Формы осуществления международных расчетов

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Российский  химико-технологический университет 

им. Д.И.Менделеева 

Новомосковский  институт (филиал) 
 
 
 

Формы осуществления международных  расчетов. 
 
 
 

Группа: АБ-08-1

Студент: Афанасьева А.М.

Преподаватель: Семенова А.Ю.

Новомосковск, 2011 

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Формы международных расчетов…………………………………………...5

1.1 Аккредитивная форма расчетов……………………………………………5

1.2 Инкассовая форма расчетов………………………………………………..6

1.3 Банковский перевод…………………………………………………………8

1.4 Расчеты в форме аванса…………………………………………………….9

1.5 Расчеты по открытому счету……………………………………………….10

1.6 Расчеты с использованием векселей и чеков…………………………….11

1.7 Расчеты кредитными карточками…………………………………………..13

Заключение……………………………………………………………………….14

Список литературы………………………………………………………………15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

     Деятельность  банков в сфере международных  расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

     Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными  экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических  отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов  между странами, в том числе  связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам.

     Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических  связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги и т.д. Проведение расчетов между заинтересованными  сторонами осуществляют специализированные учреждения, которыми являются банки. Правовой основой расчетных отношений  являются международные договоры и  нормы внутреннего национального законодательства. На правовое регулирование международных расчетов влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи и нормы международной банковской практики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Формы международных расчетов

                             1.1 Аккредитивная форма расчетов

     Аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

     В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

     -импортер (приказодатель), который обращается  к банку с просьбой об открытии  аккредитива;

     -банк-эмитент,  открывающий аккредитив;

     -авизующий  банк, которому поручается известить  экспортера об открытии в его  пользу аккредитива и передать  ему текст аккредитива, удостоверив  его подлинность;

     -бенефициар-экспортер,  в пользу которого открыт аккре  дитив.

     В основе аккредитива лежит формула -"деньги против документов". Следовательно  универсальность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что продавцу гарантируется немедленная оплата отгруженных товаров или предоставленных услуг, и он застрахован от неплатежеспособности или отказа от оплаты товаров покупателем; покупателю - что заплаченные ним деньги не пропадут неизвестно где и поступят в распоряжение контрагента только после того, как он выполнит свои обязательства.

     Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, что в значительной мере и влияет на активность его использования в между народных отношениях аккредитив - наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надёжности друг друга.

     1.2 Инкассовая форма расчетов

     Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

     В инкассовой форме  расчетов участвуют:

     1) доверитель — клиент, поручающий  инкассовую операцию своему банку;

     2) банк-ремитент, которому доверитель  поручает операцию по инкассированию;

     3) инкассирующий банк, получающий  валютные средства;

     4) представляющий банк, делающий представление  документов импортеру-плательщику;

     5) плательщик.

     Различают простое и документарное инкассо.

     Простое или "чистое" инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.

     Документарное (коммерческое) инкассо - это инкассация финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов.

     Экспортер (доверитель) после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции.

     Достоинство инкассо состоит в том, что  товар отгружается независимо от поступления платежей, т.е., таким  образом, ускоряется продвижение товара.

     Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота.

     Вместе  с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

     Документарный аккредитив предусматривает получение экспортером платежа сразу же после предъявления им своих документов, а документарное инкассо - получение экспортером средств за поставленный товар после произведённого импортером платежа или акцептования векселя. Таким образом, можно сделать вывод, что в плане безопасности документарный аккредитив превосходит документарное инкассо.

     Благодаря значительно меньшим формальным требованиям инкассо является более  дешевым и гибким по сравнению  с документарным аккредитивом. Расчет по инкассовой форме сохраняет за экспортёра право собственности  на товар до момента оплаты расчетных  документов.

     Поэтому инкассовую форму  расчетов используют в случаях, когда:

     1.экспортер  не сомневается в своём контрагенте  по договору, поскольку между  сторонами существуют проверенные  временем отношения;

     2.политические, правовые и экономические условия  в стране импортера рассматриваются  как стабильные;

     3.в  стране покупателя нет импортных  ограничений или, если таковые  имеются, последний заблаговременно  получив все необходимые разрешения  на осуществление договора;

     4.в  стране экспортера нет жестких  ограничений по сроку осуществления  расчетов импортера за полученный  товар.

     1.3 Банковский перевод

     Представляет  собой поручение одного банка  другому выплатить переводополучателю определенную сумму.

     В этих операциях участвуют:

     1. перевододатель-должник;

     2. банк перевододателя, принявший  поручение;

     3. банк, осуществляющий зачисление  суммы перевода переводополучателю;

     4. переводополучатель.

     В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных  расчетов, авансовые платежи. Кроме  того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте  или телеграфу соответствен но почтовыми  или телеграфными платежными поручениями; в на стоящее время — по системе  СВИФТ (акционерное общество Всемирная  межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное в Брюсселе в 1973 г.). Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов, а  также с гарантиями.

     Экономическое содержание банковских переводов зависит  от того, осуществляется оплата товаров  или услуг до их поставки (авансовые  платежи) или после их получения  импортером (расчеты в форме открытого  счета).

     1.4Расчеты в форме аванса

     Эти расчеты наиболее выгодны для  экспортера, так как оплата товаров  производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Согласно международной практике платежи  в форме аванса составляют 10—33% суммы  контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного  аванса в случае невыполнения условий  контракта и непоставки товара. Кроме  того, принято оплачивать авансом  ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Эта  форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован  в получении товара (в случае, если число продавцов на мировом  рынке либо количество товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает  на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

     Платеж  после отгрузки товара производится покупателем (в случае договоренности продавца и покупателя об использовании  такого способа платежа) после получения  телеграфного или телексного сообщения  от продавца с подробным описанием  отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, экспортер  имеет некоторую гарантию, поскольку  все необходимые для получения  товара документы находятся в  его руках. Однако в этом случае возникает  проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

     1.5 Расчеты по открытому счету

     Их  сущность состоит в периодических  платежах импортера экспортеру после  получения товара. Сумма текущей  задолженности учитывается в  книгах торговых партнеров. Данная форма  международных расчетов связана  с кредитом по открытому счету. Порядок  расчетов по погашении задолженности  по открытому счету определяется соглашением между контрагентами.

     Открытый  счет используется при расчетах между:

     -фирмами  связанными традиционными торговыми  отношениями;

     -ТНК  и ее заграничными филиалами  по экспортным поставкам;

     -экспортером  и брокерской фирмой; смешанными  фирмами с участием экспортера;

     -за  товары, отправляемые на консигнацию  для продажи со склада.

     Обычно  расчеты по открытому счету применяются  при регулярных поставках, когда  доверие подкрепляется длительными  деловыми отношениями, а покупатель — солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом. Если по ставки товаров осуществляются взаимно с последующими рас четами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

     Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгод на, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контр агенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой при остановку товарных поставок экспортером.

     1.6 Расчеты с использованием векселей и чеков

     При расчетах с использованием векселя  экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником  этих документов лишь против оплаты или  акцепта тратты. Срок оплаты векселя  при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько  различных денежных обязательств с  помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной; бланковый; ограниченный; безоборотный, условный.

     Ретратта — встречный переводный вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки.

     В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

     В качестве средства платежа в международных  расчетах неторгового характера  используются дорожные чеки и еврочеки.

     Дорожный (туристский) чек — платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валю ты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека. Еврочек — чек в евровалюте — выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.). Единая форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления владельцами гарантийных карточек, контроль за обработкой еврочеков с помощью ЭВМ способствуют; совершенствованию расчетов по международному туризму.

      1.7 Расчеты кредитными карточками

     Кредитная карточка — именной денежный документ, дающий право владельцу приобретать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. Преобладают кредитные карточки американского происхождения (Виза Интернэшнл, Мастеркард, Америкэн Экспресс и др.). Для их об работки используется компьютерная, электронная и космическая связь. Компьютеры банков и магазинов через телефон подключаются к центральным компьютерам системы, которые обрабатывают информацию. С переходом к евро с 1999 г. расчеты с использованием многовалютных платежных инструментов ассоциации Europay International с логотипами Maestro, Eurocard-Master Card (еврочеки, кредитные карточки) номинированы в общеевропейской валюте. В выписках по счету клиента указываются сумма покупки в евро и эквивалент в валюте банковского счета. Это позволяет сравнивать цены на товары в разных странах, конвертировать банковские счета в евро, т.е. приобрести опыт использования общеевропейской валюты. В сеть Интернет введена информация о платежных продуктах и услугах в евро.

     Под влиянием НТР в международные  расчеты активно внедряются ЭВМ, используются электронные сигналы  в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам  дистанционной связи. Передача информации по межбанковским расчетам осуществляется через СВИФТ. 

      Заключение

     Каждой  форме международных расчетов присущи  свои преимущества и недостатки. Так, например, авансовый платеж очень  привлекателен для экспортера, потому что он получает деньги сразу же, иногда даже до производства товаров, в то время как импортер для  того, чтобы использовать авансовый  платеж должен найти лишние деньги и отвлечь их из оборота. Открытый счет, в свою очередь не требует  от импортера отвлечения денег из оборота, потому как даёт возможность  рассчитаться с поставщиком через  некоторое время после реализации товаров. Аккредитивная и инкассовая форма расчетов не имеют таких  недостатков (являются более надежными), но проводятся с участием банковских учреждений, что приводит к значительному  удорожанию таких форм расчетов.

     В данной работе была раскрыта сущность международных расчетов, рассмотрены  применяемые в настоящее время  основные формы международных расчетов, механизм их осуществления и факторы  влияющие на выбор той или иной формы расчетов. При чем основной акцент был сделан на двух формах расчетов - аккредитиве и инкассо - как наиболее распространённых формах международных расчетов, и которые в наибольшей степени удовлетворяют требования проведения расчетов как экспортеров, так и импортеров.

     Экономические, политические, культурные связи между  странами порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым  подлежат регулированию. С этой целью  применяются различные формы  международных расчетов. Выбор формы  расчетов определяется рядом факторов. Некоторые формы расчетов более  выгодны экспортеру, другие импортеру. 
 

Список  литературы

1.Антонов  В.А. Мировая валютная система  и международные расчеты. - М.: ТЕИС, 2007.

2.Банковское  дело: Учебник / Под. Ред. В. Колесникова,  Л. Кроливецкой. - М.: Финансы и  статистика, 2006г.

3.Банковское  дело / Под ред. Лаврушина О.И.  Москва: «Банковский и биржевой  научно-консультационный центр»

4.Международные  валютно-кредитные отношения и  финансовые отношения. – Учебник  / Ред. Л.Н. Красавина. – 2-е  изд., перераб. и доп. – М.: Финансы  и статистика, 2007

5.Международные  экономические отношения. - Учебник  / Ред. В.Е. Рыбалкин - 2-е изд.  М.: Бизнес-школа 2005г.