Формирование потенциала предприятия и стратегия его развития

Студент

группа

№

Показатели, используемые  
при проектировании

Ед. изм.

Величина

Диапазон

Задано

1

2

3

4

5

1

Вариант

–

1–60

19

2

Платежеспособный спрос оборудования D

шт.

500–2000

890

3

3.1

3.2

3.3

Использование производственной мощности:

первый год производства

второй год производства

третий, четвертый, пятый  год производства

%

%

%

50

50–90

100

50

60

100

4

4.1

4.2

Финансирование проекта:

ресурсы учредителей

долгосрочный кредит

%

%

20–100

0–80

40

60

5

Коэффициент земельного участка (размер  
земельного участка в У раз больше площади  
зданий)

–

1,3–3,0

1,4

6

Производственный запас материалов

дней

20–90

21

7

Страховой запас материалов

дней

5–15

6

8

Ставка платы за кредит (реальная)

%

5–20

7

9

9.1

9.2

Коэффициент рыночной цены изделия (относительно суммы стоимости материалов и  комплектующих):

первоклассных производителей

продукции предприятия

5,0–10,0

4,5–9,5

6

5

10

Коэффициент времени техобслуживания  
оборудования

0,70–0,95

0,85

11

Процент выполнения норм времени  
производственных рабочих

1,00–1,60

1,1

12

12.1

12.2

12.3

12.4

Норматив количества (стоимости) транспорта

от количества (стоимости) технологического  
оборудования:

подъемные средства цеха

транспортные средства цеха

подъемные средства предприятия

транспортные средства предприятия

%

%

%

%

1,0–4,0

1,0–3,0

1,0–3,0

1,0–4,0

1,4

2,3

1,3

1,4

13

Норматив количества (стоимости)  
вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического оборудования

%

20–30

25

14

Доля площади складов от производственной площади

%

10–30

13

15.1

Норматив бытовой площади на рабочего

м2

1,0–1,5

1,1

15.2

Норматив площади на служащего  цехового  
уровня

м2

5,0–9,0

5,9

15.3

Норматив площади на служащего  заводского уровня

м2

7,0–12,0

7,1

16

Длительность производственного  цикла

месяц

1,5–6,0

1,6

17

Сумма поправок на транспортировку, монтаж  
оборудования от его цены

%

5,0–20

5,2

18.1

Орграсходы от стоимости технологического оборудования

%

3,0–10,0

3,1

18.2

Конструкторская и технологическая  
документация от стоимости технологического оборудования

%

10,0–25,0

12,0

19

Норматив стоимости подготовки земельного участка от стоимости здания

%

7,0–10,0

7,0

20.1

Цена основных материалов (без учета  НДС)

долл./ тонну

200–350

200

20.2

Цена вспомогательных материалов 
(без учета НДС)

120–250

250

21

Транспортно-заготовительные расходы  
от стоимости материалов

%

5–15

5,5

22

Среднемесячная зарплата производственных рабочих

долл./ 
месяц

200–420

380

23

Норматив подоходного налога с  работников

%

закон

12

24

24.1

24.2

24.3

24.4

Нормативы косвенных затрат от стоимости  
технологического оборудования (материальная часть РСЭО):

эксплуатация оборудования

ремонт оборудования

внутризаводское перемещение  грузов

малоценный и быстроизнашивающийся  
инструмент

%

%

%

%

1,0–1,5

1,5–2,0

0,5–0,7

0,2–0,5

1,0

1,5

0,5

0,2

Инвестиции по проекту

Инвестиции,        всего

8056 тыс. долл., 100 %

в т. ч.: а) внеоборотные активы 

6009 тыс. долл., 74,6%

из них долгосрочные активы 

тыс. долл., 56%

нематериальные активы 

548 тыс. долл., 6,8%

б) оборотные активы 

2047 тыс. долл., 25,4%

Финансирование проекта

Ресурсы учредителей 

3222,6 тыс. долл., 40%

Долгосрочный кредит

                     4833,4 тыс. долл., 60%

Ставка платы за кредит 

7  %

Период возврата кредита (динамичный) 

3,408 лет

Технико-экономические  показатели проекта

Срок строительства предприятия

2,0 года

Срок освоения проектной мощности 

2,0 года

Объем производства в отпускных ценах 

13016,2 тыс. долл.

Объем производства в оптовых ценах 

10413,0 тыс. долл.

Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности

24 %

Период достижения безубыточности от начала расчетного периода 

лет

Затраты на доллар товарной продукции

0,8 долл.

Техническая эффективность проекта

Снижение удельной материалоемкости производства

47%

Снижение удельного потребления  электроэнергии

19%

Рост производительности оборудования

%

Эффективность инновационного проекта

Чистая дисконтированная стоимость

4644, 80 тыс. долл.

Внутренняя норма рентабельности

22,59%

Период возврата инвестиций:

а) динамичный

6,046 лет

б) статичный 

5,408 лет

Эффективность текущей деятельности ОАО «Профит»

Величина прибыли:

а) балансовая

2643,38  тыс. долл.

