Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Формы и виды кредитования. 2

Оглавление:

Введение…………………………………………………………………………3

1. Сущность кредита………………………………………….......................5

1.1. Определение и сущность кредита………………………………………...5

1.2. Функции кредита…………………………………………………………..10

1.2. Принципы кредитных отношений..........................................................12

2. Основные формы кредитных отношений………………………………..15

2.1. Характеристика форм кредита……………………………………………15

2.2.Современные способы банковского кредитования……………………..20

2.3. Кредитование по контокорренту ………………………………………...22

2.4. Кредитование по овердрафту……………………………………………26

2.5. Кредитование в порядке кредитной линии……………………………..29

3. Рынок межбанковского кредитования…………………………………..32

3.1. Организация и основные участники рынка межбанковских кредитов…32

3.2. Центральный Банк - как кредитор на рынке межбанковского кредитования………………………………………………………………...36

3.3. Банк России - как заемщик кредитных ресурсов………………………...39

Заключение………………………………………………………………………42

Список литературы……………………………………………………………...44

Введение.

Предметом моей работы является кредит и его разновидности. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости на условиях возвратности. В своем историческом развитии он миновал несколько этапов, каждый из которых отличался и по степени его распространения, и по функциям, и по участникам.

Кредит может иметь товарную и денежную форму. Первоначально, при возникновении кредита, он имел натуральную форму в виде зерна, скота и т.д. Позже, с развитием обмена, появилась и денежная форма, которая преобладает в современной экономической системе.

Основным признаком первичного становления кредитных отношений было полное отсутствие специализированных посредников. Ссудным капиталом являлась собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а только право на временное пользование им. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме ростовщического капитала. Он не был связан непосредственно с оборотом средств товаропроизводителей и в основном обслуживал непроизводительные расходы феодалов, мелких ремесленников и крестьян.

Со становлением капиталистического способа производства этот этап завершается и на рынке появляются ссудные капиталы специализированных посредников, представленных кредитно-финансовыми организациями. Эти первые банковские учреждения возникли на базе ростовщических контор и приняли на себя функции, ставшие в последствие традиционными для многих финансово-кредитных институтов. Растущий интерес на услуги специализируемых посредников привел к стремительному развитию банковской системы.

На разных этапах экономического цикла роль кредита не одинакова. В условиях экономического подъема и стабильности он выступает фактором

роста, перераспределяя огромные денежные и товарные массы, питает предприятия и физические лица дополнительными ресурсами. В условиях современного рыночного хозяйства благодаря кредиту аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества. Их использование на основе кредита не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и товарного капитала. Но именно его закономерности будут определять особенности движения кредита во всех его формах, независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

Актуальность моей работы обусловлена тем, что кредитные отношения играют важную роль в экономике любой страны, способствуя перераспределению денежных средств, экономии издержек обращения, концентрации капитала в нужных отраслях, а также повышению уровня жизни.

В данной курсовой работе ставится цель изучить следующие вопросы:

- дать определение кредита, описать его основные принципы и базовые функции;

- классифицировать различные виды кредита;

- проанализировать кредитную систему Российской Федерации.

1. Сущность кредитования.

1.1.Определение и сущность кредита.

В современной экономической литературе можно встретить две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие происходит от латинского слова credit, означающее в переводе «он верит». Другие утверждают, что оно берет начало от латинского термина creditum, которое переводится как ссуда или долг¹.

Возникновение кредита связано со становлением товарно-денежных отношений. Первоначально он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), но вскоре, с развитием товарно-денежных отношений, кредит приобрел денежную форму.

Существует несколько теорий кредита, оказывающих влияние на его становление и развитие. Наиболее известные из них – натуралистическая и капиталотворческая теории.

Натуралистическая теория кредита была обоснована английскими экономистами А. Смитом и Д. Рикардо. Основные постулаты этой теории заключаются в следующем:

- объектом кредита являются натуральные, т.е. не денежные, вещественные блага;

- кредит представляет собой движение натуральных благ, и поэтому есть лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей;

- кредит выполняет лишь пассивную роль, следовательно, банки являются только скромными посредниками.

Представители натуралистической школы давали искаженную трактовку сущности кредита и его роли в экономике. Их ошибка была в том, что они не понимали кругооборота промышленного капитала в трех формах и сущности ссудного капитала, как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме.²

В результате их трактовки кредит представлял собой способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала³.

Основоположником капиталотворческой теории был английский экономист Дж. Ло. Он считал, что кредиту принадлежит решающая роль в развитии экономики. Кредит отождествлялся с деньгами и богатством. Банки Ло рассматривал уже не как посредников, а как создателей капитала. Он предложил идею создания эмиссионного банка, с помощью которого можно привести в движение все производительные силы общества и обогатить страну. Но на практике эти идеи провалились.

