Формирование программы технического обслуживания основного производства с учетом минимизации затрат

содержание

Введение 3

1.  Анализ эффективности деятельности предприятий технического

обслуживания и их влияние на результативность основного

производства

1.1. Оценка выполнения объемов работ по техническому обслуживанию

и их результативность 5

1.2. Анализ затрат на проведение работ по техническому

обслуживанию 13

1.3. Оценка влияния технического обслуживания на показатели

деятельности основного производства 20

2. Методические положения по формированию производственной

программы предприятия технического обслуживания 27

3. Формирование производственной программы предприятий

технического обслуживания

3.1. Обоснование потребности в техническом обслуживании 34

3.2. Организация эффективного использования мощностей по

техническому обслуживанию 37

3.3. Определение объемов работ по техническому обслуживанию 39

Заключение  48

Список литературы 50

Введение

Производство на предприятиях нефтяной и газовой промышленности представляет собой сложный комплекс основных и вспомогательных процессов. В ходе производства регулярно обслуживается и ремонтируется механическое и электрооборудование. Все эти виды работ объединяются под общим названием - техническое обслуживание производства. Подразделения, занимающиеся техническим обслуживанием на предприятиях называют вспомогательными.

Технический прогресс в  промышленности приводит к увеличению объема вспомогательных работ, к усилению их значимости. Повышаются требования к уходу за оборудованием, его ремонту, наладке. Результаты деятельности предприятий все больше зависят не только непосредственно от основного производства, но и от системы его обслуживания.

Все вспомогательные подразделения, обслуживающие предприятия, составляют планы по основным разделам своей деятельности, а именно: по производству, труду и заработной плате, по себестоимости продукции.

План производства отражает специфику каждого данного вспомогательного производства, характеризует объем и качество его работы, а также степень использования имеющихся в его распоряжении оборудования, механизмов. Этот план связан с планом основного производства предприятия. При планировании вспомогательного производства надо учитывать необходимость максимального удовлетворения нужд основного производства во всех видах обслуживания с наиболее полным и рациональным использованием всех его производственных фондов.

Важность и необходимость  в тщательном планировании вспомогательных производств и обслуживающих хозяйств с использованием прогрессивных норм и нормативов связаны с тем, что по стоимости основных производственных фондов и численности персонала, производственная инфраструктура предприятия занимает большой удельный вес

Объектом исследования является структурное подразделение компании «Лукойл» по техническому обслуживанию производственных объектов.

Целью курсовой работы является формирование программы технического обслуживания основного производства с учетом минимизации затрат.

Задачами курсовой работы являются: оценка эффективности технического обслуживания основного производства и его влияния на деятельность предприятия, выявление резервов улучшения технического обслуживания, определение потребности в обслуживании, разработка комплекса мер по совершенствованию технического обслуживания основного производства.

1.  Анализ  эффективности деятельности предприятий технического обслуживания и их влияние на результативность основного производства

1.1. Оценка выполнения объемов работ по техническому обслуживанию и их результативность

В основном производстве занято 34 работника, из них 28 – основные производственные рабочие. Основными функциями сектора буровых работ являются: комплексные буровые услуги; наклонное бурение; каротаж в процессе бурения. Основными функциями сектора измерительных работ являются: проведение измерения параметров пласта и скважины; контроль производительности нефтяных скважин; замеры дебитов скважин; измерение и контроль температуры, давления, вибрации установки.

Во вспомогательном производстве занято 15 сотрудников, из которых 12 – вспомогательные рабочие. Сектора вспомогательного производства оказывают услуги по ремонту оборудования, для чего используется либо собственная ремонтная база, либо в редких случаях база ремонтной службы нефтегаздобывающего управления, на котором в данный момент производятся буровые работы. Непосредственное обслуживание основного производства (бурения и измерения) осуществляется на базе производственного обслуживания Компании. Для этих целей имеются прокатный цех эксплуатационного оборудования и прокатный цех электрооборудования. База производственного обслуживания осуществляет прокат закрепленного за ней механического и энергетического оборудования, инструмента и поддерживает его в работоспособном состоянии; отвечает за состояние механизмов и оборудования, обеспечивает плановое и оперативное проведение их ремонтов, модернизацию узлов и отдельных деталей; осуществляет обкатку механического и энергетического оборудования и средств автоматизации на пусковых объектах; обеспечивает объекты необходимыми запасными частями и узлами; ведет подготовку новых технических средств к испытаниям, консервацию и хранение неустановленного оборудования, учет наличия, движения и технического состояния оборудования, инструмента; вносит предложения по описанию устаревшего и изношенного оборудования и инструмента; определяет потребности в запасных частях, узлах, деталях, инструменте, материалах для ремонта оборудования, механизмов; составляет планы ремонта оборудования (годовые, квартальные, месячные); своевременно представляет в Управление предприятия информацию о результатах выполнения работ на объектах основного производства. Основными видами работ подразделений вспомогательного производства являются: технический осмотр оборудования и его текущий ремонт (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Выполнение работ по техническому обслуживанию

в отчетном периоде

В отчетном периоде фактически было произведено большее количество ТО и ремонтов по сравнению с планом. По количеству план перевыполнен на 218 ТО и 284 текущих ремонта, в т.ч. 176 ТР-1, 99 ТР-2 и 9 ТР-3.

Структура работ по количеству произведенных  ТО и ремонтов представлена на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Структура количества работ по техническому обслуживанию

бурения и измерения

Анализируя структуру работ  по техническому обслуживанию, можно  отметить, что в отчетном периоде 64% от всего количества работ занимает ТО, удельный вес количества работ по текущему ремонту составляет соответственно 34%, из них 16,8% приходится на ТР-1, 11,7% - на ТР-2 и 7,5% на ТР-3. По сравнению с планом структура работ по количеству практически не изменилась.

Необходимо отметить также, что  фактически в отчетном периоде в связи с увеличением количества ремонтов и ТО наблюдается перерасход материальных ресурсов: потребление масла увеличилось на 96л., колец – на 68 ед., сальников – на 229 ед., подшипников – на 137 ед., эксцентриковых валов – на 87 ед.

Кроме количества ТО и ремонтов выполнение работ характеризуют также показатели объема в человеко-часах работы. Данный показатель характеризует как время, потраченное на проведение работ, так и трудозатраты (табл. 1.2).

Таблица 1.2

Состав и структура работ  по техническому обслуживанию

В отчетном периоде по сравнению с планом объем работ  увеличился не только по количеству ТО и ремонту, но и по трудоемкости. Объем работ по техническому обслуживанию превысил план по всем видам работ, превышение составило 26410 чел-час, при этом в основном наблюдается перевыполнение плана по текущему ремонту – на 23982 чел-час. Рост объемов работ по техническому осмотру по сравнению с планом составил 2427 чел-час. В разрезе работ по текущему ремонту наблюдается превышение плана по наиболее трудоемким видам работ, в частности ТР-3 увеличился на 11735 чел-час, ТР-2 возрос на 8743 чел-час, ТР-1 – на 3504 чел-час.

Структура работ по трудоемкости наглядно представлена на рис. 1.2.

Рис. 1.2. Структура работ  по времени, затраченному на проведение технического обслуживания бурения и измерения

В отличие от структуры по количеству работ, наибольший удельный вес в структуре по трудоемкости работ занимает текущий ремонт – 82,4%, удельный вес времени, потраченного на ТО составляет 17,6%. В объеме работ по ТР-1 наибольший удельный вес занимает смена колец – 80%, смена сальников составляет 20%. В объеме работ ТР-2 41% занимают работы по замене валов, 32% - по смене сальников и 27% - по смене подшипников. В структуре ТР-3 основная доля работ приходится на замену валов – 80%, смена подшипников составляет 10%, смена сальников – 10%, остальные виды работ по ТР-3 занимают незначительную долю. По сравнению с планом структура трудоемкости работ практически не изменилась.

Оценить выполнение работ  по техническому обслуживанию можно  с помощью коэффициентов ритмичности, выполнения плана и обеспеченности собственными мощностями.

Для обеспечения полного использования  оборудования, ресурсов и рабочего времени важное значение имеет ритмичность  техобслуживания. Ритмичность — характеризует равномерность выполнения операций по техобслуживанию во времени. Коэффициент ритмичности определяется по формуле:

                                            (1.1)

где Q_ф – фактический объем технического обслуживания за анализируемый

период в пределах плана;

Q_пл – объем технического обслуживания по плану.

