора по таким связям носит вероятностный характер. 
Длительные хозяйственные связи предполагают поставки продукции одному и тому же покупателю, одним и тем же поставщикам. Длительные хозяйственные связи осуществляются, как правило в течение нескольких лет. 
Важнейшим направлением повышения эффективности производства является высокая степень согласованности в деятельности предприятий – изготовителей и предприятий – получателей продукции на основе ассортимента, сроков и партий поставок в максимальной мере приближенных к условиям потребления. Решение этой задачи во многом зависит от характера взаимоотношений между изготовителями и покупателями продукции.

Структура хозяйственных связей непосредственно  влияет на рациональное использование  материальных ресурсов, и применение в производстве экономичных материалов, на уровень и скорость оборота  совокупных запасов продукции. Она  во многом определяет затраты на перевозку  продукции, ее хранение и другие расходы, относящиеся к издержкам обращения. В конечном счете от системы хозяйственных связей в той или иной мере зависит рентабельность производства. Для организации рациональной системы хозяйственных связей необходимо правильно определить форму поставок (товародвижения), длительность связей и выбор способа товародвижения.

Часть 2.

Строительным предприятиям трех районов должна поставляться продукция "Д". Годовая потребность в ней по районам составляет:

Район 1: 1000 тыс. шт.

Район 2: 1200 тыс. шт.

Район 3: 320 тыс. шт.

Для удовлетворения потребности  районов в продукции "Д" планируется  строительство нескольких заводов.

Исходные данные:

Таблица 1

Возможные пункты размещения производства продукции	Годовой объем производства продукции, тыс. шт.	Объем капитальных вложений, тыс. руб.	Себестоимость единицы продукции, руб.
А	600	2004	3,8
Б	840	2100	3,65
В	600	2250	4,2
Г	600	2496	4,5
Е	480	2400	4,15

 

Нормативный коэффициент  сравнительной экономической эффективности  капитальных вложений равен 0,12.

Средние затраты на транспортировку  готовой продукции из возможных  пунктов размещения в районы ее потребления:

Таблица 2

Возможные пункты размещения производства продукции	Район 1	Район 2	Район 3
А	0,75	0,15	1,05
Б	1,45	1,0	0,1
В	1,2	1,8	0,45
Г	0,9	1,35	1,4
Е	0,2	0,8	1,55

 

Определить оптимальный  вариант размещения производства продукции "Д", который обеспечивал бы достижение минимальных затрат на производство и доставку готовой продукции  в районы потребления.

Решение:

Таблица 3

М - мощность (максимально  возможный выпуск продукции на предприятии  за 1 год).

К_уд - удельные капитальные вложения ( для производства единицы продукции на заводе).

К - капитальные вложения.

Е - нормативный коэффициент  эффективности вложений.

По условию задания, годовой  объем производства продукции "Д" на проектируемых пяти заводах А, Б, В, Г, Е, составляет 3120 тыс. шт. В тоже время, строительные предприятия, расположенные в районе 1, нуждаются в продукции "Д" в объеме 1000 тыс. шт., в районе 2 - в 1200 тыс. шт., в районе 3 - в 320 тыс. шт.

Значит, строительные предприятия  этих районов нуждаются в продукции "Д" на 600 тыс. шт. меньше, чем могут  произвести проектируемые заводы. Значит необходимо разработать  3 варианта прикрепления заводов производителей продукции "Д" к районам их потребления, последовательно исключая из расчетов один из заводов, с годовым объемом производства продукции "Д" в размере 600 тыс. шт. Это заводы А, В, Г.

 

1-й вариант прикрепления:                   (таблица 4)

 

 

 

Общие затраты на производство и перевозку продукции "Д"  в район 1 составляет:

 

1. 5,85*520000+4,9*480000=5394т.р.
2. 4,35*600000+4,95*520000+6,45*80000т.р.
3. 4,05*320000=1296т.р.

                          Итого: 12390 тыс. руб.

 

 

 

 

 

2-й вариант прикрепления:              (таблица 5)

Общие затраты на производство и перевозку продукции "Д"  в район 2 составляет:

 

1. 520*45,85+480*4,9=5394т.р.
2. 520*4,95+80*6,45+600*6,35=6900т.р.
3. 320*4,05=1296т.р.

                          Итого: 135900 тыс. руб.

 

 

 

3-й вариант прикрепления             (таблица 6)

 

 

Общие затраты на производство и перевозку продукции "Д"  в район 3 составляет:

 

1. 5,9*520+480*4,9=5420т.р.
2. 600*4,35+520*4,95+80*6,35=5692т.р.
3. 350*4,05=1296т.р.