Кризис 1929-1933 г.г. окончательно показал несостоятельность капиталотворческой теории. Но взяв за основу эту теорию, известный экономист Дж. Кейнс обосновал принципы кредитного регулирования экономики, согласно которым кредит определяет экономическое развитие. Чтобы стимулировать производство и потребительский рынок необходимо способствовать расширению инвестиций путем снижения ссудного процента.

Кейнс приравнивал ссудный капитал к деньгам и определял уровень процента от количества денег в обращении.

Кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона – кредитор – предоставляет другой стороне – заемщику – какую-либо ценность в обмен на обещание заемщика вернуть его или его эквивалент в будущем. Но одного доверия при кредитовании, конечно, недостаточно.

Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, где денежная форма переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная – в товарную, и товарная – вновь в денежную.⁴

Организация воспроизводственного процесса хозяйствующих субъектов создает условия для временного высвобождения средств и потребности в них. Именно здесь и возникает кредит, как особая форма стоимостных отношений. Высвободившаяся стоимость у одного экономического субъекта какое-то время не вступающая в новый воспроизводственный процесс, может использоваться другим субъектом, испытывающим временную потребность в дополнительных средствах. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения. Например, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодалов, ремесленников и крестьян.

По тому, как развивалось товарное производство, кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала приводит с одной стороны к появлению временно свободных средств, а с другой – к потребности в дополнительных ресурсах. Потребность в кредите может возникнуть при недостаточности средств для

осуществления инвестиций, реконструкции и модернизации производства, из-за недостатка фактических запасов оборотных средств, из-за нарушения поступлений выручки от реализации продукции или услуг, иных платежей.⁵

Временное высвобождение денежных средств может возникать не только в сфере материального производства, но и у государства, бюджетных организаций и населения. Временное высвобождение денежных средств у одних субъектов и потребность в них у других- это и есть процесс кругооборота капитала. Следовательно, кредит можно определить как предоставление денежных средств или товаров на условиях последующего возврата этих средств в установленные сроки, включая оплату процентов за их использование.

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуду. Кредиторы являются собственниками ссужаемых средств и получают ссудный процент за предоставление кредита. На ранних стадиях развития кредитных отношений кредиторами выступали ростовщики. При развитии товарного производства денежные средства стали предоставлять банки. Если кредит берется товарами, то кредитором выступает товаропроизводитель.

Заемщик- -это сторона получающая ссуду и принимающая на себя обязательства возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ею.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом.⁶ Вступая в кредитные

отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов.

В рамках кредитных отношений один и тот же субъект может быть как кредитором, так и заемщиком одновременно. К примеру, если предприятие получило ссуду в банке, то кредитором выступает банк, а предприятие – заемщиком. Но если предприятие хранит денежные средства в банке, то оно выступает кредитором, а банк – заемщиком. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как отношения, обладающие определенными свойствами.⁷

В зависимости от того, кто является заемщиком, можно выделить различные формы кредитования:

государственная – когда государство берет в долг на определенный срок и на определенных условиях;

коммерческий кредит – предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары;

гражданский кредит – участниками кредитных отношений являются физические лица;

международная форма кредита – один из участников кредитной сделки является зарубежный субъект.

Основной формой современного кредита является банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками в денежной форме. Такой

кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в виде выдачи ссуд или векселей.

Для того чтобы выяснить полностью сущность кредита как экономической категории, следует установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений и определить его функции, которые также имеют объективный характер.

Функции кредита.

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях, которые позволяют установить связь данной категории с системой эконмических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означает исчезновение самой этой экономической категории.⁸

В современном хозяйстве выделяют следующие функции кредита:, перераспределительную, функция замещения наличных денег кредитными операциями, аккумулирующая, стимулирующая и контрольная.

Перераспределительная функция вытекает из самой сущности кредитных отношений. Посредством кредита за счет временно свободных денежных и товарных ресурсов одних субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других. Перераспределение ресурсов может происходить на различных уровнях отраслевых, территориальных, предприятий, выступающих в качестве субъектов кредитных отношений. Скорость и интенсивность перераспределения стоимости посредством кредитования во многом определяется его доступностью, и прежде всего,

уровнем ссудного процента.⁹ Высокие ссудные проценты и угроза инфляции тормозят процесс перераспределения.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной организации денежного оборота и его функционирования в безналичной форме. Большинство расчетов между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая деньги в банк, клиент вступает с ним в кредитные отношения и создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуд в безналичном порядке. Средства кредита- векселя, чеки, кредитные карты и т.д. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

Назначение кредита в этой функции заключается в создании платежных средств и приводит к экономии издержек обращения.

Аккумулирующая функция, или как ее еще называют мобилизующая – это функция кредита по концентрации всех средств в одном месте. Эти средства, как правило, аккумулируются на расчетных счетах в обслуживающих кредитных учреждениях.

Стимулирующая функция означает, что процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Смысл кредитования заключается в эффективном использовании полученной ссуды, чтобы на заработанные деньги не только вернуть кредит, но и получить прибыль. Кредитные отношения – это прежде всего имущественные отношения; за использование и возврат кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, какие у него есть, что создает достаточные стимулы к рациональному использованию заемных средств. Для

кредитора стимулом является процент, поэтому каждый кредитор пытается обеспечить постоянный рост своих кредитных ресурсов.

Контрольная функция заключается во взаимном контроле кредитора и заемщика за использованием и возвратом займа. Успешное управление кредитованием требует объединения усилий кредитного контроля субъектов кредитования на получение прибыли от предоставления и получения займа. Существует отличие в выполнении этой функции со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор может осуществлять контроль и за объектом кредита (стоимостью), и за деятельностью заемщика. Заемщик же не может контролировать деятельность кредитора, а осуществляет контроль лишь за движением одолженной суммы.

Все функции кредита взаимосвязаны, а их взаимодействие обеспечивает устойчивость кредитных отношений.

Принципы кредитных отношений

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы кредитования – целевой характер, срочность, платность и обеспеченность. Эти принципы складывались еще на первых этапах развития кредита, а в дальнейшем нашли свое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных финансовых средств кредитору после их использования заемщиком. Ссуда погашается путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает

возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия его уставной деятельности.

Банки могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, но взимать за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования и вытекает из сути кредитных отношений, т.к. если ссуда не возвращается, то теряется экономическое содержание кредита.

Срочность кредита означает возврат кредита не в любое время, а в точно определенные сроки, оговоренные в кредитном договоре. Срок кредита – это период пользования заемными средствами - рассчитывается с момента получения займа до его конечного погашения. В случае нарушения этого принципа, банк применяет к заемщику экономические санкции в форме увеличения ссудного процента, а при дальнейшей отсрочке вправе предъявлять финансовые требования в судебном порядке.

Платность кредита (ссудный процент) – означает возврат заемщиком не только полученных от кредитора кредитных ресурсов, но и платы за их использование. Как любая коммерческая операция кредитование должно приносить доход кредитору в виде процентов. Ставка ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.¹⁰

Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспеченности интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Цель этого принципа - уменьшить риск кредитной операции. Кредит предоставляется под реальное обеспечение – залог, гарантия, поручительство и т.п. Необеспеченный кредит предоставляется в виде исключения только тем заемщикам, которые имеют давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

Целевой характер кредитования распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования заемных средств. Конкретная цель выдаваемой ссуды оговаривается в кредитном договоре. В процессе банковского контроля также идет контроль за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введение повышенного ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход кредитора к различным категориям заемщиков. Он зависит от индивидуальных интересов конкретного банка и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей и сфер деятельности.

Принципы банковского кредитования не являются неизменными. Развитие экономики, изменение экономических отношений вызывают как новые принципы, так и изменяют сущность традиционных принципов кредитования.

В любом случае, при нарушении этих принципов, в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами и интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

II. Основные формы кредитных отношений.

2.1. Характеристика форм кредита.

Форма кредита отражает структуру кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др. Как бы не менялись связи, форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории.

Существует несколько форм разновидностей кредита. В зависимости от ссуженой стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную формы кредитования.

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определяемой родовыми признаками. Данная форма существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом обмена являлись такие товары, как зерно, мех и т.д., а кредиторами выступали субъекты, обладавшие излишками предметов. В настоящее время товарный кредит предоставляется в виде товаров с рассрочкой платежа, аренды имущества, лизинге оборудования и предполагает возврат и уплату процентов денежными средствами.

Следовательно, если возвращается денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита. Такая форма используется в международных расчетах, когда за полученные денежные ссуды расчет производится поставками товара. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку часто сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

Денежная форма кредитования предполагает передачу во временное пользование определенной суммы денег. Эта форма является преобладающей в современных условиях экономики и активно используется

всеми субъектами экономических отношений – государством, предприятиями, населением – как внутри страны, так и внешнем экономическом обороте.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредитования: государственная, хозяйственная, гражданская, международная. Но в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик. В кредитной сделке они равноправные субъекты.

Государственная форма кредита - это такая форма, когда кредитором или заемщиком выступает государство. Основная форма такого кредитования – государственные займы, осуществляемые на добровольной основе. Согласно «Гражданскому кодексу Российской Федерации» в договоре государственного займа в качестве займодавцев выступают граждане, юридические лица страны, а заемщиками – Российская Федерация и ее субъекты. Договор государственного займа заключается путем приобретения займодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или иного имущества, установленных процентов или иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение. Изменение условий займа не допускается.¹¹

Государственный кредит предназначен для привлечения денежных средств, необходимых для покрытия финансовых расходов, которые связаны с осуществлением финансовой, денежно-кредитной и социальной политикой. Управление государственным кредитом включает в себя погашение существующего государственного долга, регулирование кредитных отношений в области государственного кредита. Органами власти

в данной сфере являются Центральный Банк РФ и Министерство финансов РФ. От их грамотного, профессионального управления в области государственного кредитования зависит политическое, экономическое, социальное положение в стране и положение всех ее граждан.