Чем ближе коэффициент к 1 (100%), тем равномернее организованы работы по техническому обслуживанию, тем равномернее выполнение плана.

Ритмичность работы зависит от ряда факторов, таких как несогласованность действий основного и обслуживающего производств, отсутствие квалифицированных кадров и т. д.

Коэффициент выполнения плана определяется как отношение выполненного объема работ к плановому объему работ по техническому обслуживанию бурения и исследования:

                                                         (1.2)

где  Q_вр - выполненный объем работ по техническому обслуживанию;

Q_пр - плановый объем работ по техническому обслуживанию, тыс.руб.

Достаточность отражает коэффициент  обеспеченности собственными мощностями потребности в объемах работ по техническому обслуживанию:

                                                           (1.3)

где Q_п – потребный объем работ по техническому обслуживанию;

       П_м – производственная мощность (максимально возможный объем работ

исходя из имеющихся ресурсов.

Если Коб=1 - потребность в работах по техническому обслуживанию бурения и исследования обеспечена производственными мощностями базы производственного обслуживания компании «Лукойл» (БПО);   Коб<1 -  наличие резерва производственной мощности по техническому обслуживанию; Коб>1 - потребность в техническом обслуживании не обеспечена производственными мощностями БПО компании.

Результаты расчета показателей  выполнения работ по техническому обслуживанию бурения и исследования представлены в табл. 1.3.

Таблица 1.3

Показатели, характеризующие выполнение работ по

техническому обслуживанию бурения  и исследования

План по выполнению работ также был не выполнен, в результате ритмичность работ по техническому обслуживанию снизилась по отношению к плану на 0,036.

Коэффициент достаточности  ниже 1 и снизился как по отношению  к плану на 0,17, так и по отношению  к прошлому году на 0,08, следовательно, объем работ по техническому обслуживанию бурения и исследования, необходимый для нормального производственного процесса практически не выполняется. Коэффициент обеспеченности производственными мощностями говорит о недостаточном вооружении предприятия производственными мощностями для выполнения поставленных перед ним плановых задач по техническому обслуживанию бурения и исследования в процессе бурения.

Результативность работ по техническому обслуживанию бурения и исследования характеризуют технико-экономические показатели подразделения «Лукойл».

При анализе и оценке результативности работ по техническому обслуживанию используются следующие технико-экономические показатели:

1. Время проведения работ по техническому обслуживанию бурения и исследования, приходящееся на одну единицу обслуживания.

Этот показатель определяется делением суммарного времени работ на число единиц обслуживания, которое подвергается техническому обслуживанию в отчетном периоде. Необходимо добиваться максимального сокращения этого времени.

2. Число единиц обслуживания, приходящееся на одного рабочего.

Это число характеризует производительность труда рабочих по техническому обслуживанию, которая должна постоянно увеличиваться.

3. Себестоимость обслуживания одной единицы, определяемая путем деления себестоимости всех работ по техническому обслуживанию на количество единиц обслуживания. Необходимо стремиться к снижению этого показателя.

Технико-экономические  показатели технического обслуживания бурения и исследования представлены в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Результативность работ по техническому

обслуживанию бурения и исследования

Таким образом, хотя подразделение и наращивает объемы работ, фактически наблюдается снижение эффективности техобслуживания бурения и исследования, наличие непроизводительных простоев, увеличение продолжительности и себестоимости техобслуживания, нехватка производственных мощностей по техобслуживанию.

1.2. Анализ затрат на  проведение работ по техническому  обслуживанию

При анализе себестоимости  технического обслуживания  необходимо рассмотреть размер и структуру  затрат всего объема работ.  Динамика затрат по экономическим элементам представлены в  таблице 1.6. 

Таблица 1.6

Динамика затрат на проведение работ по техническому

обслуживанию по экономическим элементам, тыс. руб.

Однако необходимо отметить, что увеличение по статье непропорционально  изменению объема работ, что свидетельствует об увеличении доли материалоемких работ, росте нерационального расхода сырья и материалов, увеличении случаев порчи, потери и др. По отношению к плановому уровню материальные затраты также увеличились на 1447,7 тыс. руб. или на 12,1%. При этом по факту было обслужено на 147 единиц меньше, чем было запланировано. В этом случае, причинами отклонения затрат от плана является изменение структуры объемов работ (снижение количества низкозатратных работ и увеличение доли материалоемких) и нерациональный расход материальных средств.

Фонд заработной платы  увеличился по отношению к 2011 году на 3775,5 тыс. руб. или на 8,3%. Увеличение произошло по причинам изменения трудоемкости работ и ростом средней заработной платы в подразделении. Отклонение фактических затрат на оплату труда от плана составило 3675,8 тыс. руб. или 8%  в сторону увеличения. Рост затрат обусловлен увеличением трудоемкости и количества работ.

Амортизационные отчисления снизились за отчетный период по отношению к плану на 2040,2 тыс. руб. или 77,5%. Это связано с дополнительным вооружением бригад средствами труда. По отношению к 2011 году амортизационные отчисления увеличились на 2377,1 тыс.руб. или 103,5%. Это связано с приобретением новой техники и автотранспорта.

 Классификация затрат по статьям калькуляции позволяет определить их структуру. Процентное соотношение удельного веса каждого элемента ко всем затратам дает такой показатель.

Анализ структуры затрат на техническое обслуживание бурения и измерения представлен в таблице 1.7.

Таблица 1.7

Структура затрат на техническое обслуживание

В отчетном периоде по отношению к предыдущему году структура затрат изменилась. Увеличение наблюдается по материальным затратам. Доля их в отчетном периоде ставила 19,7%, прирост удельного веса по отношению к предыдущему году составил 0,3%. Доля затрат на материалы увеличилась на 2,3% и составила 14,1%. Несколько сократился удельный вес расходов на заработную плату и единый социальный налог. Доля заработной платы в общем объеме затрат составила 53,7%. Амортизационные отчисления несколько увеличились, их доля составила 6,9%. Если по отношению к предыдущему году изменение затрат можно по большей части обосновать изменением  объемов работ, то отклонение  от плана свидетельствует  чаще всего о нерациональном использовании материальных и финансовых ресурсов.

Изучая структуру затрат на капитальный  ремонт скважин следует отметить, что значительную часть в смете затрат составляют материальные затраты. Следовательно, одним из приоритетных направлений снижения издержек производства является поиск резервов по сокращению материальных расходов. Также необходимо отметить высокий уровень заработной платы, поэтому снижение трудоемкости работ также будет способствовать повышению эффективности затрат.

Важным показателем, характеризующим  затраты на проведение работ по техническому обслуживанию является себестоимость по видам работ (табл. 1.8).

Материальные затраты  увеличились в целом на 1447,7 тыс.руб., в том числе по текущему ремонту – на 1430 тыс.руб., по ТО – на 17,3 тыс.руб. В разрезе текущего ремонта значительный прирост затрат относительно плана наблюдается по ТР-3 – на 792,2 тыс.руб. (в основном это замена эксцентрикового вала – 602,4 тыс.руб.), по ТР-2 перевыполнен план по материальным затратам на 486,6 тыс.руб. (в основном замена сальников – 267,6 тыс.руб. и замена вала – на 160,4 тыс.руб.), по ТР-1 перерасход составил 151,6 тыс.руб. (в основном это замена колец – на 108,7 тыс.руб.).

Затраты на оплату труда  увеличились относительно плана  в целом на 3675,8 тыс.руб. Чем выше трудоемкость операции, тем больше наблюдается перерасход средств на оплату труда. Это связано как с опережающим ростом более трудоемких видов работ, так и с увеличение трудоемкости единицы операции. Перерасход затрат на плату труда по ТО составил 474,8 тыс.руб. (в основном по операциям проверки вала – на 325,3 тыс.руб. и проверке подшипников – на 134,1 тыс.руб.). Перерасход средств по текущим ремонтам в целом составил 3201,3 тыс.руб., в т.ч. ТР-1 – на 464,7 тыс.руб. ТР-2 – на 976,4тыс.руб., ТР-3 – на 1760,1 тыс.руб. В разрезе текущих ремонтов в основном наблюдается перерасход затрат на оплату труда при замене эксцентриковых валов.

Таблица 1.8

Затраты на проведение технического обслуживания по видам работ в отчетном периоде