Формування кредитної політики банку

Зміст

Введення

Глава 1.Содержаніе кредитної політики

1.1 Поняття кредитної політики

1.2 Кредитна політика ЗАТ «Промсвязьбанк»

Глава 2. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля банку (на прикладі ЗАТ «Промсвязьбанк»)

2.1 Розрахунок фінансових коефіцієнтів, які характеризують якість активів банку

2.2 Аналіз виданих банком кредитів за різними категоріями позичальників за даними бухгалтерського балансу

2.3 Порівняльний аналіз процентних доходів та виданих кредитів на основі даних бухгалтерського балансу та звіту про прибутки та збитки

Висновок

Список літератури

Введення

На практиці кредитна політика являє собою офіційний документ, де викладено філософія кредитної діяльності. Приймається вона радою директорів банку, і саме через неї делегуються повноваження виконавцям - співробітникам кредитних підрозділів.

Але, хоча кредитна політика і допомагає персоналу виконувати свої функції, вона не може і не повинна підміняти собою розумну ініціативу при поточних позичкових операціях. Політика - це загальне керівництво, корективи в процесі її реалізації цілком припустимі, але повинні бути виправдані. Якщо кредитні працівники добре знають політику банку в цій області і активно її втілюють, час від часу обов'язково виникає необхідність в якихось змінах, відповідних внутрішнім і зовнішнім змінам.

Однак, щоб підтримувати кредитну політику на належному рівні і бути впевненим у тому, що персонал її розуміє і поділяє, необхідна її періодична ревізія - причому як «знизу», так і «згори». Іншими словами, як мінімум раз на рік кожен службовець банку, так чи інакше пов'язаний з його кредитною діяльністю, повинен проаналізувати свою роботу і її відповідність основним принципам кредитної політики. І запропонувати якісь поправки, якщо, на думку співробітника, політику варто скорегувати.

На жаль, нерідко документ цей припадає пилом у папці, звідки його добувають лише під час перевірки наглядового органу - щоб відзвітувати про наявність кредитної політики, як того вимагає регулятор. У цьому випадку кредитна політика - даремна папір, а не відображення реальності ринкового місця банку. Така політика не працює - виконавці її просто ігнорують.

Кредитна політика, як і будь-яка інша, повинна грунтуватися на реальності. Наприклад, не має сенсу заявляти, ніби банк має намір видавати тільки короткострокові кредити для покупки оборотних коштів, з погашенням за рахунок обороту цих активів, якщо поточна ринкова ситуація дає мало шансів на розвиток такого роду діяльності.

Глава 1.Содержаніе кредитної політики

1.1 Поняття кредитної політики

У документі про кредитну політику, як правило, зафіксовані розумні, загальноприйняті принципи кредитного адміністрування. Відмінності таких документів випливають з конкретних особливостей того чи іншого банку: його цілей, ринків, фінансових структур, розміру, напруженості конкурентної ситуації, досвіду персоналу. Отже, кожен банк повинен розробити індивідуальну політику, що відображає саме його конкретні потреби.

Щоб стати ефективною, кредитна політика повинна бути максимально стислим і в той же час досить детальним документом. Обов'язковий її елемент - рекомендації для роботи з практичними запитами на кредити. Важливо, щоб фахівець, який розробляє цей документ, чітко бачив різницю між політикою і процедурами. Політика встановлює філософські основи кредитної діяльності, процедури ж відповідають на питання: «як?», І місце їм - в інструкції.

Цілі кредитної політики:

· Максимізація доходів від довгострокових або короткострокових кредитних операцій у рамках встановлених ризиків і у відповідності з діючими законами, правилами і нормативними документами.

· Схвалення позик на економічно продуктивні цілі в ринковій зоні банку.

· Створення надійних і рентабельних постійних клієнтів - позичальників і вкладників.

· Навчання і підвищення кваліфікації технічного та управлінського персоналу.

· Створення та підтримка обсягу кредитів і депозитів, відповідного капітальної потенційної і депозитної базі банку, а також складу некредитних активів. Менеджмент буде періодично розробляти цільові показники у вигляді співвідношень позичкової заборгованості і депозитів, максимально допустимого левериджу, бажаною ліквідності і так далі.

· Пристосування до змінних економічних, технологічних, законодавчих та конкурентних умов.

Відповідність законам і правилам

Ця секція кредитної політики констатує намір банку працюватиме у повній відповідності з місцевими і федеральними законами і правилами відповідних державних агентств. Крім того, повинно бути зазначено, що банк не допустить дискримінації щодо якого б то не було прохача або клієнта. Для забезпечення правової коректності роботи призначається спеціальний відповідальний співробітник (compliance officer), в обов'язки якого, крім нагляду за правомірністю операцій банку, входить навчання кредитних працівників з даних питань.

Адміністрування кредитної політики

Даний розділ кредитної політики виділяє процедури оновлення, інтерпретації та реалізації кредитної політики. Визначаються посадові особи, відповідальні за виконання таких процедур. У більшості випадків це керівник кредитного напряму діяльності банку (заступник правління, який курирує кредитний підрозділ). Розглядаються процедури ревізії, перегляду кредитної політики. Переглядати цей документ, як вже говорилося, потрібно щорічно, а при необхідності - і частіше. Керівник кредитного підрозділу представляє результати ревізії правлінню, і, якщо воно схвалює перегляд, цей факт фіксується в протоколі засідання. Одна з цілей ревізії - забезпечити, щоб політика банку продовжувала відповідати програмним заявам банку та його довгостроковим щорічними планами. Обов'язок кредитного працівника розуміти кредитну політику і діяти відповідно до неї - має бути підкреслено.

Повноваження щодо видачі позик

Хоча за надання кредитів в кінцевому рахунку відповідає рада директорів, він делегує свої повноваження конкретним працівникам або особливим групам або органам. Такими уповноваженими можуть бути:

· Конкретні службовці або особи, що посідають певні посади в банку (наприклад, директор по кредитах);

· Кредитні комітети, склад яких визначається документом з кредитної політики;

· Конкретні службовці або органи, групи, що мають право делегувати надані їм повноваження далі, вниз. Тип делегування залежить найчастіше від розміру банку. Наприклад, керівник кредитного напряму може мати право на видачу кредиту до $ 1 млн. і делегувати свої повноваження менеджеру відділу комерційних кредитів на схвалення позик розміром до $ 500 тис. Менеджер, у свою чергу, встановлює індивідуальні ліміти, що не перевищують $ 500 тис.

Політика має також визначити, на яких умовах і які позики повинні схвалюватися радою директорів банку або кредитним комітетом. Залежно від розміру банку і стану його позичкового портфеля рада директорів може безпосередньо брати участь у процесі схвалення кредитів чи ні, але напевно буде періодично ревізувати окремі аспекти кредитної діяльності. До числа найбільш важливих відносяться наступні:

· Тенденції в якості кредитів, що відображаються рейтингом ризикованості;

· Списки особливо контрольованих, класифікованих (прострочених проблемних, безнадійних та ін) позик;

· Тенденції прибутковості;

· Позики, що перевищують певний ліміт;

· Позики, видані директорам і службовцям банку;

· Тенденції у використанні кредитних ліній та гарантій;

· Типи відхилених кредитних заявок (без періодичного звернення до аналізу кредитних заявок рада директорів може втратити розуміння кредитної функції);

· Кваліфікація кредитного персоналу і забезпеченість кадрами.

Ця секція кредитної політики може також встановлювати максимальний розмір кредиту, який може бути виданий одному клієнту. Він може відповідати максимальному розміру позики, встановленому для даного банку нормативами регулятор. Можливо, знадобиться встановити менший ліміт. Рішення в даному випадку залежить від кількох визначальних чинників, у тому числі:

· Розмір резерву на покриття збитків за позиками,

· Здатність заповнити вказаний резерв доходами,

· Склад некредитних активів, таких, як інвестиційний портфель.

Загальні критерії схвалення кредиту

Цей розділ кредитної політики показує критерії оцінки кредитних заявок, які варто розглянути трохи докладніше.

Ринковий критерій. Визначаючи його, менеджмент повинен враховувати розмір банку, свій досвід, здатність реального моніторингу позик, а також здатність банку витримати несприятливі фактори, притаманні даному ринку. Визначення ринкового критерію (сегмента) має задовольняти цілям довгострокової стратегії банку. Допустимі винятки (наприклад, часткове фінансування) повинні бути обумовлені особливо уважно.

Критерій цільового використання. Всі позики повинні мати чітко визначене призначення, яке фіксується в кредитній справі.

Критерій повернення (погашення) позики. Кредити видаються тільки в тому випадку, коли клієнтом представлена ​​програма його погашення, причому з точним зазначенням джерела погашення позикових коштів. Ще одним важливим фактором є застава, що надається позичальником в якості забезпечення банківського кредиту. Його заставна вартість повинна покривати не тільки основний борг по кредиту, але й належні відсотки.

Інші питання, що відображаються у кредитній політиці:

· Строк кредитування.

· Повноваження персоналу по встановленню максимальних термінів кредитування за різними типами позик.

· Кредитна інформація. Всі позики повинні підтримуватися поточною інформацією: фінансовими звітами, звітами кредитних бюро, матеріалами прямих перевірок стану бізнесу та іншими.

· Взаємозв'язок кредитних і депозитних відносин з клієнтом. Політика відображає необхідність депозитних відносин як елемента надання кредиту.

· Концентрація позичкової заборгованості. Концентрація заборгованості періодично визначається і ревізується.

· Пайова кредитування. Ставлення банку до того факту, що позичальник отримує позики в інших банків, має бути зафіксовано в кредитній політиці.

· Структура кредитів. Встановлюється абсолютний «стеля» або процентні частки певних типів позичок (на обладнання, під нерухомість, сільськогосподарські та ін.)

· Встановлення ціни на кредит. Як будуть досягатися спільні цілі, переслідувані при встановленні процентної ставки. Кредитна політика визначає, яким чином встановлення процентних ставок буде сприяти підвищенню прибутковості банку. Ціноутворення за позиками - невід'ємна частина плану управління ресурсами. Тому кредитна політика повинна враховувати такі аспекти рівня відсотка, як ризик, ліквідність, чутливість до коливань ставок, залишки за депозитами, вартість нагляду і так далі.

Кредити бажані ...

Дана секція визначає прийнятні позики, відповідні законним і продуктовим потребам ринку. Оскільки важко класифікувати всі позики, видані банком, повинні бути описані широкі категорії прийнятних кредитів.

З урахуванням неоднорідності банків і їхніх можливостей критерій прийнятності, як правило, має варіанти, що можна аргументувати кількома прикладами.

· Короткострокові кредити комерційним і сільськогосподарським підприємствам на придбання поточних активів або оплату поточних витрат, з погашенням за рахунок обороту поточних активів. Такі позики повинні погашатися протягом року. Якщо цього не відбувається, залишок позики в кінці комерційного циклу має бути переоформлено вже як довгострокова позика з відповідною амортизацією.

· Термінові кредити комерційним і сільськогосподарським підприємствам, здатним погашати їх у влаштовують банк і позичальника терміни.

· Позики під заставні першої черги, які можна продати на вторинному ринку, або позики з характеристиками чутливості до коливань процентних ставок, відповідними стратегії банку в галузі управління ресурсами.

· Пайова участь в позиках, виданих іншими банками, за умови, що позичальник відповідає стандартам банку.

· Кредити для фінансування транспортування товарів за умови страхування з відповідним моніторингом.

· Проміжні кредити на будівництво з твердими зобов'язаннями щодо їхнього погашення.

І небажані

У документі з кредитної політики іноді легше назвати ті кредити, які небажано видавати, ніж ті, які кращі для банку. Небажані позики можуть бути описані дуже конкретно. Скажімо, якщо банк має досвід невдалого кредитування ресторанів, видача таких позичок може бути просто заборонено. Тим не менше, існують і деякі загальні характеристики небажаних позичок:

· Позики зі спекулятивними цілями;

· Одноразові позички, на основі яких не можна встановити довгострокові відносини з клієнтом;

· Незадовільні по термінах (з урахуванням характеру і терміновості кредитних ресурсів);

· Позики новим підприємствам, рівень капіталізації яких нижче встановлених банком стандартів.

1.2 Кредитна політика ЗАТ «Промсвязьбанк»

Промсвязьбанк реалізує довгострокову стратегію розвитку, спрямовану на активне просування послуг для фізичних осіб, посилення корпоративного бізнесу, а також зміцнення лідируючих позицій банку на ринку факторингу і міжнародного бізнесу, в галузі впровадження новітніх банківських технологій. Одна з основних завдань розвитку бізнесу банку на найближчу перспективу - зміцнити своє становище серед банків-лідерів на роздрібному ринку. На сьогоднішній день кількість клієнтів - фізичних осіб перевищує 786 тисяч.

Банк є принциповим учасником міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard Worldwide. Мережа банкоматів Промсвязьбанка постійно зростає і за останніми даними становить 906 пристроїв, у тому числі 19 з функцією cash-in. Понад 570 тисяч платіжних карт (включаючи кредитні), емітованих банком, підтверджують його провідні позиції на ринку пластикових карт.

У вересні 2007 року Промсвязьбанк приступив до реалізації нової кредитної програми для підприємств малого та середнього бізнесу. Сукупний портфель кредитів, виданих Промсвязьбанка підприємствам малого та середнього бізнесу за 2008 року, склав 19 млрд рублів. Банк видав більше 5 200 кредитів (з них овердрафтів порядку 370) на загальну суму 16 млрд руб. (Без урахування овердрафтів), середня сума кредиту склала 3,4 млн руб. При цьому на частку регіональних філій банку припадає 80% від загального числа виданих кредитів і 76% - від сукупного обсягу виданих кредитів.

Успішно розвивається і корпоративний бізнес. Більше 66 тис. клієнтів - юридичних осіб використовують широкий спектр високотехнологічних послуг, пропонованих банком. Стратегічно важливі галузі - зв'язок і телекомунікації, атомна, оборонна та харчова промисловість, транспорт, електроенергетика, авіація, машинобудування, туризм. Серед послуг для корпоративних клієнтів - розрахунково-касове обслуговування, валютний контроль, торгове і проектне фінансування, операції на фондовому ринку та ринку Forex, операції з векселями, послуги кредитування, факторингу та інші.

За результатами дослідження «Російський ринок факторингу в 2007 році: розширення кордонів», проведеному рейтинговим агентством «Експерт РА», Промсвязьбанк був названий лідером серед російських банків, що надають послуги факторингу. У загальному заліку - серед банків та спеціалізованих факторингових компаній - Промсвязьбанк займає друге місце. За даними дослідження, обсяг ринку факторингу в 2007 році збільшився за рік на 84%. Частка Промсвязьбанка при цьому склала 18,8%, що на 1,2% вище результату 2006 року. Із четвірки постійних лідерів ринку (Еврокоммерц, Промсвязьбанк, НФК і Петрокомерц), на частку яких припадає 64,7%, тільки Промсвязьбанк продемонстрував темпи росту, що випереджають ринок в цілому, - 185%. За даними «Експерт РА» за 2007 рік, частка Промсвязьбанка на ринку міжнародного факторингу Росії становить 73,5%. Таким чином, банк в черговий раз підтвердив лідерство в галузі міжнародного факторингу. У 2007 році Промсвязьбанк показав найвищі темпи розвитку факторингу в регіонах. У порівнянні з 2006 роком частка філій в загальному обсязі відступлених банку грошових вимог виросла на 193%. У 2007 році Промсвязьбанк став першим російським учасником міжнародної факторингової асоціації Factors Chain International (FCI), якому було присвоєно статус full member. За підсумками 2008 року портфель факторингових операцій Промсвязьбанка склав 26,2 млрд рублів, в порівнянні з аналогічним періодом минулого року даний показник збільшився на 95,5%. Обсяг відступлених Промсвязьбанку грошових вимог за 2008 р . склав 110 500 000 000 руб. У порівнянні з аналогічним періодом 2007 року даний показник збільшився на 81%. За звітний період Промсвязьбанк профінансував клієнтів на суму 86800 млн рублів. У вересні обсяг виплаченого банком фінансування перевищив 10 млрд рублів.