Формы, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях
Содержание
Введение…………………………………………………………
1 Теоретическая глава.
Теоретические особенности
2 Практическая глава.
Анализ кредитной политики
Заключение……………………………………………………
Глоссарий………………………………………………………
Список использованных источников……………………………………………26
Список сокращений…………………………………
Приложения……………………………………………………
Введение
Поскольку современное российское общество испытывает чрезвычайно сильный кризис, проявляющийся в политике, экономике, идеологии и других сферах жизни общества. Россия, как и прежде, стоит перед выбором ориентиров для своего дальнейшего развития.
Актуальность темы заключается
в том, что значительную роль в
экономике государства играет кредит.
Кредит является одной из важнейших
на сегодня экономических
Многие авторы такие, как Белотелова, Н. П, Олейникова, И. Н, Малахова, Н. Г. прежде уделяли внимание этой теме. Однако в связи с сегодняшним «бумом» кредитных займов, эта тема оказалась не до конца изученной.
Объектом исследования является Россия.
Предметом исследования является форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях.
Цель работы – проанализировать формы, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях.
Из цели следуют следующие задачи курсовой работы:
1. Раскрыть теоретические
особенности кредита, его
2. Раскрыть особенности
кредитной системы и
3. Предложить пути развития кредитной системы России.
При написании курсовой работы использовались следующие методы исследования: изучение научной литературы, анализ, сравнение, синтез.
Практическая значимость курсовой работы заключается в предложенных этапах развития кредитной системы Российской Федерации.
Структура работы включает в себя следующие моменты: введение, основная часть, состоящая из двух глав, заключение, глоссарий, список использованных источников, список сокращений, приложения.
Основная часть
1 Теоретическая глава. Теоретические особенности кредита: формы, виды, функции и законы кредита
Кредит в переводе с латинского (creditium) имеет два значения – «долг, ссуда», «верю, доверяю».
Т.е. кредит - экономическая категория, выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, которые связаны с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.1
Структура кредита содержит в себе кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Следовательно, формы кредита можно рассмотреть в зависимости от:
- ссуженной стоимости;
- кредитора и заемщика;
- целевых потребностей заемщика.
Различают товарный, денежный и смешанный (товарно-денежный) кредит, в зависимости от характера ссуженной стоимости.
Сущность товарной формы кредита заключается в том, что кредитные отношения возникают между продавцом и покупателем. Когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа. Если товаропроизводитель желает продать товар или услугу, а потребитель желает купить, но не имеет на это средств.
Товарный кредит помимо этого используется и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Область товарной формы кредита небольшая, основная его часть предоставляется и погашается в денежной форме.
Сущность денежной формы кредита заключается в том, что кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами. Денежный кредит выступает чаще всего как банковский.
Сущность смешанной формы кредита заключается в том, что кредит может быть предоставлен в виде товара, а возмещен деньгами или наоборот предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара. Именно эта форма кредита называется смешанной.
Также выделяют еще несколько форм кредита (банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская), в зависимости от того, кто является кредитором.
Чаще всего именно банки предоставляют кредиты (займы) субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Следовательно, самая распространенная форма кредита - банковская.
Банковский кредит — это кредитные отношения, в которых одной из сторон (в роли получателя кредита или кредитора) является банк.2
Сущность хозяйственной (коммерческой) формы кредита заключается в том, что кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В его основе находится отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем обязательства оплатить покупку по истечении определенного срока.
Независимо от своей товарной или денежной формы хозяйственный кредит предоставляется на короткие сроки. Однако банковский кредит часто носит долгосрочный характер.
Государственный кредит — это кредитные отношения, в которых заемщиком является государство, а кредиторами — юридические или физические лица.3
Государственный кредит не является государственным займом. Государственный заем чаще всего используется под определенные государственные программы. Займы в основном дают на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). Государственная форма кредита имеет ограниченное применение. Чаще всего предоставляется через банки либо в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. В отличие от государственных займов, которые широко распространенны в современном хозяйстве.
Международная форма кредита по сущности похожа на остальные, а именно - состав участников не меняется. Единственным отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране. Следовательно, одна из сторон - иностранный субъект.
В некоторых случаях
Россия предоставляет кредиты
Гражданская форма кредита - это такие кредитные отношения, при которых в качестве кредитора участвуют отдельные граждане, частные лица. Эту форму еще называют частной (личной) формой кредита. Гражданский (частный, личный) кредит носит как денежный, так и товарный характер. Данная форма носит более доверительный характер. А именно: ссудный процент устанавливается меньше, чем в банках; кредитный договор не составляется (иногда пишется долговая расписка).
Формы кредита также делят в зависимости от целевых потребностей заемщика. Выделяют производительную и потребительскую формы кредита.
Сущность производственной
формы кредита заключается в
особенности использования
Сущность потребительского кредита заключается в использовании заемных средств населением на цели потребления, он удовлетворяет потребительские нужды.
Также используются и другие формы кредита. Такие формы, как основная и дополнительная, старая и новая, прямая и косвенная, явная и скрытая, развитая и неразвитая.
Прямая форма кредита - непосредственная выдача ссуды ее пользователю. Косвенная форма - ссуда берется для кредитования других субъектов. Явная форма кредита - это кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита это когда ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон. Старая форма кредита появилась в начале развития кредитных отношений.
Новая форма кредита осуществляется, когда объектом обеспечения становится не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники. К новой форме относится лизинговый кредит.
Таким образом, каждая из форм дополняет друг друга, образуя определенную систему, соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Вид кредита — это
более детальная его
В России кредиты классифицируют в зависимости от:
- объектов кредитования;
- отраслевой направленности;
- срочности кредитования;
- его обеспеченности;
- платности и др.
Классификация видов кредита в зависимости от объектов кредитования. Объект отображает то, что противостоит кредиту. Вероятнее всего кредит используется для приобретения различных товаров. И здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. Иногда ссуда выдается для осуществления производственных затрат.
Объект кредитования
может иметь материально-
Кредит подразделяют на виды в зависимости от их отраслевой направленности. В том случае, когда кредит покрывает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Существует также сельскохозяйственный или торговый кредит. Государство отдельно выделяет кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.
Классификация кредита в зависимости от срочности кредитования подразделяет кредиты на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности заемщика, которые связаны с движением оборотного капитала. Краткосрочный кредит - такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не превышают одного года. Но в реальности их срок может быть неодинаковым. Зачастую это определяется экономическими условиями и степенью инфляции. В России краткосрочными ссудами считались ссуды, которые не превышали трех месячного срока погашения.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды обслуживают долговременные потребности, необходимые для модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных ссуд пока нет. Также нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.
В России среднесрочными ссудами считались ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев. К долгосрочным – ссуды со сроком оплаты больше года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным. Т.к. в условиях инфляции даже кратковременное их пребывание у заемщика могло привести к потере сохранности капитала.
Классификация кредита по видам в зависимости и от его обеспеченности. Обеспеченность разделяют на категории: по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения - ссуды, которые имеют прямое и косвенное обеспечение.
По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение, когда размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение, когда его стоимость меньше размера кредита. А также кредит, который не имеет обеспечения – бланковый кредит. Такой кредит предоставляется, когда имеется доверие банка к заемщику, уверенность банка в возврате средств.
Обеспеченность кредита можно рассматривать и со стороны обеспечения возврата кредита, в который входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.
Также кредит классифицируется по видам в зависимости от платности за его использование. Выделяют такие виды кредита, как платный и бесплатный, дорогой и дешевый. За основу такого берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
Таким образом, в современных рыночных отношениях кредит функционирует как капитал. Кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость. Она возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было обеспечить непрерывность производства. А также создать новую стоимость, которой будет достаточно, чтобы рассчитаться с кредитором. А именно - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Следовательно, кредит как стоимостная категория носит платный характер.
Однако существует и бесплатный кредит. Чаще всего в современных рыночных отношениях он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.
Понятие дорогого кредита проявляется взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. В основном, такая ставка установлена по кредитам, которые имеют повышенный риск не возврата ссуды. Другие дорогие кредиты применяются также как санкция за несвоевременный возврат ссуды, или нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.
Таким образом, размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от: срока кредита, качества обеспечения и платежеспособности заемщика. Также с учетом экономического цикла платность меняется (подъема, депрессии или экономического кризиса).
В банковской практике используют и другие критерии классификации кредитов. Кредиты также могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием.4
Кредит в современной экономической системе характеризуется функциями, которые он выполняет.
1. Перераспределительная функция. В условиях современных рыночных отношений рынок кредитных средств выступает в качестве насоса. Откачивая временно свободные денежные ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие, которые обеспечивают более высокую прибыль. Но в отдельных случаях практическое выполнение указанной функции может приводить к усилению диспропорций в структуре рынка.
2. Функция экономии
издержек обращения. Практическ
3. Функция ускорения концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является обязательным условием стабильного развития экономики. Решить данную задачу помогают кредитные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную прибыль.
4. Функция обслуживания товарооборота. При данной функции кредит активно влияет на ускорение как товарного, так и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Применяя в сфере денежного обращения такие финансовые инструменты, как чеки, векселя, кредитные карточки. Наличные расчеты заменяются безналичными операциями, что существенно влияет на упрощение и ускорение механизма экономических отношений на международном и внутреннем рынках.
5. Функция ускорения научно-технического прогресса. На данный момент научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития. Роль кредита при данной функции заключается в том, что в отраслях нанотехнологий больший, чем в других сферах временный разрыв между первыми вложениями ресурсов и реализацией готовой продукции и соответственно получением прибыли. Следовательно, по этой причине нормальная работа большей части научных центров немыслима без применения кредитных ресурсов. Также необходимым является кредит и для реализации инновационных процессов. В форме внедрения в производство научных технологий и разработок, затраты на которые сначала финансируются предприятиями.
Законы кредита проявляются, первостепенно, как законы его движения. Кредит нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет основную характеристику кредита как стоимостного образования.5
Следовательно, из законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости - закон возвратности кредита.
Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости кредитору. Во время возврата от заемщика к кредитору передается именно, ранее переданная, ссуженная стоимость, во временное пользование.
Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами регулирует зависимость кредита от источников его образования.
К законам кредита также относят закон сохранения ссуженной стоимости. Что означает, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости. Ссуженная стоимость предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот.
Большое значение для кредита имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. От того, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.
Следовательно, чем быстрее оборачиваемость кредита, тем больше возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.
Таким образом, рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в рыночных отношениях.
Можно сделать вывод, что знание и учет форм, различие видов, функций и законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.
2 Практическая глава. Анализ кредитной политики Российской Федерации. Пути её развития в современных рыночных отношениях
В современных рыночных отношениях кредит остается существенным источником экономического развития.
Кредит развивается одновременно с ростом масштабов товарооборота и производства. Однако, развиваясь вместе с ростом богатства стран, кредит показывает неравномерность своего движения. Кредит развивается в период экономического подъема. Чего нельзя сказать в период спада – объемы кредитования уменьшаются. В такой ситуации спрос на кредит возрастает, но ресурсы высвобождаются дольше. Что приводит к сокращению предложения свободных ресурсов, вызывая их недостаток на денежном рынке.
Главной и основной формой кредита выступает банковский кредит. На современном денежном рынке появились транснациональные банки. В результате чего расширились национальные границы. Стремление к укреплению кредитора действует, и по сей день. Все чаще происходит слияние банков. Это наблюдается практически во всех развитых странах.
В России также осуществляется укрепление кредита. Происходит объединение банков для кредитования особенно крупных объектов.
Если говорить о финансовой нестабильности, то в это время кредитовать бизнес в значительных объемах могут только крупные банки. Для остальных банков возможно либо объединение, либо концентрация на нишевых краткосрочных кредитах. Требования, с каждым годом несколько жестче, в части финансовой устойчивости, обеспечения кредита. Диапазон ставок кредитования может составить около 18 - 20% годовых.
Все большое происходит развитие кредитование не только предприятий (юридических лиц), но и населения (физических лиц). Наиболее сильно развивается ипотечное кредитование.
В современных рыночных отношениях увеличивается число объектов кредитования. Стали кредитоваться не только материальные ценности и затраты, но и такие специфические объекты, как интеллектуальная собственность.
Стало увеличиваться разнообразие видов кредита. Кредиты стали выдаваться не только богатым клиентам, но и бедным слоям населения.
Современные банки стали более тщательно относиться к оценке объектов кредитования, в связи с возросшими рисками. Современные кредиты функционируют параллельно со страхованием. Исходя из этого, происходит объединение многих банков со страховыми компаниями. Соединение кредитного и страхового сектора повысит надежность кредитной деятельности и уменьшит убытки от кредитных операций.
Значительной особенностью современной кредитной практики становится интернационализация кредита. Происходит переход российских банков на международную отчетность. Направления развития кредитных отношений, происходящие в мире, стали проявляться и в России. А именно – расширяется круг субъектов и объектов кредитования, рамки обеспечения ссуд; развивается кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование.
Однако, в тоже время, рынок кредитования, после финансово- экономического кризиса переживал вместе со всей банковской системой России не лучшие времена. Многие банки отказывались от программ по финансированию малых предприятий. Но говорить о том, что рынок кредитования исчезает, нельзя: несмотря на прошедший кризис. Услуги банков очень востребованы, и малые предприятия все ещё имеют возможности получить необходимые заемные средства на развитие бизнеса.
Малые предприятия больше
нуждаются в привлечении
Магазины техники размещаются на своей территории небольшие отделения банков, которые предлагают свои услуги кредитования бытовой техники. Таким образом, остаются довольны все три стороны сделки. Банк, который получит прибыль (ссудный процент) от кредита. Население, которое получает товар сразу, с возможностью оплатить его в кредит. И магазин, который повышает, таким образом, свой объем продаж, а, следовательно, и прибыль.
Региональные комитеты по развитию малого и среднего бизнеса уделяют особое внимание именно содействию молодежных проектов. В таких случаях молодым предпринимателям оказывают исчерпывающую, в том числе и финансовую поддержку. Задачей кредитного учреждения является минимизация своих рисков. Поэтому у банков есть минимальные требования к сроку успешной деятельности предприятия на рынке. Таким образом, такая услуга, как кредитование «стартапов»» в России не распространяется.
На данном этапе работает специальная комиссия при Правительстве Российской Федерации по вопросам поддержки малого бизнеса. Эта комиссия уже рассмотрела и одобрила ряд важных законодательных инициатив. В рамках антикризисных мер предполагается выделение около 30 миллиардов рублей для финансирования программ кредитования малого бизнеса российских банков. Также, Министерство экономического развития выделяет в 2012 году около 5 миллиардов рублей на создание гарантийных фондов. Которые будут предоставлять поручительства по кредитам, выданным банками малому бизнесу.
Ситуация в банковском кредитовании в сравнении с прошлыми годами значительно улучшилась. Активность кредитования со стороны банковской системы в 2012 году продолжает возрастать. К концу августа кредиты нефинансовым предприятиям выросли на 20% к аналогичному периоду прошлого года. Во втором полугодии происходит ускорение роста инвестиционной активности в основном за счет инфраструктурных отраслей. С увеличением инвестиционного спроса ожидается и постепенное наращивание объемов строительных работ. Их прирост за год будет оцениваться на уровне 6 процентов.
Для предложения дальнейшего развития кредитной системы России, необходимо рассмотреть ее современную систему.
Современна кредитная система - совокупность различных кредитно-финансовых институтов, которые действуют на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.6
Благодаря кредитной системе реализуются сущность и функции кредита.
На сегодняшний день структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:
1.Центральный банк
2.Банковская система:
- коммерческие банки
- сберегательные банки
- ипотечные банки
3. Специализированные
небанковские кредитно-
- страховые компании
- инвестиционные фонды
- пенсионные фонды
- финансово-строительные компании и др.7
Данная структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства. И все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ.
Но также в процесс становления кредитной системы выявляются определенные недостатки. Они выражаются в нарушениях во всех звеньях. Все также продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не в состоянии справляться с потребностями клиентов. Коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, при этом недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.
Многие созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью. А именно - привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе. А по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме этого, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей. Эта прибыль в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции.8