б) чистая  

2317,11 тыс. долл.

Рентабельность продукции 

по балансовой прибыли 

25,39%

Рентабельность капитала по чистой

прибыли

35,84%

Выводы

Проект  эффективен для банка, поскольку  кредит, выданный на реализацию проекта  и составляющий 60% от всего объема инвестиций, возвращается вместе с  платой за его использование за 3,4 года. Проект эффективен для инвестора, поскольку показатели финансовой эффективности инвестиций в проект имеют удовлетворительные значения. Так, чистая дисконтированная стоимость имеет положительное значение 4644,798 тыс. долл., а внутренняя норма рентабельности выше барьерной ставки. Рентабельность продукции по балансовой прибыли составляет  25,39 %.

          Таким образом, проект в целом можно охарактеризовать как эффективный, однако судя по показателям возврата  инвестиций, он является  ненадежным из-за их высоких значений. Так, кредит будет возвращен за 3,4 года, что в 2 раза меньше расчетного периода, который составляет  7 лет, а возврат инвестиций по проекту будет осуществлен лишь в последнем году расчетного периода,  и для этого необходимо будет реализовать остаточную стоимость активов.

Отрасль

Машиностроительная

промышленность

Наименование предприятия

Открытое акционерное общество «Профит»

Юридический адрес

Г.Минск, ул.Мясникова 14.

Форма собственности

Акционерная, головное предприятие

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

2848,0

Размер земельного участка

1402,8

Учредители предприятия

Иванов В.Р.

Распределение уставного фонда:

а) государственные организации;

б) юридические лица;

в) физические лица

100%

Директор

Васильев П.П.

Главный бухгалтер

Перов А.В.

Телефоны:

2345678, 2356789

№

п/п

Показатели

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство

предприятия

2

Эксплуатация 

предприятия

3

Ликвидация 

предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5 % от первоначальной стоимости);

Благоустройство земельного участка (20 % от стоимости подготовки участка к застройке)

5

Использование производственной мощности, %

–

–

50

60

100

100

100

Основные сведения

по проекту

Показатель

Основные сведения

по проекту

Показатель

Горизонт расчета (лет)

7

Вид принятой в проекте расчетной единицы

долл. США

Шаг расчета:

Инфляция, процентов за год 

0,0%

– для первого года

год

Ставка платы за кредит, реальная

7 %

– для второго года

год

Дата начала реализации проекта

Январь 2010

– для последующих

периодов

год

Расчеты выполнены по состоянию на

Январь 2010

№

п/п

Виды налогов и сборов и их отнесение  
на местный и республиканский бюджеты

Ставка налога  
(постоянная по годам

реализации проекта), %

1

Косвенные налоги из выручки от реализации

1.1

Налог на добавленную стоимость

20

1.2

Отчисления в республиканский  и местный бюджеты по единому нормативу

Отменён

2

Налоги, относимые на себестоимость

2.1

Начисления на оплату труда

35

2.2

Плата за землю

Пл. зем. уч* кадастр. ст.* коэфф. / 1000

2.3

Экологический налог

Отменён

3

Налоги и сборы, относимые на прибыль

3.1

Налог на недвижимость

1

3.2

А. Налог на прибыль базовый

Б. Льгота для высокотехнологичных предприятий

В. Налог на прибыль с учетом льгот

24%

50%

12%

3.3

Транспортный сбор

Отменён

3.4

Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры

                             Отменён

Показать алгоритм расчета отчислений  
на содержание инфраструктуры

3.5

Отчисления в инновационный фонд (только для предприятий с долей госсобственности)

-

Оборудование

Вид

станков

норматив расчета

Количество

станков

Процент  
загрузки станков

100х гр.4/гр.5

Мощность, квт

Площадь, м²

Расчет

Принято

единицы оборудо-вания

сум-марная

единицы оборудо-вания

сум-марная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Технологическое, вспомогательное  оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные)

А.Технологическое оборудование (стр.1+стр.2)

730

170,584

175

97,48

105

1915

203

3538

1. Итого металлорежущие станки (стр.1.1+… стр.1.8):

584

135,584

140

96,85

100

1740

194

3223

1.1. Токарные

средний

170

39,468

40

98,67

11

440

20

800

1.2. Сверлильные

малый

52

12,073

13

92,87

7

91

12

156

1.3. Фрезерные

средний

89

20,663

21

98,39

10

210

20

420

1.4. Агрегатно-расточные

крупный

57

13,233

14

94,52

18

252

45

630

1.5. Зубообрабатывающие

средний

64

14,858

15

99,06

16

240

20

300

1.6. Шлифовальные

средний

92

21,359

22

97,09

15

330

20

440

1.7. Строгальные

крупный

38

8,822

9

98,02

13

117

45

405

1.8. Прочие

малый

22

5,108

6

85,13

10

60

12

72

2. Сборочное, наладочное оборудование

малый

146

35,000

35

100,00

5

175

9

315

3.Оборудование  вспомогательное цеха

25

43,750

44

99,43

12

528

24

1056

4. Итого  транспорт

–

-

6,475

8

80,94

37

135

38

150

4.1.Подъемные средства цеха

–

1,4

2,450

3

81,67

25

75

20

60

4.2.Транспортные средства цеха

–

2,3

4,025

5

80,50

12

60

18

90

Итого по цеху  
(стр. А+3+4)

-

220,809

227

97,27

154

2578

265

4744

Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)

5. Итого транспорт 

–

-

4,725

6

78,75

35

105

18

54

5.1. Подъемные 

средства

–

1,3

2,275

3

75,83

35

105

-

-

5.2. Транспортные

средства 

–

1,4

2,45

3

81,67

-

-

18

54

Работа

По годам строительства

По годам  производства

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Организационная работа

Регистрация предприятия

Подготовка земельного участка

Строительство зданий  
и сооружений

Приобретение транспорта общехозяйственного назначения

Приобретение транспорта общепроизводственного  назначения

Размещение заказов  
на оборудование ноу-хау

Оплата оборудования

Оплата ноу-хау

Приобретение техоснастки и инвентаря

Монтаж оборудования

Заключение контрактов  
и оплата материальных ресурсов

Начало поставок материальных ресурсов

Набор и подготовка персонала

Сдача предприятия  
в эксплуатацию

Выход на полную  
мощность

Возврат заемного  
капитала

4,168

Показатель

Списочная численность  
по годам производства

2010

2011

2012

2013

2014

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

60

100

100

100

1. Численность общепроизводственная (персонал цеха)

(стр.1.1+стр.1.2)

254

296

492

492

492

1.1. Рабочие цеха (стр.1.1.1+1.1.2)

211

253

421

421

421

1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством  
продукции

161

194

322

322

322

1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции

(0,68 × стр.4)

50

59

99

99

99

1.2. Служащие цехового уровня (в 1–2 годы минимум 60 %)

43

43

71

71

71

2.Численность персонала общехозяйственная (стр.2.1+стр.2.2)

60

65

98

98

98

2.1. Рабочие управления,  
непосредственно не занятые производством продукции  
(0,32 х стр.4)

23

28

46

46

46

2.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 1–2 годы минимум 70 %)

37

37

52

52

52

3. Всего персонал (стр.1+стр.2)

314

361

590

590

590

4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1–2 годы минимум 40 %)

73

87

145

145

145

Вид площади

Показатели площадей

Размер, 
м²

Стоимость, 
долл./м²

Стоимость, 
тыс. долл.

1

2

3

4

Площади предприятия

6866,5

159,2

1092,98

1. Площади цеха, общепроизводственные

5626,0

157,8

888,000

1.1. Производственная площадь цеха

4744,0

150,0

711,600

1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.2.1+стр.1.2.2)

882,0

200,0

176,400

1.2.1. бытовая для рабочих;

1.2.2. служебно-бытовая для служащих

463,1

418,9

-

-

-

-

2. Площадь общехозяйственная

1240,5

165,2

204,986

2.1. Административно-бытовая площадь  аппарата управления

369,2

250,0

92,300

2.2. Бытовая для рабочих

50,6

200,0

10,120

2.3. Складская площадь

616,7

120,0

74,006

2.4. Гаражи предприятия

204,0

140,0

28,560

3. Итого площадей предприятия  (стр.1+стр.2)

6866,5

159,2

1092,98

4. Величина входного НДС  
(стр.3 × НДС)

-

-

218,597

5. Инвестиции в площади с учетом НДС

-

-

1311,58

6. Земельный участок

9613,1

8,0

76,509

7. Величина входного НДС  
(стр.6 × НДС)

-

-

15,302

Инвестиции в земельный  участок с НДС

-

-

91,811

оборудование

Кол-во станков, шт.

Цена

единицы,

тыс. долл.

Коэф. затрат на транспортировку  
и монтаж

Балансова стоимость,

тыс. долл.

1

2

3

4

5

1. Токарные станки

40

12

5,2

504,960

2. Сверлильные станки

13

2

5,2

27,352

3. Фрезерные станки

21

10

5,2

220,920

4. Агрегатно-расточные станки

14

11

5,2

162,008

5. Зубодолбежные станки

15

30

5,2

473,400

6. Шлифовальные станки

22

15

5,2

347,160

7. Строгальные станки

9

17

5,2

160,956

8. Прочие

6

11

5,2

69,432

9. Сборочное и испытательное

35

15

5,2

552,300

Итого

(стр.1+2+3+4+5+6+7+8+9)

175

-

-

2518,48

Величина  входного НДС

-

-

-

503,698

Инвестиции  в технологическое оборудование с учетом НДС

-

-

-

3022,18