Формирование кредитных средств

«Источники формирования кредитных ресурсов банковской сферы и направления их использования »

Оглавление

Введение

1.              Кредитная деятельность коммерческого банка

1.1.Нормативное регулирование  кредитной деятельности  банка

1.2.Теоретические аспекты  кредитной деятельности  банка

2.Формирование кредитных ресурсов  коммерческого банка

2.1.Функции кредитных ресурсов коммерческого банка

2.2.Регулирование  кредитных ресурсов коммерческого банка

3. Направление  использования кредитных ресурсов коммерческого банка.

3.1. Роль  кредитных ресурсов коммерческого банка

3.2. Виды кредитных ресурсов коммерческого банка

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Коммерческие банки – это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всех форм собственности и всех отраслей [9]. Им предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, осуществлять кассовое обслуживание клиентов, покупать и продавать ценные бумаги, осуществлять межбанковское обслуживание и кредитование и другие банковские операции.

В современной экономической литературе коммерческие банки рассматриваются в трех аспектах, как хранилища денежных средств; как посредники совершения денежных операций; как органы управления экономикой, генерирующие банковское рыночное пространство.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами [9].

В своей курсовой работе я рассматриваю сущность кредитных ресурсов и источники формирования.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческого самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Кредитные ресурсы - средства, которые есть в распоряжении банков и используемых ими для кредитных операций. Банки не в состоянии стабильно развивать кредитные операции в условиях ограниченности ресурсной базы [13].

Цель работы состоит в том, чтоб выявить проблемы формирования кредитных ресурсов и разработать мероприятия по повышению эффективности их использования. Можно сказать, что структура банковских ресурсов отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

Для достижения поставленной цели решались следующие задачи:

- рассматривается сущность кредитных ресурсов банка, его источники;

- изучены источники формирования и направления использования кредитных ресурсов банка.

1.                  Кредитная деятельность коммерческого банка

1.1.           Нормативное регулирование  кредитной деятельности  банка

Кредитная деятельность представляет собой систему постоянно осуществляемых банковских кредитных операций надлежащим субъектом на основании лицензии Банка России. Кредитная деятельность банка не является самостоятельной: существуя в рамках банковской деятельности, в неразрывной связи с другими ее элементами, она отражает только одну сторону деятельности банка - размещение кредитных ресурсов (денежных средств банка).

В перечне банковских операций согласно ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»  содержится только одна операция, сопоставимая с размещением денежных средств. Речь идет о п. 2 ч. 1, в котором предусмотрена банковская операция по размещению привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет. В этой связи возникает ряд вопросов, ответы на которые позволят уточнить содержание кредитной деятельности банка:

1) как соотносятся содержание банковской операции по п. 2 ч. 1 ст. 5 и ч. 2 ст. 1 Закона о банках;

2) относится ли к банковской операции размещение находящихся на банковских счетах денежных средств физических и юридических лиц в рамках осуществления операции открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц;

3) относится ли к банковской операции размещение собственных средств банка.

1. Легальное определение понятия «банк» содержит три банковские операции, совершение в совокупности которых отведено законодателем к исключительной компетенции банка. Из этих трех банковских операций согласно ч. 2 ст. 1 Закона о банках только одна, а именно открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, дословно воспроизведена в п. 3 ч. 1 ст. 5 этого же Закона. Учитывая тот факт, что ст. 5 Закона о банках определяет исчерпывающий перечень банковских операций, вызывает озабоченность законодательная вольность в определении двух других операций в ст. 1 с одноименными операциями в ст. 5 Закона о банках: если название операции по привлечению денежных средств во вклады (ч. 2 ст. 1) короче одноименного названия (п. 1 ч. 1 ст. 5), то формулировка операции по размещению привлеченных денежных средств (ч. 2 ст. 1) уточнена по сравнению с подобной же формулировкой банковской операции (п. 2 ч. 1 ст. 5). Не вызывает сомнения, что именно ст. 5 определяет содержание банковских операций, а значит, следует говорить о банковской операции по размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет. Условия же платности, срочности и возвратности в ч. 2 ст. 1 Закона о банках соответствуют общему смыслу кредитной деятельности как направленной на извлечение прибыли.

