Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Формы и классификация страхования

Тверь 2011 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

§1.Сущность и функции страхования……………………………………………5

§2. Формы организации страховых фондов……………………………………..9

2.1. Децентрализованная форма или самострахование………………….9

2.2. Централизованная форма или государственное страхование…….11

2.3. Страховой фонд страховщика……………………………………….12

§3. Формы и классификация страхования……………………………….……. 15

3.1. Личное страхование……………………………………………….....19

3.2. Имущественное страхование………………………………………..24

3.2.1. Страхование имущества…………………………………….25

3.2.2. Страхование ответственности………………………………27

3.2.3. Страхование предпринимательских рисков……………….30

Заключение……………………………………………………………………….33

Список литературы………………………………………………………………35

Приложения

Введение

Страхование представляет собой одну из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Опыт показывает, что страхование является мощным фактором воздействия на экономику. Это особый прием борьбы в условиях случайного характера наступления чрезвычайных событий, а человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму.

Очевидна актуальность темы: в настоящее время в нашей стране происходят глубокие экономические перемены и в этих условиях страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. Общество пришло к выводу, что пересмотр роли и места рыночных механизмов в развитии экономики является объективной необходимостью. В общественном сознании все активнее внедряется мысль об оценке страхования как неотъемлемо элемента рыночной инфраструктуры.

Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества, а также крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе.

В специальной и экономической литературе к разряду дискуссионных вопросов относится вопрос об экономической сущности страховых отношений. Одни авторы считают, что страхование является самостоятельной экономической категорией, отдельной от финансов, денег, кредита и других, которой присущи свойства, характерные только ей. Другие считают, что страховые отношения следует рассматривать как составную часть товарно-денежных отношений, в качестве объекта купли-продажи которой выступает страховая услуга. И наконец согласно третьей точки зрения страхование рассматривается как экономическая категория, входящая составной частью в категорию финансы, т.к. ее специфические особенности служат объективной предпосылкой для включения страховых отношений в качестве самостоятельной сферы в финансовую систему.

Целью данной работы является изучение вопроса о сущности страхования и его места в системе экономических отношений для углубления собственных знаний, а также соотнесение полученных теоретических знаний с Российской экономической действительностью. Также, на основе изученного материала и его анализа сделать выводы о состоянии и будущем развитии страховой системы в нашей стране.

Отсюда вытекают следующие задачи:

изучить сущность страхования;
проанализировать дискуссионный вопрос о сущности страхования;
раскрыть функции страхования;
рассмотреть формы организации страховых фондов;
изучить и формы и классификацию страхования.

Тема страхование является достаточно разработанной как в зарубежной, так и в отечественной литературе. Существует множество точек зрения о сущности страхования и его месте в системе экономических отношений. Наиболее известными отечественными трудами в этой области являются исследования Александрова А. А., Денисовой И. П., Орланюк-Малицкой Л. А., Черновой Г. В. и др. При написании курсовой работы были использованы именно эти труды, опубликованные отдельными работами в книжных и периодических изданиях.

§1. Сущность и функции страхования

Страхование – особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат.

Чтобы глубже понять сущность и назначение страхования как экономической категории, необходимо согласиться с тем, что понятие «страхование» в науке и практике применяется в широком и узком смыслах.

В узком понимании это те отношения, которые регулируются Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и являются предметом деятельности специализированных страховых организаций (страховщиков). В широком смысле страхование включает и социальное страхование, и обязательное медицинское страхование, и взаимное страхование, которые регулируются другими законодательными актами.

Экономическая сущность страхования заключается в том, что убытки раскладываются на многих страхователей, и их взносы сравнительно необременительны для каждого из них.

В экономической литературе имеют место разные точки зрения на страхование как на экономическую категорию и сформулировано значительное количество определений. Приведем несколько примеров.

Так, по мнению Ф. Коньшина, «страхование является одним из методов создания централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов и потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных»¹.

Словарь страховых терминов дает следующее определение страхования: «Официальный социальный механизм, предназначенный для сокращения риска путем передачи рисков нескольких индивидуальных субъектов права страховщику на основе договора между ними. Договор, по которому одно лицо (страховщик) соглашается обеспечить или гарантировать другому лицу (страхователю), что наступающий по конкретно определенной причине ущерб либо причитающийся при наступлении оговоренных обстоятельств доход будет возмещен в будущем первым, которому на основе встречного удовлетворения последним будет выплачена сумма установленной страховой премии в указанный срок».²

Профессор Л.И. Рейтман придерживался мнения, что «страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией.»³

Академик К.Г. Воблый страхование относит к распределению: «страхование как экономическая мера защиты целостности имущественного фонда должно рассматриваться в связи с распределением.»⁴

По мнению А.А, Гвозденко⁵ экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности страхования заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователем страховых взносов, предназначенных для производства страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования. Есть и другие точки зрения.

По моему мнению, страхование является экономической категорией, входящей составной частью в категорию финансы, т. к. обладает рядом признаков, которые позволяют отнести его к ней (такие, как объективность отношений, денежный характер отношений (как распределительный, так и перераспределительный), формирование целевых фондов денежных средств). Относительно сущности страхования я придерживаюсь мнения о том, что она заключается в формировании специальных фондов для осуществления денежных перераспределительных отношений между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев.

Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Наряду с обеспечением страховой защитой лиц, заключивших соответствующие договора, страхование играет также важную социальную роль в жизни современного рыночного общества. Основные функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории, состоят в следующем:

Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Четвертая функция – сберегательная – заключается в том, что возникает потребность в страховой защите достигнутого семейного достатка. Происходит это путем организации страхования жизни при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Пятая функция – контрольная – заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с ней, на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый контроль за правильным проведением страховых операций.

§2. Формы организации страховых фондов

Страховой фонд – это материально-вещественный носитель страховой защиты общественного производства.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством в различных общественно-экономических формациях и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного воспроизводства в любом обществе.

Таким образом, страховой фонд – это элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемых из взносов страхователей и находящийся в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика.

Существуют три формы организации страхового фонда:

децентрализованная форма;
централизованная форма;
страховой фонд страховщика.

Рассмотрим более детально каждую из вышеперечисленных форм организации

Децентрализованная форма или самострахование.

Децентрализованная форма означает создание страхователем собственного страхового (резервного) фонда за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств. Как правило, такая форма страховых фондов создается в виде натуральных запасов и должна возобновляться ежегодно. Используя этот метод, любой субъект хозяйствования за счет своих средств сам формирует фонд материальных благ, который он намеревается сам использовать в определенных случаях, в частности, при наступлении ущерба. Он выступает одновременно и в роли страхователя, и в роли страховщика.

Лицо, создающее страховые продукты на основе метода самострахования, само принимает решение о направлениях и конкретных обстоятельствах использования средств страхового фонда, за счет которого создаются страховые продукты. Никто кроме него не распоряжается и не имеет права распоряжаться этим фондом. Оно использует для создания страховых продуктов только свои материальные ресурсы и несет ответственность по поводу создания страховых продуктов только перед самим собой.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ. Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

Характерные признаки метода самострахования:

единоличная собственность обособленного субъекта хозяйствования, создающего страховой продукт, на средства страхового фонда, проявляющаяся в правах владения, распоряжения и использования данного фонда;
отсутствие страховщика, т.е. специализированной страховой организации, участвующей в процессе создания страховых продуктов;
участие обособленного субъекта хозяйствования в процессе создания страховых продуктов одновременно в роли страховщика и страхователя;
наличие ответственности субъекта хозяйствования по поводу создания страховых продуктов только перед самим собой;
нетоварный характер создаваемого страхового продукта.

Однако такая форма создания страхового фонда не может полностью достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления несчастного случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя и определить время, достаточное для создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство должно накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению.

2.2. Централизованная форма или государственное страхование.

Централизованная форма страхования – система мероприятий по созданию особого денежного (страховой) фонда, источником образования которого служат общегосударственные, местные и другие ресурсы. Он обеспечивает возмещение ущерба от аварий, бедствий в масштабах государства. Формируется как в денежной, так и в натуральной форме – путем уплаты страховых взносов обособленными физическими и юридическими лицами.

Натуральные резервы формируются из регулярно возобновляемых запасов готовой продукции сырья, материалов, топлива, продовольствия и т.п. Денежные резервы фондов образуются ежегодно при составлении федерального бюджета. В отраслях народного хозяйства денежные резервы создаются в виде фондов для оказания финансовой помощи предприятиям и организациям данной отрасли.

Социальное государственное страхование – система социальной защиты, основанная на страховых взносах, гарантирующая получение денежного дохода в старости, в случае болезни, инвалидности и в других установленных законом случаях, а также медицинское и другие виды обслуживания. Государственное социальное страхование состоит из четырех видов страхования: пенсионного, медицинского, социального страхований и страхования занятости (страхования по безработице). Его финансовую базу составляют государственные внебюджетные страховые фонды - Пенсионный фонд РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ. Они обеспечивают сбор и накопление обязательных к уплате страховых взносов – основного источника средств, за счет которого финансируются денежные выплаты и услуги, предоставляемые трудящимся по системе государственного социального страхования. Денежные средства и иное имущество фондов являются федеральной собственностью. Государственное социальное страхование носит обязательный характер, что выражается в обязательности уплаты страховых взносов и в обязательности предоставления обеспечения, гарантированности реализации прав застрахованных.

Размеры страховых устанавливаются федеральным законом по каждому виду страхования с учетом расходов, необходимых для обеспечения гарантированных государством выплат и услуг. Контроль за своевременной и полной уплатой страховых взносов осуществляется фондами и Государственной налоговой службой РФ.

2.3. Страховой фонд страховщика.

Страховой фонд страховщика (централизованная и децентрализованная формы). В результате страховой деятельности децентрализовано образуется денежный фонд, основным источником которого являются поступления страховых платежей и взносов и отчисления от дохода. Этот фонд, созданный для организации замкнутой раскладки ущерба, носит строго целевой характер, функционирует и используется централизованно. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы.

При страховой форме образования страхового фонда, он создается за счет взносов многочисленных юридических и физических лиц, изъявивших желание застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств. Таким образом, средства этого фонда, собираемые специализированными организациями – страховыми обществами, предназначены для строго определенной цели – возмещение своим страхователям потерь, понесенных ими в результате стихийных бедствий, несчастных случаев или других непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в договорах страхования.

Страховой фонд, образуемый в стране с помощью института страхования, по существу является совокупностью отдельных, локальных фондов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (взносов) с определенного круга лиц, а именно со своих клиентов, страхователей данной страховой компании, и предназначенных для возмещения ущерба именно этому ограниченному кругу лиц.

По своему назначению фонды можно разделить на универсальные и специальные. Создание универсальных фондов (основных, оборотных и др.) вызвано необходимостью функционирования организации как хозяйственной единицы. К специальным фондам относятся страховые резервы, резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также иные фонды, необходимые для осуществления страховой деятельности.

По правовым источникам возникновения фонды можно разделить на нормативные и ненормативные. Нормативные – уставный фонд и страховые резервы – создаются организацией в соответствии с законодательством для своего функционирования. Ненормативные – фонды накопления и потребления – не являются обязательными. Причиной их создания может быть непосредственное обеспечение внутренней устойчивости организации.

В составе денежного страхового фонда можно выделить страховые фонды и резервы:

Рис. 1. Состав фондов страхования⁶

Страховой фонд характеризует состояние финансовой базы страховщика, так как от его размера зависит успех страховых операций. Финансовая устойчивость страховщика, касающаяся размера страхового фонда, находится в прямой зависимости от количества застрахованных объектов: чем больше их количество, тем финансовый результат прочнее, устойчивее.

§3. Формы организации страхования

Формы страхования можно рассматривать как организационно-правовые способы его осуществления, посредством которых реализуются индивидуальные, групповые и общественные потребности в страховании. Согласно закону о страховании, страхование в России может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольная форма осуществления страхования отражает индивидуальные и групповые (коллективные) потребности в страховании. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем. Правила, определяющие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно и согласуются с Федеральным органом государственного надзора за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществления страховой деятельности. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство.

