МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

    Уральский финансово-юридический  институт 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

По курсу: ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ

НА  ТЕМУ: ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА 
 
 
 

Екатеринбург

2008 

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение…………………………………………………………………………………...3

1. Сущность, принципы, функции и роль кредита в экономике………………………5

2. Основные  формы кредита…………………………………………………………….14

3. Виды  кредита…………………………………………………………………………..23

Заключение……………………………………………………………………………….28

Список  использованной литературы…………………………………………………...30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

    Одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является соответствующим  образом организованная кредитно-банковская система, которую часто называют сердцем экономики, перекачивающим кровь особого рода — деньги. Действительно, значение кредита и кредитных отношений в современной экономике трудно переоценить.

    Кредит (лат. — ссуда, долг) является категорией исторической, отражающей развитие экономических отношений в обществе. Он возник на заре цивилизации в период разложения первобытнообщинного строя на базе имущественной дифференциации общины. Развиваясь вместе с общим развитием экономики и по её законам, кредит достиг своего расцвета в условиях рыночной экономики. Он является такой же её объективной и неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда в целом.

    Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

    Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

    Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

    На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости

    Практика  предоставления кредита существует очень давно. В процессе развития института кредитования изменялись условия предоставления кредитных ресурсов и методы их возврата. В настоящий момент кредит представлен многообразием форм и методов.

    Цель  курсовой работы – изучить формы  и виды кредита.

    Поставленная цель достигается решением следующих задач:

    1. Рассмотреть сущность, принципы, функции и роль кредита в экономике,

    2. Исследовать  формы кредита, их особенности.

    3. Проанализировать классификацию  видов кредита.

    Теоретико-методологической базой исследования послужили учебники отечественных и зарубежных экономистов и финансистов, публикации специальной периодической печати, ресурсы Интернет. 
 
 
 
 
 

    1. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ

    Сегодня в научной литературе встречаются  различные трактовки термина «кредит». Так  в словаре В.Даля «кредит» трактуется следующим образом:«Кредит -  купеческое доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок»¹.

    В словаре С.Ожегова кредит определяется как «ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров) в долг; коммерческое доверие»².

    В энциклопедическом словаре дан  следующий вариант этого термина. Первое трактует кредит как «предоставление  денег или товаров в долг (пользование  на срок на условиях возвратности) и, как  правило, с уплатой процента»³.

    В финансовом словаре кредит трактуется как   «ссуда, предоставляемая в денежной или натуральной форме наусловиях возвратности и, как правило, с уплатой определенного по соглашению между кредитором и должником процента за пользование кредитом»⁴.

    По  мнению А.Ю.Казака «кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками»⁵.

    Дробозина Л.А понятие кредита теснейшим образом связывает с понятием ссудного капитала -  «кредит - как форма движения ссудного капитала»⁶.

    Коллектив автором Института Российской академии наук, Российской академии естественных наук, МГУ им. М.В.Ломоносова, Финансовой академии при Правительстве РФ под  ред. В.К.Сенчагова и А.И.Архипова считает, что  «кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е.  денежного капитала предоставляемого в ссуду»⁷

    Лаврушин  О.И.  в результате анализа основы кредита  считает, что уместить сущность кредита в одном определении  представляется затруднительным. В  связи с этим «определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита»⁸. Так, О.И.Лаврушин предполагает, что «кредит – это:

    - взаимоотношения между кредитором  и заемщиком;

    - возвратное движение стоимости;

    - движение платежных средств на  началах возвратности;

    - движение ссуженной стоимости;

    - движение ссудного капитала;

    - размещение и использование ресурсов  на началах возвратности;

    - предоставление настоящих денег  взамен будущих денег»⁹.

    Таким образом, сущность кредита можно  охарактеризовать как  передачу кредитором ссуженой стоимости заемщику для  использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

    По  моему мнению, данное определение  кредита является наиболее корректным.

    Место и роль кредита в экономической  системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями  как общего, так и выборочного  характера.

    Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

    Экономия  издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

    Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

    Обслуживание  товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

    В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

    Итак, обобщенно: кредит - это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу средств, предаваемых  во временное пользование.

    В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
• создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
• замещение наличных денег кредитными операциями. (таблица 1)

Таблица 1 - Роль и функции кредита в воспроизводственном процессе¹⁰

    Кредит  в современных условиях служит объектом активного государственного регулирования. Вообще, денежным кредитным регулированием называют совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчетов в целях воздействия на экономику. Центральный банк главный, но не единственный орган регулирования. Существует целый комплекс регулирующих органов. Осуществляя кредитное регулирование, государство преследует следующие цели: воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно, таким образом, достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных экспертов на внешнем рынке. Таким образом, воздействие на кредит позволяет достичь более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. В той связи интересным, на мой взгляд, представляется вопрос принципов кредитования народного хозяйства. Причем следует отметить, что в банковской практике принципы кредитования народного хозяйства применяются не изолированно, а в совокупности. Это позволяет обеспечить результативность процесса кредитования, то есть своевременное предоставление и возврат выданных средств. Одновременное применение принципов кредитования имеет особенно актуальное значение на современной стадии развития рыночной экономики  (таблица 2).

Таблица 2 - Принципы кредитования народного хозяйства¹¹

    Рассмотрим  основные принципы кредитования, которыми являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд,  платность, целевой характер предоставления ссуд.

    Возвратность  кредита - обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

    Срочность кредита -  это способ достижения возвратности кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

    Частичным исключением из этого правила  являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв., в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

    Дифференцированность  кредита. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий его деятельности. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

    Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

    Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты их использования. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

    - перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

    - регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

    - на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

    Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.

    Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

    Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

    - цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

    - темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

    - эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

    - ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

    - динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

    - динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

    - сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

    - соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

    При установлении процента учитываются  следующие факторы:

    - процентная ставка устанавливаемая  ЦБ;

    - средняя процентная ставка по  межбанковским кредитам;

    - средняя процентная ставка по  привлеченным вкладам или депозитам;

    - соотношение своих и заемных средств: чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит;прос на кредитные ресурсы: чем выше спрос, тем дороже кредит;

    - срок, на который испрашивается кредит, степень риска по кредиту;

    - финансовая стабильность в стране: чем выше темп инфляции, тем дороже кредит.

    Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. 
 

2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ  КРЕДИТА

    Формы кредита тесно связаны с его  структурой и в определенной степени  с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

    • ссуженной стоимости;

    • кредитора и заемщика;

    • целевых потребностей заемщика.

    В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

    Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

    В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.