2. Возможность использования денежных средств физических и юридических лиц, находящихся на их банковских счетах, в том числе и для предоставления банковских кредитов, подтверждается п. 2 ст. 845 ГК РФ, согласно которому «банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами», и п. 1 ст. 852 ГК РФ: если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Учитывая, что субъектом использования денежных средств, находящихся на счетах физических и юридических лиц, выступает банк, можно предположить, что и подобная операция по использованию денежных средств относится к банковским. В перечне банковских операций ст. 5 Закона о банках, который является исчерпывающим, такая операция отсутствует. Означает ли это, что подобную операцию (использование денежных средств, находящихся на счетах юридических и физических лиц) могут осуществлять и другие субъекты хозяйственного оборота?

Прежде чем использовать такие денежные средства, их необходимо получить, что может быть обеспечено только заключением договора банковского счета, в котором со стороны обслуживающего счет может выступать банк, а также в соответствии с п. 4 ст. 845 ГК РФ - небанковские кредитные организации. Никаких других субъектов законодатель не определяет. Вместе с тем денежные средства, поступающие на счета физических и юридических лиц, не следует использовать в значении "привлеченные денежные средства" (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках). Представляется, что возможность использования поступающих на банковские счета денежных средств, в том числе и в качестве кредитных ресурсов, обеспечивается банковской операцией (п. 3 ч. 1 ст. 5) и входит в определение термина ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Не попадая в содержание банковской операции по размещению привлеченных денежных средств, использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, включается в содержание кредитной деятельности, которую в данном случае вправе совершать и небанковские кредитные организации. С учетом правового режима денежных средств, находящихся на банковских счетах, зачисляемых на основании договора банковского счета, а именно возможность их использования банком с целью получения прибыли, вызывает возражение формулировка п. 1 ст. 852 ГК РФ, позволяющая по соглашению сторон исключить обязанность банка уплачивать проценты за такое использование.

3. Обращая внимание на собственные средства банка, законодательство не определяет режим их использования в рамках определенной банковской операции, а значит, отсутствует прямое указание о возможности их размещения. Это можно толковать двояко: либо законодательство вообще исключает собственные средства банка из финансового оборота, либо операция по размещению этих средств относится к перечню «иных сделок кредитной организации» (ч. 3 ст. 5 Закона о банках), которые он вправе совершать в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе наряду с другими субъектами права.

1.2.           Теоретические аспекты  кредитной деятельности  банка

Деятельность коммерческих банков осуществляется за счет не только привлеченных денежных средств, но и собственных. К последним относятся уставный капитал, эмиссионный доход, фонды кредитной организации, прибыль текущего года, прибыль предшествующих лет и некоторые другие. Величина собственных средств банка находит регулятивное значение в установлении норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, который оказывает решающее влияние в регулировании (ограничении) риска несостоятельности банка, определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитных рисков. Собственные средства банка (имущество кредитной организации) помимо всего прочего выступают одним из источником увеличения уставного капитала кредитной организации. Естественно, что за счет собственных средств обеспечивается деятельность не только кредитных организаций. Основная часть хозяйствующих субъектов строит деятельность в большей степени за счет собственных средств, которые вправе использовать в том числе и как заемные средства, выступая в качестве заимодавцев. В чем же состоит особенность правового режима собственных средств банка?

Будучи собственными средствами банка, они, как и привлеченные денежные средства, могут быть использованы  только способами, предусмотренными банковским законодательством, что предполагает наличие лицензии Банка России. Собственные денежные средства банка аналогично привлеченным средствам размещаются на платной, срочной и возвратной основе. При этом законодательный подход к размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет позволяет определить их как собственные средства банка, обремененные обязательственными правами, вытекающими из договора банковского вклада.

