Формы обеспечения возвратности кредита. 6

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Деятельность  коммерческого банка в Российской Федерации»

на тему:

«Формы обеспечения возвратности кредита»

 

 

 

 

Выполнил

Студент(ка) гр  ______________                     

 

Проверил

К.э.н., доцент                      

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

  2011

 

Содержание

 

Введение.

1. Экономическая сущность и понятие форм обеспечения возвратности кредита.

1.1. Понятие обеспечения  ссуд.

1.2. Формы обеспечения возвратности кредита.

2. Анализ применения форм обеспечения.

2.1. Анализ применения форм обеспечения в Российской Федерации.

2.2. Анализ применения форм обеспечения в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

3.Проблемы обращения взыскания и реализации залога в банковской деятельности

3.1. Залог как основа обеспечения кредита.

3.2. Процесс ипотечного кредитования в России.

Заключение.

Список использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредит является гениальным изобретением человечества. За счёт дополнительного привлечения  ресурсов заёмщик имеет возможность  их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Необходимость  и возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита  является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной  сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические  и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и  предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных  отношений, получает эти средства во временное пользование.

Разумеется, что  кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому  лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая  финансовая ситуация, когда он будет  не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному  кредиту. Поэтому у кредитора  возникает естественное желание  обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения  возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед  кредитором) призваны не только обезопасить  кредитора, но и оказывать стимулирующее  воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы  кредитования, отражают сущность и  содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе  и в области кредитных отношений.

Возвратность  ссуд – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

Целью данной курсовой работы является раскрытие механизма организации  возврата кредита. Задача же данной курсовой работы – определение принципов  кредитования и классификация кредитов по обеспечению, рассмотрение таких  наиболее часто используемых форм обеспечения  возвратности кредитов как: залог, уступка  требований (цессия) и передача права  собственности, гарантии и поручительства и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность  и понятие форм обеспечения  возвратности кредита.

 

       Экономическую  основу возврата кредита составляет  кругооборот и оборот фондов  участников воспроизводственного  процесса, а также законы функционирования  кредита. Однако наличие объективной  экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.1

Поскольку в кредитной  сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса.

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

             Кредитная сделка предполагает  возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки; б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

            Форма обеспечения возвратности  кредита - это конкретный источник  погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на  его использование, организация  контроля банка за достаточностью  и приемлемостью данного источника.

            Если механизм погашения ссуды  за счет выручки и его закрепление  в кредитных договорах являются  основной предпосылкой возврата  кредита, то определение форм  обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

           Зарубежные банкиры считают своим  «золотым» правилом при рассмотрении  возможности заключения кредитной  сделки ориентироваться прежде  всего на первичный источник.

Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у  финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие  высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным  капиталом. У таких предприятий  происходит не только систематический  приток денежных средств, но и прирост  денежных средств в части образования  прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1. Понятие обеспечения  ссуд.

 

Существуют разнообразные  виды кредитов, предоставляемые банками. В частности их можно классифицировать по обеспечению. Существуют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

Первые по характеру  обеспечения подразделяют на залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты.

Вторые – это  кредиты, не имеющие конкретного  обеспечения, и поэтому они предоставляются  только первоклассным по кредитоспособности клиентам. Поскольку ссуда выдаётся без обеспечения её возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком  уровне по сравнению с другими (обеспеченными) кредитами. По предоставлении такого кредита  банк не проверяет ни обоснованности причины возникновения потребности  в нём, ни целевое его использование. Только заёмщику необходимо иметь в  виду, что сам факт возникновения  просроченности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту, привести к отказу в предоставлении подобных кредитов в будущем.        

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  рыночных законов, в том числе  и в области кредитных отношений. Как известно, к принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. 3

Срочность кредитования является необходимой нормой достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность есть временная определённость возвратности кредита. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. 

Дифференцированность означает, что кредитор не должен однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заёмщика, дающее уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их финансовой деятельности. 4

Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности призван оказывать на заёмщика стимулирующее воздействие, побуждая его на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Формы обеспечения возвратности кредита.

 

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Формы:

1) Залог имущества означает, что  кредитор – залогодержатель вправе  реализовать это имущество, если  обеспеченное залогом имущество  не будет выполнено; залог должен  обеспечить не только возврат  ссуды, но и уплату соответствующих  процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его  невыполнения. Возникает в силу  договора или закона. Наибольшее  распространение имеет залог  в силу договора, когда должник  добровольно отдает имущество  в залог, заключая об этом  договор с кредитором. Виды залога:

При котором предмет залога может  оставаться у залогодателя, имеет  наибольшее распространение.

При котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Операции с залоговым имуществом осуществляется в соответствии с  Федеральным законом РФ «О залоге».5

2) Договор-поручительство. Поручитель  обязуется перед кредитором другого  лица (заемщика) отвечать за исполнение  последним своего обязательства.  Поручительство создает для кредитора  большую вероятность реального  удовлетворения его требования  к должнику; заемщик и поручитель  отвечают перед кредитором как  солидарные должники. Договор-поручительство  совершается в письменной форме,  может заверяться нотариально.

3) Гарантия – это особый вид  договора-поручительства, применяемый  для обеспечения обязательства  только между юридическими лицами. В качестве гаранта может выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Условие – устойчивость финансового положения гаранта.6

4) Страхование кредитных рисков  – в соответствии с Федеральным  законом «О страховании» и  др. введена форма обеспечения  возвратности ссуд, страхование  ответственности заемщиков за  непогашение кредита. Для снижения  кредитных рисков кредитор требует  у заемщика (юридического лица) договор  со страховой компанией на  предмет залога.

5) Переуступка (цессия) в пользу  банка требований и счетов  заемщика третьему лицу. Оформляется  специальным соглашением или  договором. Банк имеет право  воспользоваться поступившей выручкой  только для погашения выданного  кредита и уплаты процентов  по нему. Предприятие уступает  банку дебитору задолженность.

В таблице 1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита. Использование вторичных  источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

 

 

Таблица 1 - Формы обеспечения  возвратности кредита

 

Формы обеспечения возвратности кредита

Залог

Уступка требований (цессия) и передача права собственности

Гарантии и поручительства

1. Залог имущества клиента

2.Залог товарно-материальных       ценностей

3. Залог товара в обороте

4. Залог товара в переработке

5. Залог ценных бумаг,  включая векселя

6. Залог депозитов, находящихся в том же банке

7. Залог недвижимости

8. Залог права арендатора

9. Залог права автора  на     вознаграждение

10. Залог права заказчика  по        договору  подряда

11. Залог права комиссионера  по договору комиссии

12. Смешанный залог

1. Открытая

2. Тихая

3. Общая

4. Глобальная

1. Гарантии

2. Поручительства


 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ применения форм  обеспечения.

 

Наличие договора не может  дать кредитору полной уверенности  в его исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК - Глава 20.

Кредитные услуги банков:

4) поручительство;

5) банковская гарантия.

Указанный перечень не является исчерпывающим; могут быть и иные формы соглашений, предусмотренные  в законе или договоре сторон. Все  соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершаться  в письменной форме, а в ряде случаев, установленных в Кодексе, — быть нотариально заверены и обязательно пройти регистрацию.

Кроме названных выше на практике применяются и иные способы     обеспечения кредитов.

Важные для кредитной  деятельности банков нормы появились  в последние годы в Уголовном кодексе РФ (УК): законодатель включил в главу «Преступления в сфере экономической деятельности» понятия незаконного получения кредита (ст. 176) и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177) и установил ответственность за такие преступления. Уголовный кодекс содержит и другие нормы, применимые к преступлениям в сфере кредитования.

О залоге.

В качестве обеспечения кредита  может рассматриваться, в частности, залог движимого и недвижимого  имущества и имущественных прав, имеющих денежную оценку.7

В соответствии с ранее  действовавшей Инструкцией ЦБ № 62а от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам» (п. 2.6) кредит признавался обеспеченным, только если имел обеспечение в виде залога, а залог отвечал ряду требований. Это существенно сужало понятие обеспеченности кредитов. Во-первых, кредиты первоклассным заемщикам в принципе не нуждаются в дополнительном обеспечении, в т.ч. в виде залога. Во-вто- рых, в соответствии с ГК исполнение обязательств может обеспечиваться не только залогом, но целым рядом другим инструментов. В-третьих, согласно ГК, кредиты под гарантии первоклассных поручителей также являются обеспеченными. Наконец, в-четвертых, в отношениях с предприятиями и организациями малого и среднего бизнеса залог вообще редко возможен, так как они обладают небольшими уставными капиталами, не имеют прочего капитала, материальных ценностей. Указанный нормативный документ ЦБ РФ снижал возможности банков наращивать кредитные портфели и расширять клиентскую базу и соответственно уменьшал.

