Формирование инвестиционной программы предприятия

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Филиал  в г. Ишиме 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Финансы и кредит»

На тему: «Формирование инвестиционной программы предприятия» 
 
 
 
 
 

     Выполнил:

     Студент гр. ЭПТ – 08

     М. М. Третьякова

Проверил:

В. А. Власов 
 
 
 
 

г. Ишим, 2011

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение……………………...……………………………………………………3

1.Характеристика  целевых задач предприятия и  возможности их выполнения………………………………………………..………………………4

2. Методические  положения по оптимизации использования  производственных мощностей………………………………………………….12

3. Обоснование  потребностей в инвестициях на  реализацию целевых задач предприятия

3.1  Разработка программы оптимального использования производственной мощности и затрат на ее реализацию…………………………………………..26

3.2  Обоснование величины инвестиции для выполнения целевых задач предприятия и варианты их привлечения……………………………………...34

Заключение……………………………………………………………………….38

Список литературы………………………………………………………………40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

      Успех любой организации в современных  условиях ускоряющего научно- технического прогресса и усиливающей конкуренции  зависит в первую очередь от ее способности максимально эффективно использовать имеющиеся в ее распоряжение ресурсы для достижения стоящих перед ней целей. Другими словами, от того, насколько точно организация определит свое место  во внешней среде и выработает курс действий, направленный на занятие этого места и укрепление собственных позиций. Такой курс принято называть стратегией развития, которая включает в себя определение смысла существования (миссии) организации, состояние которое предполагается достичь к определенному сроку (видение), критических факторов достижения успеха и плана конкретных действий.

       Целью работы является сформировать инвестиционную программу предприятия.

       Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

       1. Охарактеризовать целевые задачи  предприятия и возможности их выполнения

       2. Предложить методику по оптимизации  использования производственных  мощностей

       3. Обосновать потребности в инвестициях  на реализацию целевых программ  предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА  ЦЕЛЕВЫХ ЗАДАЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И  ВОЗМОЖНОСТИ ИХ ВЫПОЛНЕНИЯ

   ООО «Очаково» является дочерним обществом  ЗАО «Московский пивобезалкогольный комбинат «Очаково». ООО «Очаково»  создано для строительства пивобезалкогольного  завода в Тюмени и последующего производства продукции. Отрасль, в которой относится проект – производства пива, слабоалкогольных и безалкогольных напитков (в т.ч. кваса).

   Московский  пивобезалкогольный комбинат «Очаково»  ввел в промышленную эксплуатацию первую очередь, пивзавода в Тюмени стоимостью 45 млн. евро.  Завод в Тюмени является десятым в России, который компания построила с нуля. В свою очередь, губернатор Тюменской области Владимир Якушев отметил, что строительство завода «Очаково» — один из первых крупных инвестиционных проектов на территории области, реализованных в рамках соглашения между правительством области и компанией. «Руководство области на всех этапах строительства активно участвовало в реализации проекта. У нас сегодня много инвестиционных проектов, которые мы предлагаем заинтересованным инвесторам. Проект строительства завода «Очаково» получил уже свое логическое завершение и 26 мая 2007г, завод был официально открыт. Это 400 млн. рублей акцизов и налогов, которые поступят в местный и региональный бюджеты, это сотни новых рабочих мест. На заводе уже налажен выпуск классического кваса и нескольких сортов пива, в дальнейшем ассортимент будет расширяться. В 2008 году планируется строительство второй очереди завода – производства безалкогольных и слабоалкогольных напитков. Мощность предприятия составит 13 млн. литров пива и 4 млн. литров кваса в месяц. При выходе на полную проектную мощность ООО «Очаково» в г. Тюмени объем продаж будет составлять 160 млн. литров в год. 

   Таблица 1.1

   Объем продаж при выходе на полную проектную  мощность в год 

   Планируется выпуск всей продукции «Очаково», за исключением крепких алкогольных  напитков, а именно:

1. Полная линейка пива «Очаково»
2. Пиво других марок, в частности Альштайн,  Столичное, Ячменный колос, Жигулевское. Пиво разливается во все существующие виды тары и упаковки, различной емкости, в частности в кеги, ПЭТФ, стеклянную бутылку, алюминиевую бутылку.
3. Безалкогольные  напитки: серии лимонадов «Ах!», серии сокосодержащих напитков «Джус Тим», минеральная вода.
4. Квасы: «Очаковский», «Очаковский с хреном», «Экстра».
5. Слабоалкогольные напитки и коктейли.

   Прогнозируемые  налоговые поступления в областной бюджет – около 1,5 млрд. рублей. Реализация данной продукции  будет производиться через систему торговых домов – дочерних обществ ЗАО МПБК «Очаково» на территориях: Тюменской области (включая округа), Свердловской, Челябинской, Курганской и Омской областей. Возможна реализация продукции на территории Сибири и Дальнего Востока.

   В современных условиях, когда на рынке  много конкурентов,  для новой  организации главное выйти на рынок. По данным за 2006 год лидером  по объему производства тарированного  пива в России стало ОАО «Пивоваренная компания «Балтика»  с 14,75% долей рынка, второе место заняло ЗАО «Московский пиво – безалкогольный комбинат «Очаково» с 7,2 % долей рынка.

Лидеры  по  производству пива в России

Рис. 1.2. 

     В Тюменской области компания имеет  третью позицию 14% долей рынка, уступая  группе предприятий «Сан интебрю» (33% рынка) и группе компании «Балтика» (25% рынка области). 
 
 

     Доля  рынка, занимаемая в Тюменской области

Рис. 1.3. 

     Так как предприятие ООО «Очаково» является новым, развивающимся предприятием его необходимо анализировать, оценивать. Анализ (от греч. analysis –разложение) означает разбор, разделение на составные части. Экономический анализ – это научный способ познания сущности экономических явлений и процессов, основанный на расчленении их на составные части  и изучении их во всем многообразии связей и зависимости.

      Комплексное улучшение экономики предприятия  предусматривает систематизация показателей, потому что совокупность показателей, какой бы исчерпывающей она не была, без учета их взаимосвязи, соподчиненности не может дать настоящего представления об эффективности хозяйственной деятельности предприятия. Необходимо, чтобы конкретные данные о разных видах деятельности были органически увязаны между собой в единой комплексной системе. Основные  целевые задачи предприятия необходимо разрабатывать в зависимости от этапа развития предприятия. 
 
 

                                                                  Таблица 1.1

Целевые задачи предприятия на разных этапах развития 

  Основные  целевые задачи предприятия ООО  «Очаково»:

1. Увеличение объема выпуска продукции.
2. Увеличение объемов продаж.
3. Выход на новые рынки.
4. Завоевание рынков Тюменской области и Севера.
5. Расширение ассортимента продукции.
6. Совершенствование структуры предприятия

   Для выполнения первой целевой задачи предприятия  увеличение объема выпуска продукции  ООО «Очаково» возможно, если предприятие  будет работать на  полную производственную мощность, правильно используя все  ресурсы предприятия.

   Выполнения  второй целевой задачи возможно, если предприятие создаст оптовый отдел по работе с клиентами и развитию партнерских отношении.

   Выполнение  третьей и четвертой  целевой  задач возможно, если предприятие  создаст отдел по маркетингу и  маркетинговому исследованию, где специалисты не только будут исследовать новые рынки сбыта, но и заниматься продвижением товара, как в Тюменской области, так и за ее пределами.

   Выполнение  пятой целевой задачи возможно, если предприятие найдет новых инвесторов для инвестирования производства. В  основном, необходимо дорогостоящие оборудование, которое предприятие покупает в Германии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.  МЕТОДИЧЕСКИЕ  ПОЛОЖЕНИЧ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ МОЩНОСТЕЙ 

     Производственная  мощность является исходным пунктом  планирования производственной программы предприятия. Она отражает потенциальные возможности объединений, предприятий, цехов по выпуску продукции. Определение величины производственной мощности занимает ведущее место в выявлении и оценке резервов производства.

     Под производственной мощностью предприятия понимается максимально возможный выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте планового года, при полном использовании производственного оборудования с учётом намечаемых мероприятий по внедрению передовой технологии производства и научной организации труда.

     Экономическое обоснование производственной мощности - важнейший инструмент планирования промышленного производства. Иными  словами, это потенциальная возможность  валового выпуска промышленной продукции.

     Производственная мощность характеризует работу основных фондов в таких условиях, при которых можно полностью использовать потенциальные возможности, заложенные в средствах труда.