               Итого: 12408т.р.

Вывод: Наиболее выгодный вариант  первый, т.к. сумма затрат перевозок  согласно данному распределению  составляет 12390т.р.

 

 

 

Часть 3.

Произвести оценку поставщиков 1 и 2 по результатам работы для принятия решения о продлении договорных отношений с одним из них.

В течение первых двух месяцев  года фирма получала от поставщиков 1 и 2 товары А и В.

Динамика цен, динамика поставки товаров ненадлежащего качества, а также динамика нарушений поставщиками сроков поставок приведены в следующих  таблицах.

 

Динамика цен на поставляемые товары:  (таблица 1)

 

Поставщик	Месяц	Товар	Объем поставки, ед./мес.	Цена за единицу, руб.
1-й	Январь	А	2000	12
	Январь	В	950	5
2-й	Январь	А	8900	11
	Январь	В	5900	4
1-й	Февраль	А	1100	10
	Февраль	В	1000	6
2-й	Февраль	А	7000	12
	Февраль	В	10000	6

 

Динамика поставки товаров ненадлежащего  качества: (таблица 2)

 

Месяц	Поставщик	Количество товаров ненадлежащего  качества, поставленного в течение  месяца, единиц
Январь	1-й	75
	2-й	300
Февраль	1-й	120
	2-й	425

 

Динамика нарушений установленных  сроков поставки: (таблица 3)

 

1-й поставщик			2-й поставщик
Месяц	Кол-во поставок, ед.	Всего опозданий, дн.	Месяц	Кол-во поставок, ед.	Всего опозданий, дн.
Январь	8	28	Январь	10	45
Февраль	7	35	Февраль	12	36

 

Для принятия решения о  продлении договора с одним из поставщиков необходимо рассчитать рейтинг каждого поставщика по показателям: цена, качество и надежность поставок.

При расчете рейтинга поставщика принять следующие веса показателей:

   цена - 0,5

   качество поставляемого  товара - 0,3

   надежность поставки - 0,2

 

1.Для оценки поставщика  по первому критерию (цена) следует  рассчитать средневзвешенный темп  роста цен (Т_ц) на поставляемые им товары. По формуле:

  = Т_цi*d_i=Т_ца*d_а+Т_цв* d_в

 

Где:

Т_цi - темп роста цена на i-ю разновидность поставляемого товара, %

d_i - доля i-й разновидности товара в общем объеме поставок

 

 Т_цi = * 100

 

Где:

P_i0 - цена i-й разновидности товара в текущем периоде

P_iб - цена i-й разновидности товара в базисном периоде

 

d_i =

 

Где:

S_i - сумма, на которую поставлен товар i-й разновидности в текущем периоде

- общий объем поставок, руб.

 

Для первого поставщика:

 

Т_ца    по товару А:  Т_ца= * 100% = 120%

 

Т_цв   по товару В:  Т_цв= * 100 % = 120 %

 

d_а  по товару А:  d_а = = 0,397

 

d_в  по товару В:  d_в = = 0,361

 

_{= 120% * 0,397 + 120% * 0,361} = 47,64 + 43,32 = 90,96 %

 

Для второго поставщика:

 

Т_ца    по товару А:  Т_ца= * 100% = 109 %

 

Т_цв   по товару В:  Т_цв= * 100 % = 150 %

 

d_а  по товару А:  d_а = = 0,583

 

d_в  по товару В:  d_в = = 0,416

 

_{= 109}% * 0,583 + 150% * 0,416 = 63,547+62,4=125,947%

 

 

 

Расчет доли товаров ненадлежащего  качества в общем объеме товаров: (таблица 4)

 

Месяц	Поставщик	Общая поставка, ед./мес.	Кол-во товаров ненадлеж. кач-ва.	Доля товаров ненадл. кач-ва в общ. объеме
Январь	1-й	3000	75	2,5
	2-й	15000	300	2
Февраль	1-й	2400	120	5
	2-й	17000	425	2,5

 

Расчет темпа роста  поставки товаров ненадлежащего  качества (показатель качества) по каждому  поставщику выполняется по формуле:

 

Т_н.к. = * 100

 

Где:

Т_н.к. - темп роста поставки товаров ненадлежащего качества, %

d_н.к.о. - доля товара ненадлежащего качества в общем объеме поставок текущего периода

d_н.к.б. - доля товара ненадлежащего качества в общем объеме поставок базисного периода

