Формирование кредитных отношений между заемщиком и банком
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра банковского дела
Индивидуальное научно-
по курсу: «Деньги и кредит»
на тему:
«Формирование кредитных отношений между заемщиком и банком.»
Проверил:
преподователь
Штаер О.М. II курса 1 группы
Харьков, 2008
Содержание
Введение 3
1. Кредитный договор: понятие, сущность, порядок заключения и исполнения 5
2. Правовая природа кредитного договора 16
3. Стороны кредитного договора 18
4. Предмет кредитного договора 19
5. Ответственность сторон по кредитному договору 21
6. Динамика требований банков по кредитам, предоставленным в экономику Украины 26
Заключение 29
Список литературы 30
Введение.
Для развития любого социально-экономического общества кредит выступает как система денежных отношений, связанная с временным перераспределением собственных денежных потоков предприятий, организаций и населения.
В современных условиях кредит приобретает свои специфические черты, обеспечивает рациональное использование денежных ресурсов и выступает как фактор ускорения процесса расширенного воспроизводства, регулятор денежного обращения, то есть изменяет наличный оборот в безналичный.
Как известно, банком осуществляются активные и пассивные операции с денежными средствами. Кредитование, т. е. размещение привлеченных у населения денег является наиболее значимым показателем в деятельности банков. Вот почему, процедура кредитования клиентов является одной из главных в деятельности коммерческих банков. На практике многие коммерческие банки, как правило, применяют установленные ими правила выдачи кредитных средств юридическим и физическим лицам.
Необходимость использования
кредита обусловлена тем, что
поступление средств
Для формирования стойких кредитных отношений между заемщиками и банками необходимым требованием является научно обоснованная разработка механизма кредитования. Этот механизм на данном этапе развития банковской системы, по мнению специалистов, еще не усовершенствован, каждый его этап в условиях экономической неопределенности приобретает специфические черты.
Ведь, в процессе деятельности коммерческих банков в сфере кредитования очень часто, размещаемые банками денежные средства не возвращаются по разным причинам. Это приводит в свою очередь к ослаблению экономической мощи банка и утере доверия со стороны клиентов. Именно поэтому вопросы, касающиеся правильного составления и законного выполнения обязанностей по кредитному договору приобретают первостепенное значение.
Эти вопросы будут подробно раскрыты в данной работе.
1. Кредитный договор: понятие, сущность, порядок заключения и исполнения.
Важным этапом процедуры осуществления кредитных операций является заключение кредитного договора (соглашения). Следует сказать, что кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров. Во-первых, субъекты кредитования (банк-кредитор и заемщик) выступают как юридически самостоятельные лица. Во-вторых, выступают как гаранты имущества один перед другим, и, в-третьих, как субъекты, которые проявляют взаимную экономическую заинтересованность один другим. Действительно, все вопросы, связанные с кредитованием разрешаются заемщиком и банком именно на договорных началах, путем заключения кредитного договора.
Кредитный договор – это соглашение, по которому одна сторона (кредитор), обязуется предоставить кредит другой стороне (заемщику) на установленных условиях и размере, а заемщик обязуется в установленный срок возвратить кредит кредитору и уплатить за него проценты. В юридической литературе отмечают, что сторонами кредитного договора выступают заимодатель и заемщик, банк и клиент, кредитор и заемщик.
Возникновение кредитных отношений между предприятиями и банками возможно при таких условиях:
1. Участники кредитного
договора должны быть юридическ
2. Необходимо наличие экономических и юридических гарантий возвратности кредита после определенного срока.
3. Предприятие (заемщик)
либо должно быть
4. Кредитор должен быть также заинтересован в выдаче кредита, как предприятие в его получении, то есть должны сохраняться экономические интересы хозяйствования.
Кредитный договор является реальным, то есть для его заключения необходимо не только получить согласие на предоставление кредита, но и осуществить передачу денег. Например, по договору о предоставлении кредитной линии банк обязуется предоставить кредит в пределах обозначенной суммы, однако сам кредитный договор может считаться заключенным только с момента предоставления этой суммы.