    От способов обеспечения обязательств необходимо отличать меры обеспечения иска, которые предусматриваются гражданским и арбитражным процессуальным законодательствами и имеют целью обеспечить исполнение будущего решения по конкретному спору; применяются только по особому постановлению органа, разрешающего этот спор. К данным мерам относятся: наложение ареста на имущество ответчика, запрещение ему определенных действий и др.

Качество кредитной деятельности банка

Понадобилось целых 7 лет  объяснений, чтобы Центральный банк частично исправил указанное упущение и в определенной мере расширил свое понимание обеспеченности кредитов.

В ныне действующем Положении  № 254 в качестве обеспечения кредитов (ссуд) признаются: • залог; • банковская гарантия; • поручительство; • гарантийный депозит (вклад). Причем указанные виды обеспечения с точки зрения качества могут быть отнесены либо к I, либо ко II категории. Для обеих категорий установлены очень жесткие критерии. Здесь же однозначно указано, что под стоимостью (суммой) обеспечения понимается:

• для залога (кроме ценных бумаг, котируемых организатором торговли на РЦБ) — т.н. справедливая стоимость (рыночная цена) залога, которую банк должен определять на постоянной основе, но не реже 1 раза в квартал;

• для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на РЦБ, — рыночная стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с нормативным актом ЦБ РФ о порядке расчета размера рыночных рисков (Положение № 89 от 24.09.1999 г.);

• для собственных долговых ценных бумаг банка — сумма обязательств, предусмотренная в ценных бумагах и отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

В ряде случаев обеспечение  в виде залога банки могут учитывать  только частично, а в других случаях, даже когда оно формально имеется, они вообще не вправе принимать его в расчет.

Все это создает условия, при которых банки сильно стеснены в возможностях выдавать кредиты.

 

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

■ рентабельность кредитных операций (в динамике);

■ наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

■ соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

■ состояние кредитного портфеля;

При получении договора поручительства банки должны тщательно проверять  содержание, оформление и достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи. Для этой цели в зарубежной межбанковской практике существет официальный документ, называемый книгой уполномоченных лиц (подписей), в которой зафиксированы круг лиц, имеющих право подписи платежных документов, и образцы их подписей. В договоре должно быть четко определено, кому дано поручительство, за кого оно дано, за исполнение какого обязательства, наличие намерения отвечать за заемщика.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1. Анализ применения форм обеспечения в Российской Федерации.

 

Обобщая современную российскую практику обеспечения возвратности ссуд, отметим следующие способы, зафиксированные в законодательстве:

неустойка (ст. 330 ГК РФ) — «определенная законом или договором денежная сумма, которую обязан уплатить должник кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения»;

залог имущества  и залоговых прав (ст. 334 ГК РФ) — «кредитор имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами»;

поручительство (ст. 361 ГК РФ) — «по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично»;

банковская гарантия (ст. 369 ГК РФ) — «банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом обязательства перед бенефициаром»;

удержание (ст. 359 ГК РФ) — «кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства... удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено»;

отступное (ст. 409 ГК РФ) — «по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплата денег, продажа имущества и т.д.) заключение «обратного» договора купли-продажи отлагательным или отменительным условием — «в случае неуплаты (отлагательное условие) или уплаты (отменительное условие)»;

специальное обременение  имущества (СОИ) — способ обеспечения исполнения банковских обязательств, при котором должник обязуется обособить определенное имущество и предоставить кредитору право контроля над использованием и (или) распоряжением этим имуществом, в частности правом контроля за выручкой от реализации;

договор запродажи (условной продажи) — наряду с договором залога на определенное имущество банк подписывает договор его условной продажи в пользу банка, который вступает в силу при наступлении случая, состоящего в неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного обязательства;

зачет встречного однородного требования по заявлению  одной из сторон (ст. 410 ГК РФ) — «в случае невозврата кредита банк может считать прекращенным свое обязательство выплатить клиенту денежную сумму того же размера из вклада клиента».

Перечисленные способы обеспечения  возвратности кредита нуждаются в комментариях. Анализ российской практики применения этих способов показывает следующее.9

1. Неустойка для обеспечения возвратности кредита практически не используется, поскольку, по существу, представляет собой лишь санкцию (штраф) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. Этот штраф может быть предусмотрен в кредитном договоре, но он не решает основной проблемы — обеспечения возврата всей суммы долга, включая причитающиеся проценты.

2. Удержание как способ обеспечения возвратности кредита, применяется редко и не нуждается в специальном механизме контроля, поскольку данный способ возможен в случае нахождения какого-то имущества должника в банке, исключая случаи заклада; кроме того, он кардинально не решит проблему, а оказывает лишь дополнительное моральное воздействие на заемщика. Поэтому, если клиент располагает каким-то имуществом, представляющим ценность, банки оформляют договор заклада, позволяющий материально обеспечить погашение ссуды.

3. Договор отступного применяют в банковской практике, чтобы избежать многочисленных проблем с исполнением договора о залоге. Особенно такой договор выгоден, если кредитор прямо заинтересован в получении в собственность предмета залога. Заемщик в случае непогашения ссуды в срок и при наличии залога на определенное имущество (например, квартиру) прекращает свое обязательство по ссуде на основе заключен, нового договора — договора отступного, по которому заложенная квартира переходит в собственность банка. При использовании залогового механизма квартира должна быть продана, в чем не заинтересован банк.

4. Все остальные перечисленные  выше способы обеспечения возвратности ссуд относятся к числу так называемых иных способов, не конкретизированных в Гражданском кодексе Российской Федерации. Они порождены практикой, причем в большинстве своем стремлением обойти Федеральный закон «О залоге». Но главное требование состоит в обязательном оформлении различных способов возврата ссуд договорами сторон. Если конфликт между сторонами не возникает, такие способы обеспечения могут оказаться эффективными. В тех случаях, когда возникает конфликтная ситуация и требуется обращение в арбитражный суд, эти способы могут быть i признаны недействительными.

Итак, для российской практики характерно использование следующих  способов обеспечения возвратности кредита: залог имущества заемщика, банковские гарантии, поручительство. ' Анализ практики применения этих способов выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита оказывается зачастую недейственным и формальным.

Главными недостатками действующей  ныне практики использования залогового механизма, гарантий, поручительства являются следующие.

1. Неразработанность механизма предварительного и последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядком его хранения и использования; финансовой устойчивостью поручителей и гарантов, методов оценки справедливой стоимости предметов залога, в частности недвижимости.

2. Слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции.

3. Недостатки в оформлении договоров о залоге, порутельств и писем, приводящие их к недействительности.

Вместе с тем использование  вторичных форм обеспечения возвратности кредита в России сопряжено в  определенными трудностями. Так, для  неформального применения залогового механизма необходимы соответствующие  предпосылки. Главной предпосылкой является развитие отношений собственности, обусловливающее возникновение имущественных прав и обязанностей предприятий.

Эффективность залогового механизма  в значительной мере зависит от правильности определения справедливой залоговой  стоимости объекта, а это требует  наличия квалифицированного штата оценщиков (независимых или в штате банка). В настоящее время при большом числе экспертов-оценщиков, работающих. На рынке оценочных услуг, наблюдается дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих проводить не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов при малом объеме исходной информации. Необходимо также наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих поручительства.

Перспективы развития в России различных способов обеспечения возвратности кредита следует также связывать с оценкой риска, который содержит каждый из них.

Интересен в этом отношении  опыт Германии по использованию банками системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности, в соответствии с которой устанавливается максимальный предел кредитования.

 

В таблице 2 приведена дифференцированная оценка (в баллах) этих форм.

 

Таблица 2 Дифференцированная оценка форм обеспечения возвратности.

 

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют ипотека и залог депозитных вкладов. В этих случаях сравнительно высок размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. Вместе с тем сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и  залог ценных бумаг. Максимальная сумма  кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%, если же кредитоспособность поручителя сомнительна, то степень риска возрастает, поэтому банк может снизить сумму предоставленного кредита.10