Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Формирование ресурсной базы коммерческого банка

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОе УРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Краснодарский информационно - технологический техникум»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

«…»

(НА МАТЕРИАЛАХ ОАО «…» Г. КРАСНОДАРА)

Выполнил студент: ФИО, очная форма обучения, группа Бд-3-11-10В

Руководитель:

КРАСНОДАР

2012

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………...……..3

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ………………………………...5

1. 1. Банковские ресурсы: содержание, виды, структура…………………...5

1. 2. Капитал банка, его назначения, элементы и функции………………..19

1. 3. Привлеченные ресурсы и их роль в проведении активных операций банков…………………………………………………………………………….22

2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ОАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………….26

2. 1. Характеристика структуры баланса банка…………………………….26

2. 2. Стабильность ресурсной базы………….….…….……………………..28

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ОАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………….32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………35

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………37

ВВЕДЕНИЕ

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны.
Практическая значимость организации пассивных операций банка заключается в следующем: работа в пределах реально имеющихся ресурсов является первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам, т.е. его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных)

детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. При разработке механизма формирования оптимальной ресурсной базы российских банков необходимо учитывать международные требования к капиталу и обязательствам банков, а также позитивный опыт, накопленный в развитых странах. Обращение к зарубежному опыту формирования и управления пассивами коммерческих банков нужно, прежде всего, в целях получения непредвзятой оценки собственных проблем и определения на этой основе разумных путей их решения.

Целью данной курсовой работы является определение основных элементов и механизма формирования оптимальной ресурсной базы банка, а также определение проблем при совершении активных и пассивных операций коммерческого банка. Цель работы предполагает решение следующих задач:

1. Теоретические аспекты формирования ресурсной базы коммерческими банками.

2. Анализ формирования ресурсной базы коммерческими банками на примере ОО «Сбербанк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1.1. Банковские ресурсы: содержание, виды, структура

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов. Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают равновеликое влияние на уровень ликвидности и рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. В этой связи необходима оптимизация пассивов, достижение которой может идти по следующим направлениям: установление соответствия структуре активов; удешевление ресурсной базы. Структура пассивов, степень развития депозитных инструментов находятся также под влиянием внешних факторов: общей экономической ситуации в стране уровня развития банковской системы в целом, межбанковской конкуренции.
Современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе

существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основным назначением собственных средств являются обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого банка.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако, чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать. Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, организовано ли оно в форме акционерного общества, товарищества на паях или частного предприятия. Это положение в полной мере относится и к банкам. В то же время функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственного капитала и резервов банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах, тогда как у нефинансовых корпораций это отношение составляет 40 - 55 % (а в ряде отраслей - еще выше). Подобная специфика банков, связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовых рынках привлекают крупные суммы чужого денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от населения, деловых фирм и государственных учреждений. При этом они обеспечивают эффективное управление и сохранность этих средств и предоставляют вкладчикам специализированные услуги и возможность получения дохода за вложенный капитал. Во-вторых, система государственного страхования депозитов существенно снизила опасность массового изъятия вкладов и позволила банкам сократить долю собственных средств, необходимую для обеспечения ликвидности.

Наконец, в-третьих, банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств, как правило, более ликвидны и быстро реализуемы на рынке, чем активы нефинансовых компаний, замороженные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.). Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и соответственно снижает их потребность в собственном капитале. В итоге банки и другие финансовые учреждения могут поддерживать относительно невысокую пропорцию между собственным капиталом и активами по сравнению с нефинансовыми компаниями в большинстве отраслей хозяйства.

К собственным средствам банков относятся уставный капитал, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также нераспределенная в течение года прибыль. Собственные средства банка (уставный и другие фонды, включая основные) с учетом произведенных затрат в текущем периоде, в совокупности представляют собой уставный капитал банка.

Уставный капитал банка - это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как акционерное общество, то уставный капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых, либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка как открытого акционерного общества), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном капитале (закрытого акционерного общества). Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный капитал, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли. Независимо

от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного капитала за счет привлеченных средств не допускается. При создании банка уставный капитал может формироваться только за счет денежных средств и материальных активов. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для формирования уставного капитала банка могут быть использованы средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов местного самоуправления, однако, для этого необходимо принять соответствующий законодательный акт субъектом Российской Федерации либо решение органом местного самоуправления. Объявленный уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение месяца со дня государственной регистрации.

Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений то прибыли. По достижении предельного размера, средства резервного фонда перечисляются в уставный фонд, и он формируется в первоначальном порядке. Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5 % чистой прибыли. Для акционерных банков

величина резервного фонда должна составлять не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. В случае недостаточности прибыли банка для выплаты дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям для этих целей могут быть использованы средства резервного фонда. Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются фонды для производственного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете. Источником формирования страхового фонда также выступают соответствующие отчисления от прибыли банка. Страховой фонд формируется в размере, определяемом Уставом банка и предназначен для гарантированного обеспечения возврата привлеченных средств в случае утраты части кредитных ресурсов. Банки могут создавать и другие фонды, предусмотренные их Уставом и соответствующими учредительными документами. Нераспределенная прибыль банка существует внутри финансового года и служит источником собственных средств до момента ее распределения между акционерами в виде дивидендов или зачисления в соответствующие банковские фонды. Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Каждым банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов. Во-первых, в соответствии с законом о ЦБ РФ размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов (например, отраслевые банки, банки межотраслевых объединений и финансово-промышленных групп и т.п.),

должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов. Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоёмких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются. В-третьих, размер собственных средств банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банк ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка. Установленные ЦБ РФ нормативные соотношения капитала банка и его активов с различной степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров собственного капитала в зависимости от характера активных операций. Решая вопрос об объеме собственных средств, банки учитывают, что сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов и т.д. В-четвертых, размер необходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБ РФ кредитной политики. Либерализация кредитной политики ЦБ РФ при развитом рынке облегчает доступ банка к кредитным ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств. Ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым

финансовым рынком обуславливает необходимость постоянного наращивания собственных средств.

Однако сама по себе абсолютная величина уставного капитала не может в полной мере характеризовать уровень достаточности этого капитала. Так, одна и та же величина уставного капитала для одного банка может быть достаточной, а для другого - нет. Поэтому в целях правильной оценки данного показателя необходимо соотносить величину уставного капитала с суммой активных операций и уровнем риска, который возникает при размещении привлеченных средств в определенные виды активов банка; чем выше уровень риска, тем большее обеспечение обязательств банка требуется в форме уставного капитала. В связи с этим вводятся относительные показатели достаточности капитала банка, к которым, в частности, относится соотношение капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска Н1. При расчете этого норматива каждая категория активов корректируется на соответствующий коэффициент риска, и затем полученные результаты суммируются. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в зависимости от величины собственных средств банка. Так, для всех банков это значение с 01.01.2000г. установлено в размере 10%. Это та минимальная доля, которую должно составлять обеспечение обязательств банка в форме его капитала по отношению к средствам, вложенным в активы на случай несвоевременного возврата части из них. Таким образом, нормативом Н1 устанавливается ограничение на общий объем активных операций с учетом величины имеющегося на определенный период времени капитала банка. При этом банк, не выходя за пределы общей суммы активов, может варьировать величину активных операций в разрезе отдельных категорий активов. Очевидно, что банк в таких случаях объективно должен стремиться вкладывать средства в активы с минимальным риском, учитывая уровень их доходности.

Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы. Могут использоваться два метода увеличения размера собственных средств банка: накопление прибыли или увеличение количества выпущенных акций. Отечественные коммерческие банки, стремясь утвердиться на формирующемся рынке, предпочитают увеличивать размер собственных акций за счет выпуска новых акций или привлечения новых пайщиков.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. На начальном этапе развития банковской системы России в рыночных условиях возможности коммерческих банков в привлечении средств определялись исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы. Начиная с 1996 года, в соответствии с Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 года Банк России отказался от определения прямого соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), максимальный размер привлечения денежных вкладов (депозитов) населения и др. Особо регламентирована работа банков по привлечению средств населения. Инструкцией № 1 максимальный размер привлечения денежных вкладов граждан ограничен величиной собственных средств (капитала) банка. Кроме того, для привлечения во вклады лицензия может быть выдана вновь созданному коммерческому банку только спустя 2 года безупречной работы с

момента регистрации.

Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального банка РФ. Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно

невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых ресурсов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые Центральным банком.

     Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из: остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов - юридических лиц (вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспондентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков (межбанковский кредит), а также Центрального банка (централизованный кредит) и т. д.
     Следует подчеркнуть различную трактовку термина «депозит» в отечественной и зарубежной литературе. В экономически развитых западных странах под депозитами понимаются все вклады клиентов банка, кроме сберегательных. В отечественной практике к депозитам относятся срочные вклады и депозиты до востребования юридических и физических лиц.
     Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты: юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); физических лиц. По форме изъятия средств депозиты подразделяются на: до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные (обязательства, имеющие определенный срок); условные ( средства, подлежащие изъятию

при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. С точки зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним может быть заранее известен банку. К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в расчетно-кассовом центре или у банков - корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке лил по поручению друг друга (счета «лоро», «ностро»). Открытие таких счетов производится на основании заключенных между банками договоров, в которых определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. К депозитам до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррентные счета, которые в своем классическом варианте в российской банковской практике не используются, но механизм их функционирования заслуживает рассмотрения. В общем плане контокоррент - это объединение текущего и ссудного счетов. Кредитовое сальдо по контокоррентному счету свидетельствует об остатке собственных средств клиента, дебетовое сальдо - о задолженности банку. Контокоррентный счет схож с овердрафтом, однако, он предусматривает возможность непериодического, а регулярного вовлечения в оборот клиента ссуд банка. И в том, и в другом случаях счета открываются только надежным клиентам. Овердрафт - это выдача банком ссуды клиенту сверх остатка по его текущему счету. Размер овердрафта устанавливается по договоренности,

между клиентом и банком, при этом предусматривается источник, срок погашения задолженности, процент за кредит, а также минимальный компенсационный остаток, который клиент обязан хранить на своем текущем счете.
Основной принцип цивилизованной экономической деятельности любого коммерческого банка состоит в постоянном обеспечении соответствия между величиной и сроками финансовых требований банка и размерами и сроками его обязательств. В соответствии с данным положением банки не могли бы использовать остатки средств по текущим и прочим счетам в своих целях, ибо те в любой момент могут быть востребованы. Однако в силу того, что клиенты не изымают одновременно все свои средства, наличные резервы банка, как правило, могут быть относительно невелики. Незадействованная в качестве обязательных кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или банкам. Таким образом, возникает возможность увеличения пассивной и активной части баланса банка, что получило название депозитной эмиссии.

Срочные депозиты - это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксированный срок. При отзыве вклада до истечения, оговоренного в договоре срока, банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающихся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования. Срочные депозиты подразделяются на: краткосрочные и долгосрочные. Данное условие весьма условно и фактически зависит от состояния денежной системы государства. В целом банки предпочитают привлекать долгосрочные депозиты, так как последние создают основу для устойчивой работы банка, позволяют с меньшей

степенью риска осуществлять долговременные инвестиционные проекты. Поэтому выплачиваемый по депозиту процент тем выше, чем больше сумма вклада, а также срок, на который средства помещаются в банк.
В настоящее время важная роль в формировании ресурсов коммерческих банков принадлежит различного рода депозитным сертификатам. Срочный депозитный сертификат - это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и передаваемый другим владельцам по индоссаменту. Депозитные сертификаты различаются по срокам и условиям обращения. Банки заинтересованы в крупных держателях депозитных сертификатов, поскольку это позволяет последним мобилизовать значительные денежные средства. В свою очередь приобретение таких депозитных сертификатов выгодно для клиентов, поскольку приносимый депозитным сертификатом доход, как правило, выше, чем процент по краткосрочным векселям. К относительно новым депозитным инструментам относится простой процентный вексель, эмитируемый банком. Вексель можно использовать как средство платежа, и доходы по нему имеют льготное налогообложение. Несмотря на свою короткую историю, банковский вексель быстро завоевал финансовый рынок. По мере роста вексельного оборота обостряется конкуренция среди эмитентов этих бумаг, появляются новые схемы применения векселей. Ряд банков для кредитования клиентов используют собственные векселя.

Как уже отмечалось, источниками привлеченных кредитных ресурсов банка служат также остатки средств на корреспондентских счетах (счета ЛОРО), межбанковские и централизованные кредиты. Счета ЛОРО - это счета банков - корреспондентов, открытые в нашем банке (данные счета у корреспондирующих банков называются счетами «НОСТРО»). Подобные счета открываются с целью ускорения расчетов между банками и их клиентами. Остатки средств на счетах ЛОРО являются временным

источником кредитных ресурсов.

Межбанковский кредит - это финансовые ресурсы, предоставляемые одним банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего. Купля - продажа межбанковского кредита осуществляется либо на свободном рынке - в результате аукционной торговли на фондовой бирже, либо в результате непосредственных переговоров заинтересованных банков. В целом эффективность использования межбанковского кредита в рамках экономической системы зависит, во-первых, от степени развитости межбанковского рынка как части рынка ссудных капиталов; во-вторых, от уровня развития системы расчетов в государстве; в-третьих, от направления денежно-кредитной политики Центрального банка. Мировая практика свидетельствует, что под межбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающие нормализацию текущей ликвидности банков. А это кредиты, как правило, на срок от одного до нескольких дней. Риск не возврата ссуды для банка - кредитора значительно меньше, чем при кредитовании предпринимателей, хотя, как правило, меньше и получаемый доход. Данная ситуация особенно привлекательна для банков, располагающих возможностью привлечения дешевых ресурсов.
И так, современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основным назначением собственных средств является обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого банка. Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности.

1.2. Капитал банка, его назначение, элементы и функции

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещает её от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жёстко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишён возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объём и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация её структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.