Формы обеспечения возвратности кредита. 3

Департамент образования города Москвы

ГОУ СПО  Финансовый колледж№35 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине «Финансы, кредиты  и денежное обращение» 

на тему: «Формы обеспечения возвратности кредита» 
 

План 
 

Введение………………………………………………………………………3-4

Теоретическая часть

1. Понятие обеспечения возвратности кредита;……………………………5-6
1. Способы возвратности кредита;………………………………………6-7
2. Банковская гарантия и поручительство;………………………………....8-12
3. Залог, как основа обеспечения возвратности кредита;………………...13-17
1. Ипотека………………………………………………………………...17-

Заключение

Список  литературы

Приложение 

Введение 

     Возможно, самая продуманная вещь, когда-либо придуманная человеком  - это кредит. С помощью кредита, многие физические лица, предприятия и фирмы, могут реализовать свои мечты, за счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит является одним из неотъемлемых элементов роста экономики. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

     В рыночных условиях  основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъектами в кредитной сделке всегда выступают как кредитор, так и заемщик.

     Когда кредитор, предоставляя свои денежные средства другому лицу, идет на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у первоклассного заемщика может случиться финансовая ситуация, когда он не сможет обеспечить исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у кредитора возникает желание обезопасить себя от возможного риска потерь. Существуют формы обеспечения возврата кредита, призваны не только, обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

     Обеспечение возвратности кредита- это сложное целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

     Возврат кредита означает своевременное и полное погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующие сумм процентов за пользование заемных средств.

     Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

     Все выше изложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости данной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности кредита,  позволяющие если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.  
 
 

Теоретическая часть 

1. Понятие обеспечения возвратности кредита

       Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

     Обеспечение возвратности кредита состоит в  проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).

     В первом случае возврат рассматривается  как непосредственное перемещение  кредитных ресурсов от заемщика к  кредитору, как операция, противоположная  выдаче кредита.

       Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (а возможно, и следующих) порядка, возврат ресурсов и оборот основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов. Приведенный выше ряд операций представляет собой хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий, реализуемый при неклассифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в критических случаях и полной замены этими потоками основных. Вот это уже можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго (а также и следующих) порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при невозврате кредита (проявлению кредитного риска) по альтернативным денежным потокам (источникам погашения). Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора. 

1. Способы возвратности кредита 

     Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

       Источники возврата ссуд принято  подразделять на первичные и  вторичные (дополнительные). Первичным  источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц —  это выручка в наличной или  безналичной форме, а для физических  лиц — это заработная плата или другие поступления. Дополнительными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения ссуд различен.

     Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором. Погашение  осуществляется в день наступления  срока платежа или в другой определенный период при наличии  средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступлений. Следовательно, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств, зафиксированных в кредитном договоре, перед банком.

       Накопленный учеными и практиками  опыт показывает, что наиболее  эффективными и надежными способами  обеспечения исполнения кредитных  обязательств (с учетом положений  нового гражданского законодательства) являются: залог, поручительство и банковская гарантия.

       Что касается неустойки, имевшей  ранее применение в банковском  деле, то этот способ обеспечения  обязательств не может в современных  условиях полностью удовлетворить интересы банков, ибо наличие такой нормы в договоре еще не гарантирует реального возврата заемных средств.

       Неустойка — это определенная  законом или договором денежная  сумма, которую должник обязан  уплатить кредитору в случае  неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Однако в условиях падения объемов производства, неплатежей за поставленные товары, выполненные работы или оказание услуги широкое использование ранее популярных способов обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойки, в значительной степени утратило практический смысл.

2. Банковская гарантия и поручительство

     Банковская  гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования о её уплате.

     В силу банковской гарантии банк, иное кредитное  учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о её уплате.

     Существуют  различные виды гарантий: гарантия платежа, гарантия выполнения обязательств, гарантия возврата авансового платежа, гарантия на участие в тендере  и т.д.

     Банковской  гарантия вступает в силу со дня  её выдачи, а обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

     - с уплатой бенефициару суммы,  на которую выдана гарантия;

     - с окончанием определённого в  гарантии срока, на который  она выдана;

     - вследствие отказа бенефициара  от своих прав по гарантии (либо  путём возврата гаранте самой гарантии).

     Гарантии (в случае импорта товаров, работ  или услуг) выпускаются для обеспечения  более благоприятных условий  поставки. Имея в своем распоряжении банковскую гарантию, бенефициар (продавец) может предоставить принципалу (покупателю) товарный кредит (отсрочку), увеличить сумму или период отсрочки, предоставить дополнительную скидку на закупаемую продукцию и т.д.

     Бенефициар (продавец) знает, что риск неоплаты принципалом (покупателем) за поставленный товар (выполненные работы, оказанные услуги) уже покрыт банковской гарантией. Для покупателя гарантия выгодна низкой стоимостью и возможностью получения дополнительных коммерческих выгод от продавца. Гарантия является очень гибким и удобным инструментом финансирования: если с продавцом достигнута договоренность об использовании гарантии и покупателю предоставлена отсрочка платежа, то покупатель может самостоятельно планировать закупки и расчет с продавцом при условии, что сумма задолженности покупателя перед продавцом не превысит сумму банковской гарантии.

     Для получения платежа по гарантии продавец должен представить в банк-эмитент  гарантии письменное заявление в  свободной форме о том, что  покупатель не выполнил свои договорные обязательства.

     Иногда  к заявлению прилагаются копии  неоплаченных счетов и/или транспортные документы, подтверждающие отгрузку товаров в адрес покупателя. Подлинность заявления продавца должна быть подтверждена банком, в котором он обслуживается.

     Банковская  гарантия подчиняется законам той  страны, в которой она была выпущена. Поэтому иностранные поставщики просят предоставить гарантию, которая бы подчинялась законодательству той страны, где они находятся. Это не всегда удобно для покупателя, т.к. для выпуска гарантии необходимо привлекать к участию третий банк, находящийся в стране продавца. В этом случае наша Компания предлагает выпуск безотзывного резервного аккредитива (аналога банковской гарантии), который подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов Международной Торговой Палаты.

     Банковская  гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает (Приложение 1). Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

     Поручительство — гарантия субъекта (поручителя) перед кредитором за то, что должник (порученный) исполнит своё обязательство перед этим кредитором. Отношения поручительства по общему правилу возникают в результате заключения особенного договора — договора поручительства.

     Сам по себе договор поручительства непременно создаёт обязательства для поручителя, обязательной стороной этого вида договора является именно поручитель. Другой стороной договора поручительства может быть как кредитор по основному обязательству, так и любое иное лицо, включая и должника. В том случае, когда договор поручительства заключён поручителем не с кредитором, такой договор носит характер договора в пользу третьего лица — кредитора.

     Поскольку поручительство снижает вероятность  неудовлетворения интереса кредитора, оно является обеспечением. К этому виду же обязательств поручительство относится и в силу официальной классификации ГК РФ.

     В силу требований п. 1, ст. 432 ГК РФ договор  считается заключённым, если между  сторонами достигнуто соглашение по всем его существенным условиям. Существенными  условиями являются условия о предмете договора, условия, необходимые для договоров данного вида, условия, в отношение которых должно быть достигнуто соглашение.

     В отношении договора поручительства существенными условиями, без которых он считается незаключённым, являются:

     - чёткое указание, за кого было  выдано поручительство;

     - данные, позволяющие идентифицировать  основное обязательство между  должником и кредитором.

     Важно отметить, что согласно п. 2, ст. 323 ГК РФ кредитор, не получивший полного  удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью исполнено.

     Важной  особенностью поручительства, существенно  отличающей его от гарантии, является то, что обязательство по нему носит характер дополнительного (акцессорного) по отношению к основному обязательству. Это, в частности, означает, что прекращение основного обязательства по любому из оснований, прекращает и обязательство поручительства. Кроме того, особенностью поручительства является и то, что вне зависимости от договорённости сторон, к поручителю, исполнившему обязательство перед кредитором, непременно переходят права кредиторского требования в том объёме, в котором поручитель исполнил свои обязательства.

     Существуют  следующие основания прекращения поручительства :

1. С прекращением обеспеченного поручительством обязательства (прекращение обязательства влечёт прекращение поручительства);
2. В случае изменения обязательства, обеспеченного поручительством, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;
3. С переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласие отвечать за нового должника;
4. С отказом кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
5. С истечением указанного в договоре поручительства срока.

     Законодательство  не содержит указаний на то, каким образом  должны быть оформлены отношения должника и поручителя, в роли которого может выступать банк, не содержит указаний на то, как должно выплачиваться вознаграждение за выдачу поручительства. Поэтому поручитель и должник вправе оформить свои отношения договором, в котором предусматриваются все принципиально важные положения. Договор должен составляться грамотно и чётко с учётом интересов каждой стороны. 

3. Залог, как основа обеспечения  возвратности кредита

     Залог имущества клиента является одной  из распространенных форм обеспечения  возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется  договором о залоге, подписанным  двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

     В договоре следует отражать:

     - наименование и реквизиты сторон;

     - существо, размеры и срок обеспечиваемого  требования банка;

     - вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр.) и его оценку;

     - ссылки на документы, подтверждающие  полномочия сторон, права собственности  на закладываемое имущество;

     - порядок контроля банка за  сохранностью обеспечения;

     - ответственность сторон;

     - механизм разрешения споров.

     Договор о залоге заключается только в  письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации (ст.339 ГК). Их нарушение влечет за собой недействительность договора.

     Нотариальное  удостоверение договора залога необходимо в случаях:

     - залога объектов недвижимости ;

     - если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен;

     - по требованию одной из сторон.

     Кроме того, договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной  регистрации (п.1 ст.131 ГК) в бюро технической инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах, ГИБДД и других соответствующих органах.

     Предметом залога не могут быть требования, носящий  личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом (например, передача в залог имущества, находящегося на праве оперативного управления).

     Предметом залога может быть всякое имущество, которое залогодатель вправе отчуждать, т.е. все, что может быть продано, заложено или отчуждено другим законным способом. Имущество, передаваемое в залог, должно быть четко обозначено и выделено из остального имущества залогодателя. Залог имущества, находящегося в совместной (общей) собственности, требует согласия всех других собственников. Но в случае реализации своей доли одним собственником остальные собственники имеют право на приобретение этой доли. 

     Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие  заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита – погашении ссуды – и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой.

       В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции, это производные от ссудных операций и они гарантируют своевременное и полное погашение ссуды. Ссуды, выданные под залог имущества клиента или его имущественных прав, называют ломбардными.

       Как видно из рис.1 центральное  место в правовом содержании  залогового механизма принадлежит  определению права собственности,  владения, распоряжения и пользования  заложенным имуществом.

       Рисунок 1 - Структура залогового механизма

       В России правовая основа залогового  механизма определена Законом  «О залоге», в соответствии  с которым :

       а) право собственности на заложенное  имущество принадлежит заемщику;

       б) владение заемщиком заложенным  имуществом может быть непосредственное и опосредствованное;

       в) залог может сопровождаться  правом пользования предметами  залога в соответствии с его  назначением. 

     Основными этапами реализации залогового механизма  являются:

       • выбор предметов и видов  залога;

       • осуществление оценки предметов залога;

       • составление и исполнение  договора о залоге;

       • порядок обращения взыскания  на залог. 

     Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные  права. В то же время это имущество  для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

       В зависимости от материально-вещественного  содержания предметы залога подразделяются  на следующие группы:

      1. Залог имущества клиента: 

       • залог товарно-материальных ценностей:

       а) залог сырья, материалов, полуфабрикатов;

       б) залог товаров и готовой  продукции; 

       в) залог валютных ценностей  (наличной валюты), золотых изделий,  украшений, предметов искусства  и антиквариата;           

       г) залог прочих товарно-материальных ценностей;

       • залог ценных бумаг, включая  векселя;                     

       • залог депозитов, находящихся  в том же банке; 

       • ипотека (залог недвижимости).

      2. Залог имущественных прав:

       • залог права арендатора;

       • залог права автора на  вознаграждение;

       • залог права заказчика по  договору подряда; 

       • залог права комиссионера  по договору комиссии.

       Критерий приемлемости отражает  качественную определенность предмета  залога, критерии достаточности  – количественную.

       Общие требования к качественной  стороне предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующему.

      1. Предметы залога должны принадлежать  заемщику (залогодателю) или находиться  у него в полном хозяйственном  ведении.

      2. Предметы залога должны иметь  денежную оценку.

      3. Предметы залога должны быть  ликвидные.

       Общим требованиям к количественной  определенности предметов залога  является превышение стоимости  заложенного имущества по сравнению  с основным обязательством, которое  имеет залогодатель по отношению к залогодержателю.