Понятие и условия международных  расчетов

Понятие и условия международных расчетов. Международные расчеты — это  регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим  в связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными  отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран.

Расчеты осуществляются через банки безналичным  путем. Для этого последние используют свой заграничный аппарат и корреспондентские  отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием  корреспондентских счетов «лоро» (иностранных  банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Внешнеторговые  контракты предусматривают передачу товара или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера банку импортера или  банку страны-плательщика, для оплаты в установленный срок. Расчеты  осуществляются при помощи различных  средств платежа, используемых в международном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов.

Схематически  механизм международных расчетов можно  представить следующим образом:

1) импортер  покупает у своего банка телеграфный  перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2) экспортер  получает от импортера этот  платежный документ и продает  его своему банку за национальную  валюту, которая необходима ему  для производства и иных целей;

3) банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту платежный документ;

4) полученная  от продажи этого документа  сумма иностранной валюты зачисляется  банком импортера на корреспондентский  счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные  расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ И ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ  
НА ИХ РАЗВИТИЕ

Проблема  международных расчетов очень актуальна  в мире в целом, и в России, в  частности, т.к. проводимые в переходный период реформы, направленные на создание реальных рыночных условий хозяйствования, охватывают и внешнеэкономическую  деятельность, которая является неотъемлемой частью любого экономически развитого  государства.

Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные  связи, которые находят свое отражение  в международной торговле. Как  следствие, между этими странами, представленными их предприятиями, фирмами и организациями, возникают  денежные требования и обязательства. Поэтому необходимо использовать инструменты, которые бы регулировали эти обязательства. Международные расчеты и являются одним из этих инструментов организации  и регулирования платежей по денежным требованиям между субъектами внешнеэкономической  деятельности.

Мировая практика выработала такие формы  международных расчётов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые  расчеты, расчеты по открытому счету, расчеты в виде векселей и чеков, в последние десятилетия появились кредитные карточки, а также расчеты с использованием системы СВИФТ, телеграфные переводы.

Выбор форм расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: импортёр стремится получить от экспортера платежи в кратчайший срок, в тоже время последний стремится отсрочить  платеж до момента окончательной  реализации товара.

Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются  экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. п. Поскольку международные  расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор  формы расчетов.

Не смотря на то, что в России распространены, в той или иной мере, почти все  формы международных расчетов, эта  сфера внешнеэкономической деятельности остается недостаточно развитой. Это  связано с рядом факторов:

• несовершенство законодательства, особенно по вопросам эмиссии, налогообложения операций по осуществлению международных расчетов, а также противостояние законодательной и исполнительной властей при реализации принятых решений; 
• отсутствие хорошо развитой инфраструктуры связи и транспорта;
• нехватка производственных мощностей для работы с современными формами международных расчетов, а также игнорирование научного потенциала своей страны в разработке нововведений в сферу внешнеторговых расчетов;
• отсутствие квалифицированных кадров в области управления, контроля за этими операциями;
• неразвитость коммерческой структуры по обслуживанию операций (банки, юридические фирмы); 
• низкая покупательная способность населения и т.д. 

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ РАСЧЕТЫ

     Рыночная  экономика создала широкие возможности  для осуществления внешнеэкономической деятельности и валютно-финансовой самостоятельности различных предприятий и объединений. В этих условиях важное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической деятельности, ее регулирования, технология расчетов и выбора наиболее приемлемой формы расчетов, страхования предприятий от валютных рисков, получения валютных кредитов. 

3.3.1. Сущность, формы и  факторы, влияющие  на эффективность   международных валютных расчетов 

     Международные расчеты -  это регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями между государствами, юридическими лицами и гражданами разных стран.

      Понятие "международные расчеты" включает в себя:

• условия и порядок проведения расчетов и осуществления платежей, выработанных  мировой практикой и закрепленные международными документами и обычаями;
• практическую деятельность банков по их организации и проведению.

     В мировом обществе принято осуществлять расчеты и платежи безналичным путем посредством записей на счетах банков, в том числе банков-корреспондентов.

     Исторически сложились следующие особенности  международных расчетов и платежей (по сравнению с внутренними).

  1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением безналичных платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от форм международных расчетов.

  2. Международные расчеты и платежи  регулируются не только национальными законодательствами, но и международными правилами и обычаями.

  3. Международные расчеты имеют  документарный характер, т.е. осуществляются по предоставлении документов. В числе последних - финансовые документы (векселя¹, чеки, платежные расписки) и коммерческие документы (счета-фактуры; транспортные документы: коносаменты, накладные, квитанции; страховые полисы; различные сертификаты; справки, указанные в контрактах и соглашениях). Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

  4. Международные платежи осуществляются  в различных валютах. Поэтому они связаны с куплей-продажей валют и валютным риском.

     Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении: при банковском переводе (выполнении платежного поручения  клиента) доля участия банков минимальна, при инкассо к вышеупомянутой функции банка добавляется контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику  в соответствии с инструкциями доверителя, и наконец,  при аккредитиве – доля участия банка максимальная (представление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).

     Как свидетельствует практика, структура  платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами.

      Факторы, влияющие на эффективность  международных расчетов:

• экономические и  политические отношения между странами;
• валютное законодательство;
• международные торговые правила и обычаи;
• банковская практика;
• условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;
• платежеспособность участников денежных расчетов.

     Валютные  затруднения, которые испытывают суверенные государства СНГ, могут повлиять на повышение удельного веса таких  форм международных расчетов, которые гарантирует поставщику своевременное получение денег за товары, услуги, выполненные работы.

     Особенностью  расчетов в торговле со странами с  рыночной экономикой является также и то, что в этих странах расчетные документы служат одновременно тем инструментом, который облегчает практическое осуществление финансирования внешнеторговых сделок. Это, с одной стороны, приводит к разнообразным формам расчетов, с другой - требует большой точности формулировок в расчетных документах и тщательности в их изготовлении.

     В контрактах по внешнеэкономическим  сделкам четко формулируются  их валютно-финансовые и платежные условия. В их числе:

• валюта цены - валюта, в которой фиксируется цена  товара или услуги. Иногда в целях страхования валютного риска цена указывается в двух и более валютах или в стандартной валютной корзине (СДР, евро);
• валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера или заемщика. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, в контракте оговариваются курс и условия пересчета валюты цены в валюту платежа;
• условия платежа: наличные расчеты, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;
• средства платежа (вексель, чек);
• формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

      Формы расчетов представляют собой сложившиеся в мировой коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Основные  формы расчетов, применяемые в  мировой практике:

• банковский перевод;
• инкассо;
• аккредитив;

     Кроме того, у каждой из этих форм имеется  несколько разновидностей (см. рис. 3.7.).

     Российские  участники ВЭД используют сложившиеся  в мировой практике основные формы расчетов. Но основная доля расчетов  (80%) осуществляется в инкассовой и аккредитивной формах: импортер производит платеж, а экспортер получает валюту  только при условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключенного контракта.

      Для российских коммерческих банков необходимо иметь специальные лицензии Центрального банка (ЦБ) РФ: генеральные, расширенные  и внутренние. Порядок расчетов между юридическими лицами-нерезидентами устанавливает ЦБ РФ, если иное не предусмотрено в договорах с участием Российской Федерации.

Рис. Формы  международных расчетов

      Вышеназванные  формы международных расчетов применяются  как при платежах наличными, так  и в кредит. Техника перевода средств  из страны в страну базируется на использовании банковских, телеграфных и почтовых переводов, расчетов чеками и векселями. 

       Выбор конкретной формы расчетов определяется по соглашению сторон-партнеров по внешнеторговой сделке, зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, традиций и обычаев международной торговли данным товарам, вида товара, наличия кредитного соглашения, платежеспособности и репутации участников сделки, определяющих их взаимные уступки, конъюнктуры рынка данного товара, соотношения спроса и предложения.

     От  выбранной формы и условий  платежа зависят скорость и гарантии получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

Основные  условия и формы  международных расчетов

Рассмотрим  сущность международных расчетов и  их правовое регулирование, использование различных платежных средств в международных расчетах, валютно-финансовые условия и формы международных расчетов.

Международные расчеты — это расчеты по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают в себя условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и правилами, а также ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Большинство расчетов осуществляется безналично посредством записей на счетах банков. Для проведения расчетов банки используют зарубежные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов “лоро” (иностранных банков в данном) и “ностро” (данного банка в иностранных). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил либо закрепляется отдельными документами.

Издавна в международных расчетах использовались национальные кредитные деньги ведущих стран, переводные векселя (тратты). С 70-х годов ХХ в. используют международные счетные валютные единицы: СДР — преимущественно в международных расчетах; ЭКЮ — в официальном и частном секторах как валюта соответственно цены и платежа. Золото используют в качестве чрезвычайных мировых денег в непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические потрясения и т. д.), в международных расчетах опосредованно через операции на рынках золота.

Наиболее  сложными и требующими высокой квалификации банковских работников являются расчеты по международным торговым контрактам. От форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов на проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа, фиксируя их в контракте. При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортера и импортера. Условия сделок зависят от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, а также от тенденций и обычаев международной торговли тем или иным товаром. Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия. Эти условия содержат следующие основные элементы: валюту цены; валюту платежа; условия платежа; средства платежа; формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

От выбора валюты цены и валюты платежа зависит  эффективность сделки. Экспортные и  импортные контрактные цены разнообразны и зависят от включаемых в них дополнительных расходов по мере продвижения товаров от экспортера к импортеру: пребывание на складе страны-экспортера; транспортировка в порт; нахождение в порту; передвижение за границу; складирование за рубежом; доставка товара импортеру.

Существует  несколько основных способов определения  цен на товары.

1. Твердое фиксирование цен при заключении контракта, когда цены не изменяются в период его исполнения. Применяется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.
2. При подписании контракта фиксируется принцип определения цены (на основе котировок того или иного товарного рынка на день поставки), а цена устанавливается в процессе исполнения сделки. Применяется при тенденции к повышению цен на мировых рынках.
3. Цена твердо фиксируется при заключении контракта, но изменяется, если рыночная цена изменяется по сравнению с контрактной, например, более чем на 5 %.
4. Скользящая цена устанавливается в зависимости от изменения элементов издержек, например при заказе оборудования. В условиях высокой конъюнктуры в интересах заказчика вводят ограничения (общий предел изменения цены или распространения “скольжения” цены лишь на часть издержек и на короткий период).
5. Смешанная форма: часть товаров фиксируется в твердой цене, а часть — в скользящей.

Валюта  цены — это валюта, в которой  определяются цены на товар. Иногда цена контракта указывается в двух и более валютах или в стандартной валютной корзине (СДР, ЭКЮ) в целях страхования валютного риска.

Валюта  платежа — это валюта, в которой  должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика). При нестабильности валютных курсов цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж — обычно в валюте страны-импортера.

Если  валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте оговаривается  курс пересчета первой во вторую (либо по паритету, который фиксируется  МВФ на базе СДР, либо по рыночному  курсу валют).

В контракте  устанавливаются такие условия пересчета: определяется курс вида платежного средства — телеграфного перевода по платежам без тратт или векселя по расчетам, связанным с кредитом; уточняется время котировки (например, накануне или на день платежа на определенном валютном рынке — продавца, покупателя или третьей страны); оговаривается курс, по которому осуществляется пересчет,— обычно средний курс, иногда курс продавца или покупателя на открытие, закрытие валютного рынка или средний курс дня.

Несовпадение  валюты цены и валюты платежа —  один из простейших методов страхования валютного риска. Если курс валюты цены (например, доллара) снизился, то сумма платежа (во французских франках) пропорционально уменьшается, и наоборот. Риск снижения курса валюты цены несет экспортер (кредитор), а риск ее повышения — импортер (должник).

Различают следующие условия платежа: наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

Под наличными  платежами в международных расчетах подразумевается оплата экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товаров согласно условиям контракта. Однако в большинстве случаев товар прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, и покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную (трастовую) расписку, банковскую гарантию. Таким образом, платеж фактически производится после прибытия товара в порт получения, за исключением платежей против извещения об отгрузке товара. Традиционно в зависимости от договоренности контрагентов, а также специфики продаваемых товаров импортер осуществляет платеж на определенной стадии: по получении подтверждения и завершении погрузки товара в порту отправления; против комплекта товарных документов (счет-фактура, коносамент, страховой полис и др.), иногда с правом отсрочки платежа на 5-7 дней, а по поставкам нефти — 30 дней; против приемки товара импортером в порту назначения. В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные условия расчетов: частично — платеж против вручения товарных документов; окончательно — после приемки товаров, которые после прибытия в порт назначения необходимо смонтировать или проверить их качественные характеристики, так как они могли ухудшиться при транспортировке.

Международные расчеты переплетаются с обменом  валют и предоставлением кредита внешнеторговыми партнерами друг другу. В этом проявляется взаимосвязь международных валютно-кредитных и расчетных операций. Иногда расчеты по внешнеторговым операциям осуществляются с использованием коммерческого кредита. Коммерческий кредит предоставляется продавцом товара покупателю на срок от нескольких месяцев до 5-8 лет, а в отдельных случаях и на более длительные сроки. При внешнеторговых операциях в счет коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях — траттах, выписанных экспортером.

Расчеты за товары в форме коммерческого  кредита могут сочетаться с наличными платежами, когда определенный процент стоимости оплачивается до предоставления коммерческих документов, а остальная часть — через установленный в контракте период времени. Кроме коммерческого кредита на отдельных этапах исполнения внешнеторгового контракта стороны могут также вынужденно кредитовать друг друга, например при платежах в форме аванса импортер кредитует экспортера, а при расчетах по открытому счету — поставщик кредитует покупателя.

Альтернативная  форма условий расчетов — кредит с опционом наличного платежа. Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате.