Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Формы и виды кредитования

Содержание

I Введение

Необходимость и сущность кредита
Системы и формы кредитования
Формы, виды и классификация кредита

II Запсибкомбанк

1.Краткая характеристика «Запсибкомбанка»

2. Анализ процесса кредитования в ОАО «Запсибкомбанк»

3. Особенности кредитования в современных условиях

4. Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования, оценка их эффективности

Заключение

Список литературы.

Приложения

Введение.

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.

В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

Степень кредитного риска зависит главным образом от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. В условиях усиления конкуренции между банками механизм выдачи кредитов становится все проще: процентные ставки и тарифы снижаются, растут сроки, на которые можно взять кредит и суммы, банки устанавливают отсрочку первого платежа, снижаются требования по списку предоставляемых клиентом документов. Это в свою очередь приводит к росту просроченной задолженности. Вот почему все более важную роль начинают играть факторы, связанные с формированием и повышением эффективности кредитного процесса.

Актуальность настоящей работы обусловливается стремительным развитием рынка потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату

полученных средств.

Цель курсовой работы - изучение основных форм и видов кредита.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

· изучить сущность и функции кредита;

· раскрыть структуру кредита;

· изучить основные формы и виды кредита;

· рассмотреть кредитование на примере «Запсибкомбанка»

Объектом работы является кредит, а предметом формы и виды кредита.

Необходимость и сущность кредита.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму

движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться

из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного

перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности

кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и

цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации

прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их сущности, сопоставление их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношении является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик. Второе отличие кредита от денег заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Тем не менее, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной

экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как

крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и

другие предприятия.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием

человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и

хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись

кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства

на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение

благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Термин – Кредит происходит о латинского слова «CREDITUM» (ссуда, долг;

доверие; он верит) и означает разновидность экономической сделки, договор между

юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, т.е. кредитор

предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях

имущество. Принципиальные характеристики кредита заключаются в срочности,

возвратности и платности.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного

капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит

трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между

кредитором и заемщиком.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий

и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату

передается во временное пользование.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота

и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются

временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других

возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким

образом кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за

кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их,

объем продукции, освоение новых технологий, .

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на

денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования

хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств

для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны (например)

когда:

· Предприятие находится «в прорыве», потому что сорвалась по той или

иной причине реализация продукции.

· Подвели поставщики или покупатели

· Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.

Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а наоборот, во много раз

возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим

перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом, кредит

стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников

капитала для расширения производства на основе достижений научно –

технического прогресса.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений

возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение

централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход

преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется

роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль

кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита в рыночной

экономики, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива

капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность

индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями

с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение

более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения

общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных

характер и активно используется государством в регулировании производственных

пропорций.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и

возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования

экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без

использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

2. Основные этапы развития кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных

этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как

по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным

участникам.

• Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное

отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные

отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств

и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала,

характерными чертами которого были:

· полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой

договоренностью между кредитором и заемщиком;

· ограниченность распространения (кредит использовался в основном в

сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т. е. без

последующей капитализации);

· сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического

способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных

финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с

обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков

были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило

некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на

заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции

начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых

отношений, специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных

валют).

• Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита

характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных

посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на

базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие

функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных

институтов:

· аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей

капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

· обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и

физических лиц (в дальнейшем — и для государства);

· проведение ряда специальных финансовых операций (например, по

обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и

соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов

предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в

нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых

кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и

торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали

приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались

типовые процедуры кредитования, средне – региональные и средне – национальные

ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в

целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила

децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка

ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами

провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

• Современное состояние. Основной признак этого этапа — централизованное

регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице

центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных

институтов, наделенных монопольными функциями по координации и

нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало

формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также

существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков,

например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность

центральных банков развивалась по направлению, прежде всего использования

кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов

рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их

стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие

информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских

сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные

отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники

обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой

деятельности, в том числе — на международных рынках.

II. Система и формы кредитования

1. Образование средств для кредитования.

Откуда и каким образом появляются средства, которые можно использовать в

качестве заемных ресурсов для удовлетворения потребностей

товаропроизводителей и государства?

Прежде всего, свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной

деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной

продукции постепенно, также по частям предприятие тратит ее на покупку сырья,

топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные

средства на счетах предприятий и банков.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для

заработной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два

раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию

происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения

денежных средств.

Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения

бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда

совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются свободные

остатки денежных средств, которые также могут быть использованы теми, кто в

этих ресурсах нуждается.

Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств могут стать

денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов

над текущими расходами, либо просто не использованные в течение какого-то

времени на текущие потребительские нужды и аккумулированные банками. Сбережения

образуются в результате разрыва во времени процессов получения населением

доходов и их использования. На 1 января 1999 г. население России хранило только

в Сберегательном банке 126,8 млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7%

всех вкладов в коммерческих банках страны[1]

. Объяснять значительные размеры сбережений российского населения в период

кризисного состояния экономики и снижения общего уровня доходов населения лишь

превышением его доходов над расходами вряд ли было бы верным. Но это факт.

Объективная необходимость существования, образования и использования ресурсов

для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его движения -

кредита вызывается следующими обстоятельствами:

· во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным

образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий

разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд

и потребностей воспроизводства;

· во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса

кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и

предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

· в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления

предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе

кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных

суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Кредит

позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий

субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в

полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала

позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии,

осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных

достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным.

Следует обратить внимание на принципиальное, качественное отличие ссудного

капитала от денег: оно состоит в том, что он представляет собой действительно

капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время

деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста

стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что

масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег,

находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая сумма государственной

и частной задолженности составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в

обращении - около 146 млрд. долл. Объясняется это тем, что одна и та же

денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал

[2].

2. Основные функции кредита и базовые принципы кредитования.

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита

есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

Посредством использования функций кредита предприятия различных форм

собственности и общество в целом добиваются эффективности производства,

ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое

практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее

эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

1. Распределительную - она заключается в распределении

на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств,

а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе

временного предоставления средств предприятиям и организациям для

удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом

обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

2. Эмиссионную – она заключается в создании кредитных

средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в

процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с

деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие

данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег

происходят безналичные расчеты.

3. Контрольную – она состоит в осуществлении контроля за

эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции

проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется

всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится

наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается

кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк

или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние

заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить

несвоевременный возврат долга.

Кредитование имеет две разновидности:

· кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой

выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);

· кредитование как разновидность расчетов, т. е. расчетов с рассрочкой

платежей.

По сфере применения и видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов:

· межбанковский кредит, при котором заемщиком является банк;

· коммерческая ссуда, т. е. кредит для коммерческих целей, при котором

заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество и т. п.

Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным

договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (т. е. кредитору)

заявку и другие требуемые им документы. В заявке указываются цель получения

кредита, сумму и срок, на который испрашивается кредит. Количеств и виды других

документов устанавливаются конкретным банком-кредитором. К ним обязательно