При передаче денежных средств банку на основании такого договора они теряют индивидуальные признаки, включаются в общую массу денег - родовых вещей, которые впоследствии, индивидуализируясь по размерам  предоставляемых кредитов, передаются заемщикам. Правовая природа вкладной операции определяет, что в конечном счете возврату подлежат не конкретные купюры (монеты), переданные вкладчиком изначально, а другие деньги, соотносимые с суммой раннее внесенных с учетом начисленных процентов. В свою очередь кредитная сделка по передаче денежных средств в собственность заемщика может состояться, если только предоставляющий денежные средства субъект  также являлся их собственником.

Специальное  банковское законодательство относится как к привлеченным денежным средствам, так и непосредственно собственным денежным средствам банка при их использовании (размещении) как к денежным средствам банка. Отличие правового режима собственных денежных средств банка от собственных-привлеченных можно проследить только через установление обязательных экономических нормативов в рамках осуществления Банком России надзорной функции, выходящей за пределы частно-правовых аспектов банковского кредита.

Важно заметить, что независимо от основания передачи денежных средств банку, а именно договора банковского счета или банковского вклада, для целей банковского кредита они выступают собственными денежными средствами банка. Поэтому трудно согласиться с мнением, что денежные средства на счете в любом случае никогда не могут считаться собственными средствами банка. Так, О.М. Олейник полагает, что деньги на счете: являются объектом права собственности клиента как вещи, определенные родовыми признаками, но выделенные по количественному показателю, зафиксированному путем записи по счетам[6].

Нетрудно заметить, что ученый все-таки оперирует некими количественными характеристиками, что, естественно, не означает помещение в определенную ячейку (полку, сейф) конкретного количества денег. Акцент делается на фиксации количественного показателя путем записи по счетам. Представляется, что в данном случае речь идет об определенной сумме денежных средств, а, следовательно, логично было бы предположить, что клиент обладает правом собственности не на деньги, а на право требования, что соответствует обязательственной природе отношений по договору как банковского счета, так и банковского вклада.

Банк выступает собственником всех денежных средств, находящихся на счетах физических и юридических лиц. Отсутствие же банковской операции, соотносимой только с размещением собственных средств, необходимо сопоставлять с сущностью банка как торговца чужими деньгами и расширительным толкованием положения п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках. Размещение привлеченных денежных средств не означает размещение собственных средств физических и юридических лиц.

Искаженное понимание банковской операции (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках) может произойти из-за подмены понятий. Размещению подлежат не просто привлеченные денежные средства, а денежные средства физических и юридических лиц, привлеченные во вклады, т.е. переданные банку на основании договора банковского вклада, а следовательно, перешедшие в его собственность.

Использование выражения от своего имени и за свой счет (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках) определяет режим действий, еще раз подтверждающих, что только собственными денежными средствами можно распоряжаться от своего имени и за свой счет. Отношение законодателя к данному выражению можно проследить на примере ст. 971, 990 и 1005 ГК РФ, содержащих легальные определения договора поручения, комиссии и агентирования соответственно. В договоре поручения поверенный действует от имени доверителя, комиссии - комиссионер действует от своего имени, а агентский договор предоставляет возможность конструирования действий агента от имени как своего, так и принципала. Объединяет все эти договоры то, что действия всегда совершаются за счет доверителя в договоре поручения, за счет комитента в договоре комиссии, за счет принципала в агентском договоре.

Следовательно, можно утверждать, что совершать действия от своего имени и за свой счет можно только в отношении собственного имущества и в своих интересах. Именно поэтому можно заключить, что размещению подлежат денежные средства, принадлежащие банку на основаниях, предусмотренных как общегражданским, так и специальным банковским законодательством.

2.                  Формирование кредитных ресурсов коммерческого банка

2.1.           Функции кредитных ресурсов коммерческого банка

Кредитные ресурсы коммерческого банка формируются за счет  собственных и привлеченных средств.

Собственные ресурсы банка представляют собой банков­ский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую спе­цифику, отличающую их от других организаций, занимающих­ся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков ми­нимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами

Значение собственных ресурсов банка заключается преж­де всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудо­вание, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают не­обходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы явля­ются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднород­на. Они включают:

уставный капитал;

резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;

нераспределенную прибыль.

Собственный капитал в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования[10].

Поддержание небольшими банками доли собственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большей вероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями.

Собственный капитал банка выполняет такие функции:

1) оперативную;

2) регулирующую;

3) защитную.

Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретения или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.

В дальнейшей деятельности банка функция обеспечения оперативной деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности.

Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, установленных НБУ, показатели собственного капитала банка используются в десяти из тринадцати обязательных нормативов (кроме нормативов ликвидности). То есть величина капитала банка существенно влияет на объемы и направления проведения банковских операций. Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и общих предприятий.

Суть защитной функции заключается в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности. То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разных банковских рисков.

Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала является главной на протяжении всего периода функционирования банка[12].

Нетяжело заметить, что защитные черты свойственны всем указанным функциям. Таким образом, получается, что защитная функция является общей чертой всего капитала банка. Следует отметить, что защитная функция собственного капитала изменяется под действием некоторых факторов:

1) Экономического и финансового положения страны и стабильности денежной сферы;

2) Развитие в стране страхования депозитов и займов;

3) Стратегии и тактики банка.

Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и долговых операций, тем меньше требования к защитной функции и тем меньше может быть доля собственного капитала в пассивах банка. Чем строже банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньше требований ставится к защитной функции. Вместе с тем, чрезмерное увеличение ликвидных активов, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приводит к понижению доходности банка. В условиях экономической, финансовой и правовой нестабильности деятельность коммерческих банков сталкивается с дополнительным риском, который увеличивает требования к защитной функции собственного капитала.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде все­го кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя времен­но свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных обо­ротных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Привлеченные ресурсы подразделяются на:

- депозитные

- недепозитные

К депозитным операциям коммерческих банков относят опе­рации по привлечению денежных средств во вклады (пас­сивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в дру­гих кредитных организациях (активные депозитные операции).

Пассивные депозитные операции — основополагающие для кредитных организаций.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и за­конодательством.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчет­но-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (де­позитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондент­ских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним отно­сят также средства, привлеченные путем продажи банком сво­им клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1)  депозиты до востребования;

2)  срочные депозиты (с их разновидностями — депозит­ными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования включают средства на теку­щих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с со­вершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вкла­ды физических и юридических лиц до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операци­онные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депози­там, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выпла­чивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным счита­ется удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депози­там до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков - по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но пла­тежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть исполь­зованы для долгосрочных вложений[15].

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

собственно срочные депозиты.

Банковские сертификаты подразделяются на депозитные — для юридических лиц и сберегательные — для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следу­ющих условий:

осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

публикация годовой отчетности, подтвержденной ауди­торской фирмой;

соблюдение банковского законодательства и норматив­ных актов Банка России;

выполнение обязательных экономических нормативов;

наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не ме­нее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

выполнение обязательных резервных требований. Сертификаты российских банков должны быть срочными, они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в ра­зовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявите­ля, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сер­тификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) серти­фикаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцам денежных средств и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации всех видов могут распространяться среди предприятий и организаций только на добровольной основе. Срок выплаты облигации - это время, в течении которого должна быть погашена полная стоимость облигации, он указывается на облигации. Облигации могут выпускаться под заклад и без заклада. Закладные облигации обеспечиваются физическими активами или ценными бумагами предприятия. Предприятие сохраняет контроль над имуществом, но в случае неуплаты долга заложенное имущество переходит к кредитору. Закладная хранится у доверенного лица (обычно в траст-компании), который и выступает от имени всех кредиторов или инвесторов в качестве гаранта их интересов. Закладные облигации могут быть замкнутого или открытого характера[16].