 

Для первого поставщика:

 

d_н.к.б. = 75/3000*100 = 2,5 %

 

d_н.к.о. = 120/2400*100 = 5 %

 

Т_н.к. = * 100 = 200 %

 

Для второго поставщика:

 

d_н.к.б. =300/15000*100 = 2 %

 

d_н.к.о. =425/17000*100 = 2,5 %

 

Т_н.к. = * 100 = 125 %

 

Расчет темпа роста  среднего опоздания по каждому поставщику (показатель надежности поставки) выполняется  по формуле:

 

Т_н.п. = * 100

 

Где:

Т_н.п. - темп роста среднего опоздания

Q_ср.о. - среднее опоздание на 1 поставку в отчетном периоде, дней.

Q_ср.б. - среднее опоздание на 1 поставку в базисном периоде, дней.

 

Для первого поставщика:

 

Q_ср.о = 35/7

 

Q_ср.б. = 28/8

 

Т_н.п. = ( : ) * 100 = 142,9 %

 

Для второго поставщика:

 

Q_ср.о = 36/12

 

Q_ср.б. = 45/10

 

Т_н.п. = ( : ) * 100 = 66,7 %

 

Для расчета рейтинга поставщиков  необходимо по каждому показателю (цена, качество, надежность) найти произведение полученного значения и веса. Сумма  произведения по графе 5 (таблица 5) дает нам рейтинг поставщика 1, по графе 6 - поставщика 2.

Поскольку в нашем случае темп роста отражает увеличение негативных характеристик поставщика, то предпочтение при заключении договора следует  отдать поставщику, чей рейтинг, рассчитанный по данной методике, будет ниже.

 

 

Рейтинг поставщиков:  (таблица 5)

 

Показатель	Вес показателя	Оценка поставщиков по данному показателю		Произведение оценки и  веса
		1-го	2-го	1-го	2-го
Цена	0,5	90,96	125,947	45,48	62,973
Качество	0,3	200	125	60	37,5
Надежность	0,2	142,9	66,7	28,6	13,3
Рейтинг поставщика				134,08	113,773

 

Вывод:

Из расчета можно сделать  вывод, что предпочтение следует  отдать поставщику 2, так как его рейтинг = 113,773 (ниже, чем у поставщика 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 4.

 

Рассчитать величину лизингового  платежа.

Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования: С_об = 5900 тыс. руб.

Срок лизинга:   t = 4 года.

Норма амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования: На=10% годовых)

Процентная ставка по привлекаемому  для совершения лизинговой сделки кредиту: Пк=10%

Согласованный процент по лизингу комиссии: Пком=4%

Лизингодатель оказывает  лизингополучателю некоторые дополнительные услуги в течение всего срока  лизинга (4 года), расходы по которым составляют:

П_к - командировочные расходы лизингодателя = 16 тыс. руб.                             |

П_ую - расходы на оказание юридических консультаций = 15 тыс. руб.               | П_у =56 т. р.

П_уэ - расходы на консультации по эксплуатации оборудования = 25 тыс. руб.   |

Выплаты лизинговых взносов  производятся ежегодно, равными долями на 1 января следующего за отчетным годом.

По условиям лизингового  соглашения, лизингополучатель может  приобрести оборудование по истечению  срока по остаточной стоимости оборудования.

 

Величина лизингового соглашения:

Лп = А + Пк + Пком + Пу + НДС

 

Где:

Лп - сумма лизинговых платежей по лизинговому соглашению ( в рублях)

А - сумма амортизационных  отчислений на используемое по лизинговому  соглашению оборудование ( в рублях)

Пк - плата за используемые кредитные ресурсы

Пком - размер комиссионных выплат

Пу - сумма платежей за дополнительные услуги

НДС - налог на добавленную  стоимость 

 

Величина причитающихся лизингодателю  амортизационных отчислений:

А =

 

Где:

На - норма амортизационных  отчислений на полное восстановление

С - балансовая стоимость

Т - период времени на момент расчета амортизации ( в годах)

 

Плата за используемые кредитные ресурсы:

Пк =

 

Где:

Ск - ставка по привлекаемому  кредиту 

К - средняя величина кредитных ресурсов, привлекаемая для проведения лизинговой операции (руб.)

