Формы обеспечения возврата кредита. 3

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Филиал государственного образовательного учреждения

Высшего профессионального  образования

Байкальского государственного университета

Экономики и права  в г. Братске

Кафедра финансов и кредита

Специальность «Финансы и кредит»

Дисциплина «Деньги, кредит, банки»

КУРСОВАЯ РАБОТА

ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  ВОЗВРАТА КРЕДИТА

Руководитель

курсовой работы:     Ст. преп. О.В. Филиппова

Студент:       гр. ФК-

Братск, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические или физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. 
Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства 
во временное пользование.

Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в 
пользование другому лицу, идёт на риск. Риск невозврата существует 
всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая 
финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее 
исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у 
кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска 
потерь. Существующие формы обеспечения возврата кредита (обеспечения 
выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не 
только обезопасить кредитора, но и оказать стимулирующее воздействие 
на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию 
заёмных средств.

На сегодняшний день проблема возврата кредита как никогда  актуальна. По данным Центрального банка России с января 2009 года по январь 2010 совместно с ростом объема кредитов, выдаваемых российскими банками, объем просроченной задолженности по кредитам физических лиц вырос в полтора раза (с 88 млрд. руб. до 132 млрд. руб.)¹.

Некоторые аналитики  утверждают, что ситуация может ухудшиться, но большинство все же настроено  более оптимистично. При грамотном  подходе к выдаче и получению  кредита, процент невозврата кредитов можно существенно снизить.

Целью данной курсовой является рассмотрение основных форм обеспечения  возврата кредита, выявление наиболее эффективных методик, применяемых в банковской практике для снижения риска невозврата.

Для этого нужно:

- рассмотреть сущность принципа гарантированности возврата кредита;

- оценить объёмы и долю просроченных кредитов за 4 года;

- охарактеризовать  формы обеспечения возврата кредитов и их использование в российской банковской практике;

- рассмотреть основные причины невозврата кредитов;

- выявить наиболее эффективные формы обеспечения возврата кредита.

1. КРЕДИТ, ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА

1. Понятие и сущность кредита. Принцип гарантированности возврата кредита.

Для того чтобы рассмотреть основные формы обеспечения возврата кредита, следует для начала рассмотреть понятие кредита.

Кредит (от лат. credit - он верит) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Различают следующие основные формы кредита:

- краткосрочный, выдаваемый, как правило, на срок до года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий, фирм;

- долгосрочный, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала;

- гарантированный, предоставляемый под гарантию, под обеспечение;

- государственный, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги(облигации, казначейские сертификаты и др.);

- банковский, предоставляемый банками в денежной форме;

- потребительский, предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд;

- коммерческий, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку);

- международный (иностранный), предоставляемый продающей стороной покупающей стороне в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны;

- ипотечный, предоставляемый под залог недвижимости.

Но какой бы вид  кредита не предоставлял кредитор, он всегда стремиться обеспечить возврат  денег, и чем крупнее займ, тем большие гарантии возврата нужны кредитору.

Принцип гарантированности возврата кредита в последнее время  стал основным принципом кредитования. Его суть заключается в том, что  заемщик предоставляет кредитору  гарантии вернуть полученные деньги в срок. Такими гарантиями могут выступать как ценное имущество должника, так и поручительство третьего лица.

Существует много форм обеспечения возврата кредита, которыми активно пользуются как банки, так  и те, кто выступает в роли кредитора.

1.2 Формы обеспечения возврата кредита.

Согласно Гражданскому кодексу РФ исполнение обязательств по кредиту может обеспечиваться следующими способами²:

- залогом;

- поручительством;

- банковской гарантией;

- страхованием риска невозврата кредита и другими способами, не противоречащими принципам гражданского законодательства.

Чаще других банки  используют залог и поручительство. Следует отметить, что в последнее время распространилась и такая форма обеспечения возврата кредита, как страхование риска невозврата кредита. А кроме этого, зачастую банки прибегают к услугам, так называемых, коллекторских агентств.

1.2.1 Залог.

Залог - основной способ обеспечения кредита. Это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества должника, т.е. другими словами кредитор в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, обеспеченного залогом, может удовлетворить свои требования за счет стоимости заложенного имущества.

Предметом залога может  быть всякое имущество, в том числе  вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных  с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

Выделяют несколько  форм залогов:

- залог прав – заемщик передает права собственности на имущество, но само имущество остается в его пользовании;

- твердый залог – имущество полностью передается кредитору, который несет за него ответственность;

- залог товаров в обороте - предметом залога служит суммарная стоимость товаров;

- залог ценных бумаг - предметом могут быть облигации, акции, сертификаты, векселя и другие ценные бумаги;

Банк при рассмотрении вопроса о предмете залога должен учитывать в первую очередь ценность данного имущества для заемщика, т.к. залог должен быть стимулом для погашения кредита, а во вторую – возможность для банка удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества.

В тех случаях, когда  возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя  удовлетворяются из стоимости заложенного  имущества только по решению суда.

Реализация заложенного  имущества производится путем продажи  с публичных торгов в порядке, определенном законодательством. Следует отметить, что по просьбе должника суд вправе отсрочить продажу заложенного имущества на срок до одного года. Но отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки.

Преимущества залога заключается в том, что у кредитора есть сто процентные гарантии возврата долга. Если заемщик не сможет рассичитаться с долгами в определенный срок, то кредитор сможет получить свои деньги, реализовав заложенное имущество.

Но вместе с тем, залог  имеет и ряд недостатков.

1. Он не дает кредитору  в большинстве случаев уверенности  в быстром и полном удовлетворении  своих требований, поскольку обращение  взыскания на предмет залога  осуществляется чаще всего по  решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств и времени.

2. Поскольку неплательщиками  кредитов обычно выступают организации,  зарегистрированные в качестве  недоимщиков по платежам в  бюджет и внебюджетные фонды,  при недостаточности денежных средств на их текущих и расчетных счетах удовлетворение предъявленных к должнику требований осуществляется в очередности.

3. Нередко одно и  то же имущество передается  в залог неоднократно, и каждый  последующий кредитор-залогодержатель  не знает о том, что его обязательство обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного договором о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком (перед последующими залогодержателями).

4. Зачастую предметом  залога являются неликвидные  товары в обороте, которые с изменением конъюнктуры рынка не всегда продаются либо продаются с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению.

1.2.2 Поручительство.

Сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение обязательств получателя кредита. Поручитель, исполнивший обязательство за должника, приобретает по отношению к должнику (получателю кредита) права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю.

В отличие от залога, при  поручительстве появляется еще одно лицо, как правило, по принципу его  состоятельности. Привлекательность  данного вида обеспечения заключается  в том, что к имуществу получателя кредита присоединяется имущество, принадлежащее поручителю.

Следует отметить, что  ответственность поручителя и должника по общему правилу является солидарной, т.е. поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Т.е. другими словами поручитель в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства должником помимо основного долга обязан уплатить кредитору проценты, а также возместить причиненные в связи с этим убытки.

Поручитель и должник  хотя и несут солидарную ответственность перед кредитором, но основания их обязанностей различны. Должник, например, состоит с кредитором в отношениях по займу (кредитный договор), а поручитель с тем же кредитором в отношениях поручительства. 

Поручитель несет ответственность  и по возмещению кредитору судебных издержек, связанных с взысканием долга и других убытков.

Но обязанность поручителя отвечать за неисполнение обязательства должником не означает, что поручитель принимает на себя все обязанности должника. Зачастую по объективным причинам он просто не способен их выполнить. Поэтому поручитель по общему правилу несет обязанность возместить неисполненное должником в денежной форме. В связи с этим наибольшее распространение поручительство получило в денежных обязательствах.

В качестве поручителя могут выступать любые физические и юридические лица, но поручителями не могут быть бюджетные организации, казенные предприятия, за которыми закрепляется имущество на праве оперативного управления, филиалы и представительства, не являющиеся по закону юридическими лицами.

В качестве дополнительных гарантий выполнения поручителем обязательств за должника в договор поручительства могут быть включены условия, предоставляющие  кредитору право безакцептного  списания с банковского счета  поручителя денежных средств в размере суммы обеспеченного поручительством обязательства.

1.2.3 Банковская гарантия.

Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство  кредитного учреждения или страховой  компании, выдаваемое кредитору (бенефициару) и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего.

Таким образом, при реализации банковской гарантии присутствуют три  лица:

- гарант (банк, иное кредитное  учреждение или страховая организация), который выдает гарантию;

- получатель кредита  (принципал), т.е. лицо, по просьбе  которого выдается гарантия;

- кредитор (бенефициар), т.е. выгодоприобретатель, получающий  указанную денежную сумму.

Принципиальное отличие  банковской гарантии от всех других способов обеспечения обязательств по кредиту заключается в независимости гарантии от обязательства, которое она обеспечивает, что означает, если основное обязательство прекратится, будет признано недействительным или по нему истечет срок исковой давности, гарантия сохранит свое действие.

Банковская гарантия должна оформляться в письменном виде. 
Гарант несет обязательства по выданной им гарантии независимо от ответственности основного должника (принципала). Этим объясняется правило о безотзывности гарантии и непередаваемости прав по банковской гарантии (запрет цессии).

Гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий банкам известна, есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов.

Если финансовое положение  гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества. Что касается выяснения готовности гаранта выполнить при необходимости свое обязательство, то в этом плане практикуется использование двух средств: во-первых, сбор, по возможности, широкой и объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи и беседы с ним, в ходе которых следует выяснить его условия и реальные намерения.

Обеспеченные ссуды  как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное  обязательство со стороны гаранта  возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней. 

1.2.4 Страхование  риска невозврата кредита.

Специалистам в области  страхования хорошо известен ряд  видов страхования, связанных с выдачей банками кредитов, которые давно и успешно проводятся в развитых странах. Особенность данных видов страхования состоит в том, что, защищая интересы заемщиков, они одновременно гарантируют возвратность выданных кредитов. Такими видами, в частности, являются:

- страхование взятого банками  под залог в качестве обеспечения  выданных кредитов имущества;

- страхование жизни и здоровья  клиентов банка, получивших кредиты;

- страхование коммерческих кредитов.

Одним из способов гарантирования возврата выданных кредитов является предоставление кредита под залог принадлежащего заемщику движимого или недвижимого имущества. Для получения гарантии сохранности стоимости данного имущества оно может быть застраховано. При этом заключается договор страхования залога. Юридической основой для проведения такого страхования является вытекающая из статьи 343 ГК РФ обязанность залогодателя или залогодержателя застраховать за свой счет заложенное имущество от рисков утраты и повреждения на сумму не ниже обеспечиваемого залогом требования.

Таким образом, страхователями здесь  в зависимости от того, на каких  условиях предоставляется кредит, могут  выступать как банк-кредитор, так  и заемщик.

Объектами страхования могут быть строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, готовая продукция и другие ценности, предоставленные банку заемщиком в обеспечение выданного кредита.

За страховую сумму может  приниматься величина обязательств залогодателя перед кредитором, но не более действительной стоимости  застрахованного имущества. Страховыми рисками здесь обычно являются те же случаи, которые предусмотрены условиями страхования имущества от огня и других событий (пожары, стихийные бедствия, повреждения имущества водой, кражи, злоумышленные действия третьих лиц и пр.). 
Право на получение страхового возмещения у залогодержателя (банка) возникает при наличии двух фактов: с одной стороны, полного или частичного невозврата полученного кредита, а с другой — гибели или повреждения заложенного имущества в результате наступления страхового случая в период действия договора страхования. В случае же погашения заемщиком кредита, под который давался залог, страховое возмещение, если произойдет страховой случай, выплачивается собственнику имущества.

При выдаче кредитов индивидуальным предпринимателям или иным физическим лицам в качестве их обеспечения могут быть заключены договоры страхования жизни и здоровья заемщика. Такое страхование принято называть кредитным страхованием жизни. Выгодоприобретателем по нему является банк-кредитор. Договор заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с процентами за пользование им. По мере возврата кредита величина страховой суммы уменьшается таким образом, чтобы в любой момент она равнялась величине долга, числящегося за застрахованным. Это удобно как заемщику (поскольку величина уплачиваемых им страховых взносов оказывается меньшей, чем при традиционном страховании на случай смерти), так и страховщику (так как с каждым периодом погашения кредита величина его обязательств уменьшается). В случае же смерти застрахованного или утраты им трудоспособности страховая выплата обеспечивает банку погашение долга. 
Разновидностью данного страхования является страхование жизни и здоровья владельцев пластиковых карточек. Застрахованными по данному виду могут являться держатели кредитных карт или карт, по которым возможен овердрафт. Страховая сумма устанавливается в размере максимальной величины кредита или овердрафта. Страховым случаем является смерть застрахованного или утрата им источника дохода вследствие нетрудоспособности. При этом страховщик выплачивает банку страховое обеспечение в размере невозвращенного кредита.