Некоторые авторы, которые исследовали правовую природу кредитного договора уже с учетом действующего законодательства и современной банковской практики, считают, что кредитный договор может быть как реальным, (это вытекает из его правовой природы, как разновидности договора займа), так и конценсуальным, если из содержания договора вытекает, что банк или иное финансово-кредитное учреждение, занимающееся предпринимательской деятельностью, обязано предоставить кредит в сроки, размере и на условиях, согласованных сторонами. В последнем случае лицо, которое обязалось предоставить кредит, может быть принуждено к исполнению договора.
Кредитные договоры должны заключаться только на основании свободного волеизъявления сторон. Добровольность вступления сторон в кредитное соглашение выражена в выборе банка, в который обращается заемщик за кредитом, а также в решении банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основании свободного волеизъявления (внешнее выражение воли). Это – сущность кредитного договора, так как без волеизъявления соглашения нет.
В соответствии с Положением «О кредитовании», утвержденным Постановлением Правления НБУ от 28.09.95 г. № 246, кредитные договора заключаются только в письменной форме.
Согласно п.2 ст.154 ГК Украины, если согласно закону договор должен быть заключен в письменной форме, то он может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена письмами, телеграммами и т.п., подписанными стороной, которая их посылает.
Сегодня кредитные отношения оформляются банком и клиентом путем подписания единого документа, который, однако, объединяет сразу два договора: предварительный договор о заключении кредитного договора в будущем и собственно кредитный договор.
Несоблюдение форсы кредитного договора, которой требует закон влечет за собой недействительность соглашения. (ст.45 ГК Украины). Форма кредитного договора утверждена Правлением НБУ, как приложение к Положению «О кредитовании». Учреждения банка в соответствии со своей практикой в кредитовании используют свои типовые формы договора с внесением в случае необходимости соответствующих изменений и дополнений.
Согласно Указу Президента Украины от 6 ноября 1998 года «О гербовом сборе», и других законодательных актов Украины, осуществляется маркировка всех оригиналов договоров субъектов хозяйственной деятельности.
Итак, для получения кредита предприятие обращается в банк. Вся процедура получения кредита осуществляется в таком порядке:
1. Предварительные переговоры.
2. Предоставление в
банк заявления и других
3. Оценка банком эффективности
коммерческого соглашения
4.Согласование банка на предоставление кредита.
5.Подписание кредитного договора между предприятием и банком.
6. Предоставление кредита.
7. Контроль банка за
исполнением предприятием
На первом этапе предприятие и банк ведут переговоры по поводу возможного заключения кредитного соглашения. При позитивных последствиях переговоров банк готов принять документы предприятия к рассмотрению.
На втором этапе предприятие обращается в банк и подает ему документы, необходимые для определения юридического статуса, финансового состояния предприятия, оценке проекта, анализа возможности его успешной реализации, обеспечения кредита, в том числе:
1 заявка предприятия;
2. Копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор) и изменения, дополнения к ним (если такие были).
3. Бизнес-план проекта и приложения к нему либо технико-экономическое обоснование.
4. Балансы предприятия, отчеты о финансовых результатах за последние три года деятельности.
5. Перечень и расчеты стоимости имущества, которое передается банку в залог, с определением его остаточной стоимости, года строительства или выпуска, места нахождения, кратной характеристики.
Если заемщик не является клиентом банка-кредитора, то по его требованию он дополнительно предоставляет:
а) справку о движении средств на всех счетах либо выписки со счетов предприятия заемщика, удостоверенные банком, который обслуживает предприятие, за последние 6-12 месяцев;
б) справку об отсутствии задолженности по банковским кредитам и о сроках возврата предприятием-заемщиком ранее полученных кредитов;
в) нотариально удостоверенные образцы подписей и оттисков печатей.
Дав согласие на выдачу долгосрочного кредита на строительство новых объектов, расширение действующих мощностей, их реконструкцию или техническое переоснащение, банк требует от предприятия вложения его собственных средств, как правило, в размере от 10 до 30% стоимости проекта.
При этом предприятие подает в учреждение банка документы согласно стандартному перечню документов для долгосрочного кредитования, а также дополнительно:
1. Сводную смету строительства.
2. Сведения о договорной цене.
3. Контракты и договоры на выполнение работ по строительству, поставке оборудования и его монтажа.
4. Документ об отводе земельного участка под строительство данного объекта.
5. Разрешение органов исполнительной власти на проведение строительных работ.
6. Заключение экспертизы – ведомственной, экологической, охраны труда, энергетической.
Для предприятий, которые являются надежными и постоянными клиентами банка, перечень документов может быть и меньшим. На третьем этапе банк изучает формальную и неформальную информацию о предприятии, оценивает его деловую репутацию и имидж, анализирует кредитоспособность, проводит углубленное исследование его финансового состояния и определяет меру риска, определяет перспективы развития предприятия, проверяет наличие источников и гарантий погашения кредита.
Кредитоспособность
1. Финансовые коэффициенты - дают возможность оценить финансовое состояние и эффективность работы предприятия.
2. Движение средств - анализ данного фактора дает возможность выявить тенденции и сезонную потребность предприятия в денежных средствах.
3. Оценка деловой среды - дает возможность определения степени влияния на предприятия риска, связанного с деловой средой.
В Украине существует Межбанковская служба безопасности «СКИФ», которая предоставляет пользователям – коммерческим банкам, финансовым учреждениям, страховым компаниям, государственным и коммерческим предприятиям, сведения по кредитной биографии того или иного предприятия. Такие как, наличие претензий к нему со стороны контролирующих органов, об участии в хозяйственных процессах, о задолженности, которая имеет место по кредитам и поставкам, об общей деловой репутации и другие сведения, влияющие на уровень безопасности участников финансовых и имущественных соглашений. Такая информация играет важную роль в минимизации рисков финансово-хозяйственной деятельности субъектов правоотношений.
Следующим этапом банк дает согласие на предоставление кредита, и идет разработка условий договора.
Зарубежный опыт свидетельствует, что заключение кредитного договора требует к себе внимания, ответственного отношения, компетентности, опыта и практики в этом вопросе. В странах с рыночной экономикой ни один банкир или предприниматель не подпишут кредитный договор, в разработке которого не принимал участие опытный юрист. Очень часто безграмотный договор не позволяет адвокату защитить в суде законные права и интересы клиента, который самостоятельно подготовил такой документ, либо без сомнения подписал тот кредитный договор, который ему предложила другая сторона.
Однако, существуют случаи, когда банк для сохранения и привлечения к себе новых партнеров, прибыльных и рентабельных юридических лиц, при подготовке и заключении кредитного договора учитывает позицию и требования заемщика.
После заключения кредитного договора следующим этапом процедуры получения кредита является предоставление кредита заемщику. Поэтому кредитный отдел дает распоряжение операционному отделу банка об открытии счета для учета.
Выдача кредита проводится в порядке, предусмотренном в договоре, - единовременно, ежедневно или в другие сроки, исходя из потребности в кредите. Кредиты предоставляются субъектам хозяйствования преимущественно в безналичной форме путем оплаты платежных документов со счета как в национальной, так и в иностранной валюте, в порядке, предусмотренном действующим законодательством и нормативными актами Национального банка, либо путем перерасчета на текущий счет заемщика, если иное не предусмотрено кредитным договором, а также в наличной форме для расчетов с поставщиками сельскохозяйственной продукции.
После выдачи всей суммы
кредита оформляется график его
погашения, который составляется в
двух экземплярах. Первый сохраняется
вместе с кредитным договором, а
копия графика погашения
Сам порядок погашения кредита определяется кредитным договором. Погашение кредита может осуществляться:
а) единовременно (предусматривает возврат кредита в полной сумме в обусловленный срок);
б) в рассрочку (предусматривает периодическую оплату платежей в соответствии с поступлением средств от реализации продукции (выполнения работ, предоставления услуг) и других доходов).
В случае, если заемщик не имеет возможности уплатить долг, то этот долг взыскивается с гарантов (поручителей). Заемщик также не освобождается от погашения долга по кредиту, уплаты процентов и пени при наступлении каких-либо обстоятельств, в том числе независящих от заемщика.
Банк осуществляет контроль за исполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным погашением и уплатой процентов по нему. Этим этапом и заканчивается процедура получения кредита.
В экономической литературе отмечают, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банк поддерживает деловые контакты с заемщиком, осуществляет проверки состояния сохранности заложенного имущества.
Ежеквартально осуществляется анализ хозяйственной деятельности заемщика, его финансового состояния согласно утвержденному порядку, при необходимости проводятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных документов, а также состояния предоставленного банку залога. По каждому заемщику банк формулирует досье, в котором систематизируется вся информация, полученная при оформлении займа и контроле за его движением, копии кредитного договора, договоров залога, гарантии (поручительства) и др. В досье по каждому кредиту отдельно необходимо вести контрольный лист.
Если результаты систематического контроля свидетельствуют об ухудшении финансового состояния заемщика и возможность задержки в расчетах по кредиту, то вопрос исполнения условий договора подлежит рассмотрению руководством банка. В таком случае заемщику могут предложить рассмотреть возможность уменьшения расходов, взыскания дебиторской задолженности, ускорения реализации продукции, реализации остатков материальных ценностей или залога и т.п.
При выявлении фактов использовании кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, что является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательства заемщика по кредитному договору, согласно действующему законодательству.
В соответствии с п.28 Положения НБУ «О кредитовании в случае несвоевременного погашения долга по кредиту и уплаты процентов при отсутствии договоренности об отсрочки погашения кредита банк имеет право применить штрафные санкции в размерах, предусмотренных кредитным договором.
В случае отказа заемщика от уплаты долга банк взыскивает их в претензионном порядке.
С целью ускорения расчетов по просроченным кредитам учреждения банка могут использовать такие формы, как уступка права требованиям и перевод долга.
Согласно ст.197 Гражданского кодекса Украины в период действия обязательств может осуществляться замена кредитора или должника. Кредитор (банк) может передать свои права по обязательству другому лицу, оформив это соглашением об уступке права требования. Уступка права требования оформляется письменным договором с сообщением об этом должнику.
Перевод долга оформляется письменным соглашением между первичным должником и новым должником, в котором должно быть отображено перевод какого конкретно долга осуществляется и на каких условиях.
В ГК Украины дано определение кредитного договора.
Кредитный договор – это договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитодатель) обязуется предоставить деньги (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить денежную сумму и уплатить проценты за нее. К отношениям по кредитному договору применяются прави-ла, регулирующие заем, если иное не предусмотрено этими правилами и не вытекает из сущности кредитного договора.
Предусмотрено право кредитодателя от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита полностью или частично в случае нарушения процедуры признания заемщика неплатежеспособным или при наличии иных обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что предоставленная заемщиком сумма не будет возвращена своевременно.
Заемщик имеет право
отказаться от получения кредита
полностью или частично, известив
об этом кредитодателя до установленного
договором срока его
В случае нарушения заемщиком
предусмотренного кредитным договором обязательства
целевого использования кредита, кредитодатель
имеет право также отказаться от дальнейшего
кредитования заемщика по договору.
2. Правовая природа кредитного договора.
Важным моментом является выяснение правовой природы кредитного договора. Кредитный договор имеет свои особенности.
Во-первых, кредитный договор - это разновидность договора займа. На это указывают, в частности ст.1054 -1057 нового Гражданского кодекса Украины. В частности, в ч.2 ст.1054 этого кодекса, прямо указывается, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не предусмотрено правилами для кредитного договора и не вытекает из его сущности2.
Во-вторых, кредитный договор есть концессуальный документ, вытекающий из концессуального права. Особенность этого состоит в том, что кредитор имеет право отказаться от предоставления заёмщику предусмотренного договором кредита полностью или частично в случае нарушения процедуры определения заёмщика неплатежеспособным или же при наличии других обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что предоставленная заёмщику сумма не будет возвращена своевременно. В то же время и заёмщик имеет право отказаться от получения кредита полностью или частично, поставивши в известность кредитора до установленного договором срока его предоставления, если другое не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором.
В-третьих, кредитный договор может быть двух или многосторонним. Двухсторонность кредитного договора вытекает из предыдущей и изложенной выше особенности, т.е. концессуальности. Определение кредитного договора односторонним могло бы привести к признанию того, что банк (или другое кредитное учреждение) не имел обязанностей перед заёмщиками, а это автоматически ограничило бы права заёмщиков. В случае одностороннего договора займа обязательства возникают только для одной из сторон - будущего должника (заёмщика).
Многосторонность кредитного договора вытекает из современных форм кредитования, предоставления т.н. консорциумного кредита, т.е. значительного по своим объёмам кредита, который не под силу одному банку. В этом случае оформляются банковские консорциумы путем соответствующего договора для кредитования соответствующей программы. После подписания кредитный консорциумный договор приобретает юридическую силу и является обязательным для исполнения всеми участниками договора.
В-четвертых, кредитный договор всегда платный. Заёмщик платит по кредиту проценты. Размер процентов по кредиту всегда обусловлен договором, имеющим юридическую силу. Но главное здесь - спрос и предложение на рынке кредитных ресурсов (кредитном рынке).
Есть ещё риск выдачи кредита. Кредитор изучает деятельность будущего заёмщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозвратности кредита и принимает решение «дать или не дать» кредит. Правила оценки кредитоспособности заёмщиков (критерии) диктует НБУ, у которого есть отдел надзора за деятельностью коммерческих банков. Критерии оценки платежеспособности заёмщика также определяет НБУ. Ему же принадлежит право определять критерии ликвидности коммерческого банка.
3. Стороны кредитного договора.
Сторонами кредитного договора всегда выступает кредитор и заёмщик. В соответствии с действующим законодательством кредиторами могут быть НБУ, коммерческие банки, финансово-кредитные учреждения, которые имеют лицензию НБУ на привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов в банковские консорциумы или временные банковские объединения, которые создаются для кредитования путем заключения соответствующего договора.
Возникают проблемы, когда кредитный договор от имени кредитора заключают структурные единицы (отделения, филиалы) банков. В этом случае, они должны иметь соответствующие полномочия (положение, устав, доверенность) осуществлять эти действия от имени банка или кредитного учреждения. Если таких полномочий нет, кредитный договор неправомочный.
Заёмщиками кредитов могут быть не только юридические лица, но и физические, не ограниченные законом в правоспособности или дееспособности. Если кредитное учреждение (банк, например) не получил соответствующих полномочий и заключил соответствующий договор от имени банка, в этом случае следует руководствоваться ст. 241 ПС Украины ( ст.63 кодекса в старой редакции).
4. Предмет кредитного договора.
Кредитный договор имеет особый предмет, которым всегда выступают деньги (национальная или иностранная валюта). В соответствии с кредитным договором кредитор обязан выдать заёмщику деньги на условиях и в размере, которые предусмотрены договором в собственность (полное хозяйственное ведение, оперативное управление). Другие вещи, определённые родовыми признаками, не могут быть предметом кредитного договора. Именно этим кредитный договор отличается от договора имущественного займа, в соответствии с которым наниматель обязан возвратить индивидуально определённую вещь. По условиям кредитного договора заёмщик должен возвратить не конкретно взятые у кредитора купюры, а установленную договором сумму денег.
В практике кредиты выдаются в основном в безналично-денежной форме, путём проплаты платёжных документов со ссудного счёта или путём перечисления на расчётный счёт заёмщика.
Это касается кредитов как гривнях, так и в иностранной валюте. В налично-денежной форме кредит может выдаваться для расчётов с поставщиками сельхозпродукции, а также физическим лицам-резидентам при получении потребительского кредита.
Погашение кредитов и выплата начисленных по нему процентов осуществляется заёмщиком с расчётного или текущего (валютного) счёта. Очередность погашения задолженности по кредиту осуществляется в очередности, которая устанавливается сторонами при подписании кредитного договора. В зависимости от условий выдачи и использования средств, порядка возврата задолженности в практике все кредиты обычно разделяют на три группы: 1) классическая форма кредита, который выдается как в «наличке», так и в безналично-денежной форме; 2) рамбурсный (акцептный) кредит - используется в основном для пополнения оборотных средств. Здесь заёмщик оформляет переводной вексель, определяя плательщиком банк. Банк акцептует вексель при условии, что заёмщик покрывает вексель до наступления срока платежа по нему; 3) авальный (гарантированный) кредит - связан с получением от кредитора гарантий исполнения заёмщиком денежного обязательства по гражданско-правовому договору, который опосредует куплю-продажу товара, оказание услуг, выполнения работ.