 

 

 

Величина кредитных ресурсов:

К =

 

Где:

Сн - стоимость оборудования на начало года

Ск - стоимость оборудования на конец года

 

Размер комиссионных выплат:

Пком =

 

Где:

Ском - ставка комиссионного  вознаграждения

К - средняя величина кредитных ресурсов, привлекаемая для проведения лизинговой операции (руб.)

 

Расчет платежей за дополнительные услуги лизингодателя:

Пу = Пк + Пую + Пуэ

 

Где:

Пк - плата за командировки лизингодателя

Пую - плата за юридические  услуги

Пуэ - плата за консультации по эксплуатации

 

Расчет налога на добавленную стоимость, вносимого в бюджет лизингодателя:

НДС =

 

Где:

Снд - ставка НДС (18 %)

В - выручка

 

Лизинговый платеж:

ЛП =

 

ЛП1 = А + П_к1 + П_ком1 + П_у1 + НДС

 

Для ЛП2, ЛП3, ЛП4 по такой же формуле.

А - одинаково для всех четырех случаев 

 П_у1= П_у2= П_у3= П_у1= 14 тыс. руб.

 

Методичка расчета среднегодовой  стоимости оборудования:

 

Сроки лизингового соглашения	Стоимость оборудов. на начало года (Сн)	Величина амортизации оборудования (А)	Стоимость оборудов. на конец года (Ск=Сн-А)	Среднегодовая стоимость оборудов. ( )
1-й год	5900	590	5310	5605   (К1)
2-й год	5310	590	4720	5015   (К2)
3-й год	4720	590	4130	4425   (К3)
4-й год	4130	590	3540	3835   (К4)

 

А = = 590 тыс. руб.

В = С + V + m

 

Где:

C - технические ресурсы (А)

V - заработная плата (Пком)

m - прибыль

 

1-й год:

 

ПК1 = = 560,5

Пком1 = = 224,2

Пу1 = = 14

В1 = 590 + 560,5 + 224,2 + 14 = 1388,7

НДС1 = = 249,97

ЛП1 = 590 + 560,5 + 224,2 + 14 + 249,97 = 1638,67 тыс. руб.

 

2-й год:

 

ПК2 = = 501,5

Пком2 = = 200,6

Пу2 = = 14

В2 = 590 + 501,5 + 200,6 + 14 = 1306,1

НДС2 = = 235,1

ЛП2 = 590 + 501,5 + 200,6 + 14 + 235,1 = 1541,2 тыс. руб.

 

3-й год:

 

ПК3 = = 442,5

Пком3 = = 177

Пу3 = = 14

В3 = 590 + 442,5 + 177 + 14 = 1223,5

НДС3 = = 220,23

ЛП3 = 590 + 442,5 + 177 + 14 + 220,23 = 1443,73 тыс. руб.

 

4-й год:

 

ПК4 = = 383,5

Пком4 = = 153,4

Пу4 = = 14

В4 = 590 + 383,5 + 153,4 + 14 = 1140,9

НДС4 = = 205,36

ЛП4 = 590 + 383,5 + 153,4 + 14 + 205,36 = 1346,26 тыс. руб.

 

Расчет ежегодного лизингового платежа:

ЛП = = = = 1492,465 тыс. руб.

 

Расчет остаточной стоимости оборудования, по которой лизингополучатель может  его выкупить, если это предусмотрено  лизинговым соглашением:

С_о = С_перв - А

 

Где:

С_о - остаточная стоимость

С_перв - первоначальная стоимость оборудования

А - сумма амортизационных  отчислений

 

А =

 

Где:

На - норма амортизационных  отчислений на полное восстановление

Т - период времени на момент расчета амортизации ( в годах)

С_перв - первоначальная стоимость оборудования

 

А = = 2360 тыс. руб.

 

Остаточная стоимость оборудования:

С_о = 5900 - 2360 = 3540 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

1. Оптимальным вариантом размещения производства продукции Д, который обеспечивает достижение минимальных затрат на производство и доставку готовой продукции в районы потребления является первый вариант, т.к. он составляет 12390 т.р.
2. Т.к. темп роста отражает увеличение негативных характеристик у поставщика, то предпочтение при заключении договора следует отдать поставщику, чей рейтинг, рассчитанный по данной методике, будет ниже. Следовательно, произведя оценку поставщиков 1 и 2 по результатам работы, предпочтение отдается второму поставщику, т.к. его темп роста ниже и равен 113,773
3. Произведя расчет лизингового платежа, видно, что с каждым годом величина лизингового платежа уменьшается: Л1=317218,66 т.р., Л2=252433,8 т.р., Л3=195049,96 т.р., Л4=145067,048