     Производственная  мощность определяется по номенклатуре выпускаемой продукции, учитывающей  профиль деятельности. В условиях рынка деятельность хозяйствующих субъектов ориентирована на удовлетворение спроса на ту или иную продукцию. Спрос покупателей определяется через маркетинговые исследования рынка; исходя из спроса, определяется полная величина производственной мощности. Вначале определяется наличная производственная мощность, затем выявляются резервы увеличения мощности. Увеличение спроса требует дополнительного ввода производственных мощностей. Исходя из товарного ассортимента, определяется производственная мощность - величина непостоянная. Она зависит от ряда факторов, важнейшими из которых являются:

     - количество и производительность  оборудования;

     - качественный состав оборудования, уровень физического и морального  износа;

     - степень прогрессивности техники и технологии производства;

     - качество сырья, материалов, своевременность  их поставок;

     - уровень специализации предприятия;

     - уровень организации производства  и труда;

     - фонд времени работы оборудования;

     -намечаемые  номенклатура и ассортимент продукции, непосредственно влияющие на трудоёмкость продукции при данном составе оборудования.

     Выбытие производственной мощности происходит по следующим причинам:

     - износ оборудования;

     - уменьшение часов работы оборудования;

     - изменение номенклатуры или увеличение трудоёмкости продукции;

     - окончание срока лизинга оборудования.

     При формировании производственной мощности учитывается влияние таких факторов, как номенклатура, ассортимент, качество продукции, парк основного технологического оборудования, средний возраст оборудования и эффективный годовой фонд времени его работы при установленном режиме, уровень сопряжённости парка, размер и пропорциональность производственных площадей и других факторов.

     Способность отраслей промышленности, предприятий  и их подразделений изготавливать максимальное количествен продукции находится в непосредственной зависимости от количества, совершенства и дееспособною и средств труда, которыми они оснащены. Средства труда, прежде всего их активную часть — орудия труда, следует считать основным фактором формирования производственной мощности предприятий. Однако из этого не следует делать вывод о том, что производственную мощность можно определять на основе производственно-технических параметров средств труда без учета конкретных обстоятельств, в которых предприятие действует на данном отрезке времени.

     Технический подход к определению производственной мощности средств труда имеет  определенные недостатки. Главным из них является отрыв их от производственных отношений, в условиях которых они функционируют. Следовательно, для понимания сущности и познания природы производственной мощности необходимо учитывать общественно-экономические условия, в которых используются средства труда.

     Современные орудия производства, в каком бы виде они ни выступали (систем машин, комплексов машин), используются людьми в процессе труда. А процесс труда всегда протекает при определенной общественной форме, которая определяется характером собственности на средства производства. Следовательно, производственные отношения складываются на основе определенной формы собственности на средства производства.

       Под влиянием научно-технического  прогресса в развитии техники  происходят значительные качественные  изменения. Они находят свое  отражение, в усложнении техники,  увеличении ее единичной мощности. Создаются и внедряются крупные системы машин, способные значительно повысить эффективность оснащения предприятий и ускорить производственный процесс за счет его поточности, непрерывности и гибкости. В результате этого возникают качественно новые возможности формирования и роста производственных мощностей действующих предприятий. Поэтому речь теперь идет о том, чтобы раскрыть механизм этой связи и наиболее эффективно управлять этими процессами.

     Система машин — совокупный механизм, который состоит из разнородных рабочих машин, взаимодействующих при изготовлении одного или нескольких видов предметов торговли на разных стадиях производственного процесса.

     Система машин предприятия состоит из ряда подсистем, имеющих свою специфику  в процессе производства и выполняющих определенные функции в ее пределах. Поэтому на формирование производственной мощности предприятия значительное влияние оказывает структура системы машин.

     Расчленение системы машин дает представление  о количественном составе подсистемы, их качественных особенностях, а также об организации их расположения в пространстве и функционирования во времени. Необходимость такой организации обусловливается тем, что система машин предприятия имеет динамический характер, в ней происходят качественные и количественные изменения, непосредственно отражающиеся на величине производственной мощности. Так, замена изношенного или модернизация действующего оборудования, если ее производить без учета особенностей построения данной системы машин, может в значительной степени повлиять на устойчивость функционирования системы в целом и ее отдельных элементов.

     Анализ  практики построения отдельных систем машин, формирование производственной мощности предприятия, совершенство организационного построения системы машин в значительной степени зависят от уровня пропорциональности в пропускной способности между машинами в отдельной подсистеме и подсистем между собой в пределах системы машин предприятия. Следовательно, по количеству, структуре и производительности машины в подсистемах должны быть подобраны так, чтобы в единицу времени они могли изготовлять одинаковое количество продукции.

     Производственная  мощность рассчитывается по ведущим  производственным цехам, участкам и  оборудованию с учетом сложившейся  кооперации и мероприятий по ликвидации «узких мест».

     К ведущему подразделению относятся  подразделения, в которых выполняются  основные технологические операции по изготовлению плановой продукции.

     Под «узким местом» понимается несоответствие мощности отдельных цехов, участков, групп оборудования минимальной мощности соответствующего подразделения, участка или группы оборудования. Возникновение узкого места является следствием несопряженности между цехами, участками или группами оборудования. Коэффициент сопряженности рассчитывается по формуле: 

     Кс = ПМ1/ПМ2*Ру (2.1) 

     где Кс — коэффициент сопряженности; M1 и М2 — мощность ведущих цехов  и участков, ед.; Ру —удельный затрата  продукции первой операции (цеха, участка) для выработки продукции второй, шт., т, и т.п.

     Устранение узкого места осуществляется по плану организационно-технических мероприятий, который разрабатывается в двух направлениях, т. е. с учетом и без учета привлечения дополнительных капитальных вложений. Ко второму направлению относятся мероприятия по вводу неустановленного оборудования, увеличению сменности работы оборудования, привлечению дополнительной рабочей силы, расширению многостаночного обслуживания, сокращению внутрисменных простоев, перераспределению деталей на взаимозаменяемое оборудование с меньшим уровнем его использования.

     Расчет  производственной мощности ведется  также по всем производственным подразделениям промышленного предприятия начиная  с низшего производственного  звена к высшему, т. е. от станка к  группе взаимозаменяемого оборудования, далее к участку, от участка к цеху основного производства, от цеха к предприятию в целом.

     При определении производственной мощности не учитываются простои оборудования или недоиспользование производственных площадей, вызванное дефицитом рабочей  силы и производственных запасов, отклонениями в организации производства и т.п. Производственная мощность — величина переменная. Она изменяется в течение отчетного периода и определяется, как правило, на начало и конец года.

     Производственная  мощность определяется в тех же единицах, в каких измеряется объем производства продукции. Широкая номенклатура приводится к одному или нескольким видам однородной продукции.

     Для анализа производственной мощности используются показатели, которые характеризуют:

     - изменение фондоотдачи как маржу между фондоотдачей проектной (ФОпр) и рассчитанной исходя из среднегодовой мощности (ФОпм).

     - изменение выпуска продукции  на единицу установленного парка  основного технологического оборудования, т.е. отношение продуктной (валовой)  продукции к среднегодовому количеству установленного оборудования по плану и фактически;

     - изменение уровня использования  производственных мощностей как  следствие улучшения использования  производственных площадей на  основе сопоставления плановой  и фактической стоимости валовой (товарной) продукции, приходящейся на 1м2 производственной площади.

     Для улучшения использования и дальнейшего  наращивания производственных мощностей  необходимо:

     - сократить внутрисменные и целосменные  простои парка основного технологического  оборудования;

     - повысить фондовооруженность путем  внедрения новых, более прогрессивных  оборудования и технологии;

     - модернизировать действующий парк  основного технологического оборудования;

     - углубить специализацию и расширить  кооперацию. 
 

     Расчет  производственной мощности в ООО «Очаково»

     Расчет  производственной мощности завода ведется  по всем его подразделениям в следующей  последовательности:

     -по  агрегатам и группам технологического  оборудования;

     - по производственным участкам;

     -по  основным цехами заводу в целом.

     Вместе  с тем метод измерения производственной мощности количеством выпускаемой  продукции не является всеобщим.

     Использование натуральных показателей для  измерения производственной мощности возможно только на узкоспециализированных предприятиях, выпускающих однородную несложную продукцию. При многономенклатурном производстве суммарная мощность предприятия определяется в денежном выражении.

     При расчете производственной мощности нужно исходить из имеющегося оборудования и площадей, передовой организации производства, применения полноценного сырья, наиболее совершенных инструментов и приспособлений, режима работы предприятия.

     Для расчета производственной мощности необходимо иметь следующие исходные данные:

     — плановый фонд рабочего времени одного станка:

     — количество машин;

     — производительность оборудования;

     — трудоемкость производственной программы;

     — достигнутый процент выполнения норм выработки.

     Производственная  мощность ведущих подразделений  определяется по формуле: 

     ПМ = n*Hm*Ф (2.2);

     где ПМ — производственная мощность подразделения (цеха, участка); n — количество единиц одноименного ведущего оборудования, ед.;             Нт — часовая техническая (паспортная) мощность единицы оборудования, ед.; Ф — фонд времени работы оборудования, часов.

     При этом необходимо учесть все оборудование, закрепленное за цехом, включая бездействующее вследствие неисправности, находящееся в ремонте и подлежащее установке в плановом периоде. Не учитывается только оборудование, находящееся в резерве, а также на опытно-экспериментальных и специальных участках для профессионально-технического обучения.