Наконец, при предоставлении кредитов под поставки продукции, банки  могут требовать у заемщиков заключения ими договоров страхования коммерческих кредитов, которые могут быть использованы в качестве обеспечения кредитоспособности заемщика. По договору такого страхования страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в случае неоплаты клиентами страхователя поставленной им продукции. 
Наличие договора страхования коммерческих кредитов повышает возможности для страхователей по получению банковских кредитов, так как в этом случае снижается риск невозврата заемщиком выданного банком кредита. При этом договор может быть заключен в пользу банка, выдавшего кредит под застрахованные поставки.

1.2.5 Услуги  коллекторских агентств.

В сфере потребительского кредитования, для того чтобы вернуть проблемные долги банки все чаще прибегают к услугам коллекторов. Как утверждают специалисты, благодаря им банкиры возвращают от 10 до 75% задолженностей.

Коллекторские компании (от лат. collector – собиратель), специализируются на взыскании банковских долгов. Но банки обращаются к ним не сразу. Коллекторы подключаются только при неоправданных задержках в оплате на 3-4 месяца.

Работа с неплательщиками  предполагает три этапа.

На первом (soft collection) должникам  пишут письма и звонят. Задача коллекторов  – выяснить причины неплатежей и  провести разъяснительную работу.

Если это не помогает, то агентства переходят ко второму  этапу (hard collection) – личной встрече  с неплательщиками по месту жительства или работы.

На третьем (legal collection) – компании подают иски в суд, по решению которого имущество должника может быть арестовано до выплаты долга. Однако главная задача коллектора – добиться возврата денег, не доводя дело до суда.

Один из методов воздействия  коллекторов – создание «черного пиара» заемщику. Банк–кредитор уведомляет другие финансовые учреждения о неплатежеспособности физического лица. Результат – негативная кредитная история.

В настоящее время среди коллекторских агентств стало распространенным не «выбивать» долги, а выкупать их у кредитора. В настоящий момент портфель многих крупных коллекторских компаний на две трети состоит из денег кредитных организаций. Оставшаяся треть – долги страховщиков, управляющих фондов, а также просрочки платежей по ЖКХ.

Сами коллекторы больше любят работать с "зависшими" деньгами именно таких компаний. Так, например, если средняя собираемость долгов страховщиков составляет 75 – 80%, управляющих компаний – 80%, то у банков она не превышает 50%.

Коллекторы, покупая чужие  долги, преследуют вполне определенные цели. Проблемные займы можно приобрести почти за бесценок, а при сотрудничестве в рамках агентского договора компания получает лишь процент от возвращенной суммы. Если удалось договориться о переуступке долга, то в зависимости от срока он продается за 1 – 7% всей суммы, а за 1% покупают самые сложные задолженности.

Некоторые крупные банки сами создают коллекторские отделы для работы с неплательщиками, остальные либо прибегают к услугам сторонних организаций либо продают свой портфель задолженностей.

Банки не ограничиваются только этими формами обеспечения  возврата кредитов. Существуют и такие формы, как задаток, неустойка, удержание имущества должника, а также формы, которые предусматриваются в кредитном договоре. Но они используются в меньшей степени, чем вышеперечисленные.

2. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА В СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКЕ

Примечателен тот факт, что, исходя из данных Центрального Банка  РФ (см. приложение 1), объем выданных кредитов за 2010 год по сравнению с 2009 годом вырос всего на 0,28% (с 15,087 трлн. руб. до 15,129 трлн. руб.), а общая суммарная задолженность по просроченным кредитам составила 705 млрд. руб. (для сравнения: на 1 января 2009 года она составляла приблизительно 293 млрд. руб.). То есть объем просроченных кредитов растет более быстрыми темпами, чем объем выдаваемых кредитов. Что же служит причинами невозврата кредитов?

2.1 Основные причины невозврата кредитов в банковской практике.

Причин невозврата кредита  может быть очень много – от элементарной забывчивости должника внести платеж до умышленного невозврата.

В банковской практике всех должников делят на четыре группы.

- в первую входят заемщики, забывшие внести очередной платеж.

- во вторую группу  входят должники, у которых возникли финансовые трудности, но с ними можно договориться о том, чтобы реструктуризировать долг.

- к третьей группе относятся безответственные, они не вернут кредит, пока не осознают, что задолженность перед банком вредит их интересам.

- четвертую категорию  (около 15% от общего числа) составляют профессиональные мошенники.

 Чем обычно руководствуются  неплательщики кредитов?  Полученные средства вкладываются в бизнес, а процесс расплаты с долгами с помощью квалифицированных адвокатов растягивается на длительные сроки. За это время банк, выдавший кредит, может отказаться от идеи возврата займа или просто ликвидироваться, как это уже произошло с некоторыми финансовыми учреждениями.