Формирование ресурсов государственных банков в банковской системе России

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………….3

ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННАЯ  БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА……………….…...….4

ГЛАВА 2. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ БАНКИ РОССИИ……………………………9

ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БАНКОВ……………………………………….……………………………………17

3.1. Собственный капитал……………………………………...…………….……18

3.1.1. Назначение и функции  собственного капитала…………….......................18

3.1.2. Выпуск акционерами банков акций в процессе формирования и увеличения уставного капитала………………………………………………..….21

3.2. Привлеченные средства……………………………………………………….23

3.3. Заемные средства……………………………………………….……………..28

3.3.1. Межбанковские кредиты………………………………….….…………......28

3.3.2. Кредиты Банка  России………………………………….……….………......31

3.3.3. Эмиссия банками  собственных облигаций…………………….…………..34

ГЛАВА 4. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И МЕРЫ ПО ИХ ПРЕОДОЛЕНИЮ……………………………......36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………………45

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………….48

ВВЕДЕНИЕ 

Устойчивая  экономическая ситуация в мире, и в отдельно взятой стране в частности, не представляется возможной без стабильного функционирования банковской системы. Более того, банковский сектор непосредственно влияет на экономику. Банковская система, по сути, лишена выбора: она должна эффективно работать в существующих макроэкономических условиях или страна придет в упадок.

Поэтому в  настоящее время, когда Россия (как  и многие другие страны) находится  в посткризисном состоянии, необходимо усиливать роль государственной  поддержки банковского сектора  и, в частности, увеличивать количество государственных банков.

Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они также являются аналитиками рынка. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов повышается роль эффективного и рационального их привлечения и распределения, создается финансовый рынок - экономический институт, существующий на принципах эффективности и рациональности. Обслуживать механизмы привлечения и распределения этого рынка призвана инфраструктура этого рынка, важным звеном которой являются банковские учреждения. Эффективное привлечение финансовых ресурсов и размещение их на финансовом рынке - основная задача любого банка.

ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА.

Современная банковская система России представлена двумя  уровнями. В юридическом плане  она базируется на основе законов: «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Эти российские законы внесли кардинальные изменения в существующую тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно новому этапу в развитии этой системы и ее правового обеспечения. Согласно законодательству в России стало возможным создание банка на основе любой формы собственности. Банковская система России включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков [2]. Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность присутствия на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка России в отношении формирования их уставного капитала [1]. Исключительное значение имело закрепление на законодательном уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций. В соответствии с данным Законом кредитная организация это коммерческое юридическое лицо, которое имеет целью извлечение прибыли, и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Состав банковских операций также предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности» [1]. Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.

Небанковская кредитная  организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным Законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России [3].

В результате принятия и  введения в действие вышеуказанных  законов кредитно-банковская система  России приобрела следующий вид [1, 2]:

- Центральный банк РФ (Банк России);

- Государственные банки;

- банки с государственным участием;

- коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития;

- банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

- иностранные банки;

- филиалы банков-резидентов и нерезидентов

- союзы и ассоциации банков;

- иные кредитные учреждения.

Банковская система  России обретает двухуровневое построение. Так, Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен  государством регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию управления всей системой.

Государственный банк - это кредитное учреждение, находящееся в собственности государства, управляемое государственными органами и имеющее в своем активе только государственный капитал. Тогда как коммерческие кредитные организации финансируются исключительно частными лицами или структурами.

Государственные банки  играют важную роль в регулировании  экономики страны, осуществляют контроль над деятельностью частных банков, оказывают непосредственное влияние на международные кредитные операции, обеспечивают финансирование государственных программ. Государственные банки призваны финансово обеспечивать проведение экономической политики государства в области кредитования, оказывать влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции.

Государственные специальные  кредитные институты обслуживают  важнейшие отрасли хозяйства, кредитование которых не выгодно частному капиталу. Такой вид государственных банков создает условия для решения  текущих и стратегических задач, стимулирует капитальные вложения, внешнеторговую экспансию, осуществляет регулирование развития сельского хозяйства, проводит государственную региональную политику.

Наряду с государственными банками существуют и так называемые банки с государственным участием, имеющие в своих активах помимо частных денежных средств и государственный капитал. Однако применительно к понятию «государственный банк», стоит, скорее всего, подразумевать только ту кредитную организацию, контрольный пакет акций которой находится у государства.

Сберегательные  банки - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и ценных государственных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки [5].

Что же касается коммерческих банков и кредитных учреждений, то они составляют нижний уровень системы. Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Все многообразие банков можно классифицировать следующим  образом. По видам собственности  выделяются государственные, частные банки, кооперативные, смешанные. В зависимости от организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами и т.д.

По видам осуществляемых операций различаются:

- собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;

- инвестиционные банки кроме депозитных операций, они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

- ипотечные банки подобно другим банкам аккумулируют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредит;

- сберегательные;

- биржевые;

- универсальные.

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности РФ» банки могут создавать банковские ассоциации исходя из их потребностей в объединении усилий по защите своих интересов. Ассоциации позволяют разрешить противоречие между самостоятельностью банков и общностью их интересов. Каждый банк преследует свои цели и решает собственные коммерческие и некоммерческие проблемы. Но при этом все они заинтересованы в наличии в стране благоприятного экономического и правового климата, единообразном соблюдении установленных законов и нормативных актов.

Одним из возможных путей  преодоления противоречий между структурой банковской системы и структурой реального сектора является создание банковских групп и банковских холдингов.

Банковская  группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором головная кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решение, принимаемые органами управления других кредитных организаций [4].

Банковский  холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями, дочерние компании-холдинги, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государства) [5].

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих  в рамках общего денежно-кредитного механизма [5]. Включает Центральный  банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. В банковской системе России представлены практически все перечисленные выше виды банков.

ГЛАВА 2. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ БАНКИ РОССИИ.

Исторически сложилось  так, что огромный объем услуг  в банковской сфере Российской Федерации  оказывается банками с государственным  участием. Иногда их называют госбанками, хотя это верно в отношении банков, 100% уставного капитала которого принадлежит государству.

Именно через государственные банки проводятся необходимые для государства операции, а именно: финансирование крупных государственных проектов или модернизации в сферах экономики. Средства из бюджета государственной казны иногда используются и в качестве уставного капитала кредитного учреждения или банка, в случаях, конечно, если федеральные законы не препятствуют этому.

Государственным банкам государство идет навстречу, т.к. на сегодня они являются основой банковской системы и только через них государство может финансировать масштабные проекты. Даже кредитование других крупных коммерческих банков государство предпочитает осуществлять через предоставление кредитных средств именно этим кредитным организациям. Кроме того, источником развития самих банков являются средства населения, которое охотно несет свои накопления, т.к. население уверенно, что таким коммерческим банкам будет оказана поддержка. Поэтому многие предприниматели отдают им предпочтение при выборе банка [6].

Главное преимущество государственного банка или банка с государственным  участием - это обеспечение финансовых гарантий прав вкладчиков на правительственном  уровне в условиях неплатежеспособности кредитной организации. Во все времена самыми надежными банками считались кредитные организации с непосредственным государственным участием в финансировании или, по крайней мере, имеющие в своих активах некую долю государственного капитала.

Однако, по общему правилу, за подобную надежность приходится рассчитываться более высоким уровнем процентных ставок по займам и невысокими ставками по депозитным вкладам в сравнении с коммерческими банками. Но и здесь многое зависит от общей экономической ситуации в стране - это наглядно продемонстрировал россиянам финансовый кризис 2008-2009 гг. В сложный период именно банки с государственным участием благодаря доступу к недорогим «правительственным» деньгам смогли предложить своим клиентам наиболее выгодные условия кредитования.

На государственном  уровне наибольшее значение имеет деятельность Центрального банка Российской Федерации. Первый государственный банк в России был создан в 1860 году. После Октябрьской  революции ему на смену пришел Народный банк, который вскоре уступил место Государственному банку СССР. Этот банк являлся, по сути своей, одним из основных органов управления государством. Современная же история банка России начинается 13 июля 1990 года, и создан он был на базе Российского республиканского банка Государственного банка СССР. Вскоре на основании Закона о Центральном банке России, банк стал главным банком Российской Федерации. После образования СНГ банк был единственным органом государственного регулирования денежно-кредитных и валютных отношений в государстве. Он начал выполнять те же функции, что выполнял ранее Госбанк СССР. После упразднения Госбанка СССР все его активы, пассивы и имущество, находившиеся на территории России, были переданы в ведение Банка России. В 1991 году банк получил официальное название Центральный банк Российской федерации.

В ходе развития Банка  им была создана сеть коммерческих банков, охватывающая всю страну, банк вел деятельность на валютном рынке, устанавливал котировки валют на территории России. Функции Банка  определяются в соответствии с Конституцией РФ. В середине 90-х годов банк организовал рынок государственных краткосрочных облигаций (ГКО), в работе которого принимал участие в дальнейшем. Вся политика Банка России направлена на поддержание финансовой стабильности в стране, а также обеспечение ее постоянного экономического роста. На определенный, достаточно длительный период, который прервался только с приходом мирового финансового кризиса, Банку удалось увеличить золотовалютные резервы страны, а также обеспечить отсутствие резких колебаний государственной валюты. Банк принял активное участие и в разработке антикризисных мер.

На сегодняшний день в России существует около тысячи различных банков, а филиалы государственных банков увеличиваются в числе с каждым днем и по всей России их уже насчитывается более трех тысяч. Отделения государственных банков сегодня расположены во всех регионах страны и практически в любом городе или крупном населенном пункте.

Госбанк ВТБ был образован  в 1990 году. В течение первых нескольких лет, до второй половины 2002 года, 99.9% акций банка владел Центральный банк России. После реформы банковского сектора банк был передан Министерству имущественных отношений. Однако в 1999 году Банк России оказал поддержку Внешторгбанку, капитал которого после кризиса 1998 года оказался отрицательным. Реструктуризации тогда подвергся и банк, который известен сегодня под названием ВТБ 24.

В 2005 году была образована государственная банковская группа – Группа ВТБ, которая насчитывает  в настоящее время 153 филиала. В восстав группы вошли бывшие заграничные банки СССР (Моснарбанк, Ост-Вест Хандельсбанк, БСЕН-Евробанк и др.). Сегодня Группа включает в себя 15 банков не только в странах СНГ, но и в странах Азии, Африки и Европы. Клиентами Группы являются жители 14 стран мира. В числе клиентов банка – более 150 тысяч корпоративных клиентов, а число частных лиц превышает 4,5 миллиона. Одна из сильных сторон банка – квалифицированный и амбициозный менеджмент.

Один из госбанков, который  традиционно пользуется доверием населения России – это Сберегательный банк. Доверие это начало формироваться еще в далеком 1841 году, когда по указу царя в стране были учреждены первые сберегательные кассы. На базе сберегательных касс, которые продолжали функционировать в стране на протяжении ста лет, в 1987 году был создан специализированный банк, задачей которого было хранение трудовых сбережений населения, а также кредитование. Этот банк, получивший название Сбербанка СССР, включал в себя 15 республиканских банков. Банк вел свою деятельность не только с физическими, но и с юридическими лицами. В 1990 году Сбербанк СССР стал собственностью РФ, вскоре он стал акционерным коммерческим банком, а в 1991 году Сбербанк стал собственностью Центрального Банка России. В настоящее время ЦБ владеет 57% акций Сбербанка. Во многом именно государственной помощью объясняется неизменно стабильное положение банка, даже во время экономического кризиса 1998 года и текущего мирового финансового кризиса. Сегодня банк является самым крупным банком в Восточной и Центральной Европе, и ведет свою деятельность во всех уголках России.

Популярность банков с государственным участием можно  объяснить целым рядом факторов. Это и разветвленная сеть филиалов, которая досталась «в наследство», как это произошло со Сбербанком, или была создана уже в ходе деятельности последних лет. В случае с ВТБ, успех можно объяснить грамотно построенной рекламной компанией, в которой была подчеркнута связь банка с государственными структурами. Один из банков, который входит в тройку лидеров – Банк Москвы – занимает свое высокое положение в основном благодаря участию в социальных программах. Во мнении населения, банки с государственной составляющей выглядят как монополисты рынка, наиболее надежные и стабильные, и положение это, скорее всего, сохранится надолго. Однако другой стороной государственного участия иногда становится определенная консервативность и неспособность к быстрым переменам, как это отмечается у Сберегательного банка.

Газпромбанк – еще  одна полугосударственная структура, крупный банк, являющийся дочерней структурой энергетического гиганта «Газпрома». Доля государственных активов есть и в этом банке. Это банк газовой отрасли.

Еще один крупный государственный  банк – Россельхозбанк – занимается предоставлением кредитов агробизнесу. После неестественно жаркого лета 2010 года и в связи с засухой Россельхозбанк принял участие в программе субсидирования кредитов агропромышленным предприятиям.

Внешэкономбанк (ВЭБ) –  это госкорпорация, изначально выполнявшая  задачи по возвращению как внешних долгов самой России, так и долгов тех, кто занял у страны деньги. Но в кризисные 2008-2009 годы банк неожиданно приобрел другую функцию: он стал основным кредитором банков, а также начал выкупать пострадавшие в кризис банки, которые теперь управляются его специалистами. Среди них и знаменитый «Связь-Банк», который, возможно, станет основой для создания Почтового банка России.

В таблице 1 приведены  данные по составу акционеров и нормативу достаточности собственных средств (капитала) некоторых государственных банков.

Таблица 1 - Состав акционеров и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

Как видно из таблицы, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» контролируется ЦБ РФ формально. Право на осуществление банковских операций предоставлено ей на основании Федерального закона «О банке развития», а право использовать в своем наименовании слово «банк» предоставлено в соответствии с Федеральным законом от 17.05.2007 N 83-ФЗ. На Внешэкономбанк не распространяются положения законодательства о банках и банковской деятельности, регулирующие порядок предоставления информации о деятельности кредитных организаций.

Также из таблицы видно, что Газпромбанк с большой натяжкой можно отнести к государственным банкам России.

В соответствии с «Законом о банках и банковской деятельности» (ст.11) средства федерального бюджета  и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Средства бюджетов субъектов  Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся  в ведении органов государственной  власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

В связи с более  либеральными правилами создания муниципальных  банков по сравнению с банками, использующими  государственные средства, муниципальных  банков значительно больше. Их основная задача - распределение денежных потоков местных бюджетов, поэтому степень их заинтересованности в работе с малым бизнесом надо рассматривать в каждом конкретном регионе.

ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БАНКОВ.

Под банковскими ресурсами понимается совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других операций. Объем и источники ресурсов, за счет которых производится краткосрочное кредитование народного хозяйства, определяются в кредитном плане Банка России. Экономическая природа и структура ресурсов по источникам их образования непосредственно зависят от деятельности, Банка России как кредитного института, единого расчетного, эмиссионного и кассового центра страны [2].

Важнейшим фактором функционирования государственного банка является его устойчивое финансовое положение. Поэтому объектом экономического анализа являются финансы банка, представляющие собой особую, специфическую форму экономических отношений, осуществляемых посредством оборота денег (денежные отношения), в результате которых формируются, распределяются и используются необходимые для предпринимательской деятельности денежные средства, являющиеся формой движения финансовых ресурсов банка.

Финансовые ресурсы  банка – это совокупность фондов денежных средств, необходимых для осуществления предпринимательской и коммерческой деятельности банка и удовлетворения социальных потребностей коллектива его работников.

Таким образом, финансы  банка как экономическая категория  имеет соответственную материальную основу – движение фондов денежных средств, их формирование (пассивы), распределение и использование (активы). Отсюда возникает необходимость в осуществлении финансовой деятельности банка, т.е. проведении системы мероприятий (действий), направленных на изыскание возможностей (источников) формирования фондов денежных средств, рационального их распределения и эффективного использования, обеспечения необходимого для поддержания ликвидности банка соотношения между пассивами и активами его баланса.

Следует иметь в виду, что устойчивое финансовое положение  банка необходимо не только для обеспечения  его нормального функционирования, но оно является также гарантом укрепления платежной дисциплины в стране, учитывая, что банки обеспечивают субъекты хозяйствования необходимыми кредитными средствами и осуществляют расчеты между ними.

Ресурсы банков делятся  на собственные и привлеченные.

3.1. Собственный капитал

3.1.1. Назначение и функции собственного капитала

Собственный капитал  составляет основу деятельности банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставной капитал банка.

К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.

Собственный капитал  обеспечивает банку экономическую  самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал  считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддержать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.