Добровольное страхование характеризуется следующими признаками:

Договор страхования заключается на основе свободного волеизъявления страхователя и страховщика исходя из оценки рисков и своих возможностей. Возможности страховщика могут быть ограничены: составом видов страхования, разрешенных полученной страховщиком лицензией, объемом страховых обязательств, которые он может принять на себя с учетом финансового состояния и перспективы передачи части страховой ответственности перед страхователем другому страховщику по договору перестрахования; высокой степенью вероятности наступления страхового случая, влекущего убытки. Возможности страхователя могут ограничиваться недостаточностью денежных средств для уплаты страховой премии страховщику; не полностью удовлетворяющими страхователя условиями страхования, предлагаемыми данным страховщиком. Для страховщиков заключение договора страхования на условиях, предлагаемых страхователем, не является обязательным.⁷
Основополагающие требования к заключению и выполнению договоров добровольного страхования, а так же основные права, обязанности и ответственность страхователя и страховщика устанавливаются ГК РФ, Законом «Об организации страхового дела в РФ», Законом РФ «О медицинском страховании граждан РФ» и другими нормативными актами. Конкретные же страховые правоотношения страхователя и страховщика устанавливаются договорами добровольного страхования, которые должны разрабатываться в полном соответствии с законодательством РФ, утверждаться руководителем страховой организации и согласовываться с государственным органом страхового надзора.
Существенные условия договора добровольного страхования – предметы (объекты) страхования, страховые риски (страховые случаи), страховая сумма и срок страхования, а также некоторые другие условия (страховой тариф, размер франшизы, льготы по оплате Страховой премии в виде предоставления рассрочки платежей и/или скидки) согласовываются страхователем и страховщиком при заключении договора.
Срок действия добровольного страхования ограничен всегда сроком действия договора страхования

Действие договора добровольного страхования начинается с момента уплаты страхователем страховой премии или первого ее взноса страховщику, если договором не предусмотрено иное. При неуплате очередного взноса страховая защита (действие страхования) прекращается, а страховщик вправе расторгнуть договор страхования.

Обязательная форма осуществления страхования отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Способ обязательного страхования позволяет непосредственно включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются данные страховые потребности, но которые в недостаточной степени в данный момент осознают свой страховой интерес. Кроме того, способ обязательного страхования позволяет обеспечить страховую защиту конкретного общественного страхового интереса.

В отличие от добровольного страхования, общественные страховые потребности признаются таковыми непосредственно государством – его законодательной властью. Поэтому обязательное страхование осуществляется в силу законов (ч. 3 ст. 3 Закона «Об организации страхового дела в РФ и др.), которыми устанавливаются, как правило, виды, условия и порядок проведения такой формы страхования.

Практика осуществления обязательного страхования, закрепленная гражданским законодательством, показывает, что оно может осуществляться не только как обязательное в силу закона (обязательное законное страхование), но и как обязательное в силу договора (обязательное договорное страхование). На договоре может быть основана, например, обязанность страхования имущества (на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества).

Обязательному страхованию присущи следующие признаки:

Полный охват обязательным страхованием всех видом имущества (принадлежащего предприятиям, организациям, физическим лицам), видов гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам, категорий государственных служащих, специалистов, граждан, которые указаны в соответствующем законе об обязательном страховании или в отдельных положениях специальных законов, иных правовых актов.
Оформление страховых правоотношений, договора страхования страхователем и страховщиком осуществляется на основании и условиях закона, иного правового акта.
Обязательное государственное страхование оплачивается страховщиком в размере, определенном законами, иными правовыми актами о таком страховании.⁸
Не ограниченное обычно по сроку действия обязательного страхования: физическое лицо и его имущество считаются застрахованными, пока данное лицо работает в определенном органе государственной власти, данной отрасли, организации; имущество считается застрахованным, пока находится в эксплуатации.
Гражданская ответственность страхователя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по обязательному страхованию⁹:

лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования;
если страхователь не заключил договор обязательного страхования в пользу определенного лица или заключил договор на худших условиях по сравнению с предусмотренными законом, то при наступлении страхового случая он несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании;
суммы, неосновательно сбереженные страхователем за счет невыполнения или ненадлежащего выполнения своей обязанности по обязательному страхованию, взыскиваются по иску органа государственного страхового надзора в доход РФ с начислением на эти суммы процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ.