Содержание 

Введение …………………………………………………………………………………..4

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

1. Что такое деньги. Виды и функции денег ………………………………………..5

2. Денежная масса и ее структура ………………………………………………….10

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО  ОБРАЩЕНИЯ И РОЛЬ БАНКА РОССИИ В ОРГАНИЗАЦИИ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

2.1. Назначение и содержание прогнозирования кассовых оборотов коммерческих банков …….………………………………………………………………………………13

2.2. Роль расчетно - кассовых центров территориальных управлений Банка России в проведении эмиссионно-кассового регулирования …………...………………………20

2.3. Проблемные вопросы организации налично-денежного обращения ……….......25

Заключение ………………………………………………………………………………30

Список  использованной литературы …………………………………………………..31 
 

Введение

     Деньги  это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны. Называются ли они долларами, рублями, фунтами или франками, деньги служат средством оплаты, средством  сохранения стоимости и единицей счёта во всех, кроме самых начальных  экономических системах. В этой работе автор пытается рассмотреть сущность денег, их экономическое значение, и  факторы, определяющие их количество (массу). Так же будет сделана попытка  показать, насколько велико экономическое  значение денежного обмена и какую  роль деньги играют в формировании экономической политики.

     Расчетный баланс — это соотношение требований и обязательств данной страны на какую-либо дату по отношению к другим странам  независимо от сроков наступления платежей. Такие требования и обязательства  возникают в результате экспорта (импорта) товаров и услуг, предоставления (получения) займов и кредитов.

     Деньги  — историческая и экономическая  категория. Как историческая категория  деньги являются продуктом цивилизации. Как экономическая категория  деньги представляют собой самостоятельную  форму меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления. Развитие товарного обмена привело  к тому, что из массы всех прочих товаров выделился специфический  товар, за которым закрепилась общественная функция всеобщего эквивалента.

    Целью курсовой работы является отражение  государственного регулирования организации  наличного денежного оборота  в РФ, функции и роль денег.

    Исходя  из поставленной цели работы вытекают следующие задачи:

    - изучить теоретические основы  организации наличного денежного  оборота в РФ;

    - отразить основные принципы наличного  оборота;

    - провести анализ состояния налично-денежных  расчетов в стране;

    - представить недостатки и предложения  по совершенствованию наличного  оборота в стране.

    Объектом  исследования является организация  налично-денежного обращения в РФ.

    ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И  ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

1. Что такое деньги. Виды и функции денег

    Деньги - специфический товар (вещь), который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров. Деньги есть товар, который функционирует в качестве меры стоимости и в качестве средства обращения. Через деньги выражают стоимость других товаров, поскольку они обмениваются на любой из них. Однако не деньги делают товары соизмеримыми, а наоборот: именно потому, что все товары представляют собой овеществлённый человеческий труд и, следовательно, сами по себе соизмеримы, именно поэтому стоимость всех товаров измеряется одним и тем же специфическим товаром, превращая этот последний в общую для них меру стоимости, то есть в деньги.¹

    Обычно, деньгами становится товар с высокой ликвидностью, то есть тот товар, который легче всего обменять на другой товар. Кроме того, роль денег могут исполнять различные вещи, иные вещные права, обязательства и вещно-обязательственные комплексы.

    Сейчас  все современные денежные системы  основываются на символических деньгах. Но исторически выделяют четыре основных вида денег: товарные, обеспеченные, символические и кредитные.

    Обычно, деньгами становится товар с высокой ликвидностью, то есть тот товар, который легче всего обменять на другой товар. Кроме того, роль денег могут исполнять различные вещи, иные вещные права, обязательства и вещно-обязательственные комплексы.

    В современных условиях в роли денег  выступают не столько конкретные товары (например, золото или иные драгоценные металлы, из которых делаются инвестиционные монеты), сколько обязательства государства или центрального банка в форме банкнот. Самостоятельной стоимости такие деньги не имеют и являются эквивалентом лишь номинально. Государство обязывает граждан принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории. Для Российской Федерации это указано в Федеральном законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст.29, банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации.; ст.30, банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обязательны к приёму по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации) и в Гражданском кодексе Российской Федерации (ст.140, рубль является законным платёжным средством, обязательным к приёму по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации)².

    Виды  денег:

    Товарные (вещественные, натуральные, действительные, настоящие) деньги - деньги, в роли которых выступает товар, обладающий самостоятельной стоимостью и полезностью. Они могут использоваться не только в качестве денег: например, золотую монету можно переплавить в ювелирное украшение. Именно такими деньгами являются все виды товаров, которые выступали эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, жемчужины, ракушки и т.п.), а также металлические деньги - медные, бронзовые, серебряные, золотые полновесные монеты³.

    Адам Смит рассказывал, что в его время (XVIII век) в некоторых шотландских селениях был распространён между рабочими обычай платить торговцам вместо мелкой монеты железными гвоздями, которые охотно принимались и имели вполне определённую стоимость. То же самое говорит и Шевалье про каменноугольные округа Франции. В конце XIX века Швейнфурт нашёл у племени бонго (в Судане) использование в качестве денег железных наконечников копий и лопаты.

    Разные  товары и сегодня выполняют роль денег в специфических условиях. Например, сигареты у заключённых и военнопленных, водка и сахар в периоды экономических кризисов, оружие и боеприпасы в местах вооружённых конфликтов. В условиях голода и инфляции продукты длительного хранения могут стать средством накопления для зажиточных людей. Но постепенно товарные деньги уходят из оборота. Они неудобны для частого обращения, так как слишком тяжелы, неделимы или портятся при хранении. Но самое главное - они слишком дороги в изготовлении. Ведь, стоимость их изготовления должна соответствовать их номиналу, иначе натуральные деньги не будут исполнять роль идеального товара, выступающего эквивалентом стоимости других товаров. В то же время, с развитием экономики потребность в деньгах увеличивается, что делает денежную систему государства слишком дорогой. Стоимость денег в такой экономике всегда сопоставима с размерами ВВП, то есть слишком много ресурсов направляется не на производство товаров и услуг, а на производство денег, что сокращает общий производственный потенциал страны.

    В настоящее время товарные деньги используются как средство сбережения и для коллекций (инвестиционная монета).

    Обеспеченные (разменные, представительские) деньги - деньги, в роли которых выступают знаки или сертификаты, которые могут быть обменены по предъявлению на фиксированное количество определенного товара или товарных денег, например на золото или серебро. Фактически, обеспеченные деньги являются представителями товарных денег.

    Считается, что первые обеспеченные деньги появились  в Древнем Шумере, где для оплаты использовались фигурки овец и коз из обожжённой глины. Эти фигурки могли быть обменены по предъявлению на живых овец и коз.

    Первоначально банкноты удостоверяли наличие соответствующего количества полновесной монеты и являлись обеспеченными деньгами. Однако на сегодня, после отмены золотого стандарта, банкноты больше не гарантируются обменом на фиксированный товар и превратились в символические деньги, сохранив прежнее название.

    Фиатные (символические, бумажные, декретированные, ненастоящие) деньги - деньги, не имеющие самостоятельной стоимости или она несоразмерна с номиналом. Фиатные деньги имеют ценность и способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории. На сегодня основной формой фиатных денег являются банкноты и безналичные деньги. С распространением пластиковых карточек банкноты постепенно вытесняются из обращения.

    Кредитные деньги - это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц (специальным образом оформленный долг, обычно в форме передаваемой ценной бумаги), которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов. Кредитные деньги отличаются от обеспеченных денег тем, что плательщик (должник) не обязательно должен всё время иметь имущество, достаточное для уплаты долга. Оплата по таким долгам обычно производится в определённый срок, хотя есть варианты, когда оплата производится в любое время по первому требованию. Кредитные деньги несут в себе риск неисполнения требования.

    Примеры кредитных денег: вексель, чек, облигация, титульные знаки электронных платёжных систем (электронные деньги).

    Долговая  природа современных  денег

    Исторически первые банки были местом хранения денег и других ценностей. О наличии денег на хранении выдавался сертификат (квитанция), который удостоверял, что деньги находятся у банкира на хранении и предъявитель сей бумаги получит определённую сумму. Теперь для оплаты крупной покупки достаточно было передать сертификат, а не стопку монет. Со временем эти сертификаты стали иметь такую же силу, как и реальные деньги.

    Так появились первые бумажные деньги, возникшие из практики использования  банковских сертификатов (квитанций). Само слово "банкнота" происходит от английских слов "bank note", что  означает "банковская запись".

    Экономическая суть банкноты - обязательство банка  выдать натуральные деньги. Однако сейчас банки не обязаны обменивать банкноты на полновесные натуральные  деньги. Сами банкноты теперь и являются деньгами.

    Основные  функции денег.

    Деньги  проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют такие функции денег  как:

    Мера  стоимости. Разнородные товары приравниваются и обмениваются между собой на основании цены (коэффициента обмена, стоимости этих товаров, выраженных в количестве денег). Цена товара выполняет такую же измерительную роль, как в геометрии длина у отрезков, в физике вес у тел. Для измерений не требуется досконально знать, что такое пространство или масса, достаточно уметь сравнивать искомую величину с эталоном. Денежная единица является эталоном для товаров.

    Средство  обращения. Деньги используются в качестве посредника в обращении товаров. Для этой функции крайне важны  лёгкость и скорость, с которой  деньги могут обмениваться на любой  другой товар (показатель ликвидность). При использовании денег товаропроизводитель получает возможность, например, продать свой товар сегодня, а купить сырьё лишь через день, неделю, месяц и т.д. При этом он может продавать свой товар в одном месте, а покупать нужный ему совсем в другом. Таким образом, деньги как средство обращения преодолевают временные и пространственные ограничения при обмене.

    Средство  платежа. Деньги используются при регистрации  долгов и их уплаты. Эта функция  получает самостоятельное значение для ситуаций нестабильных цен на товары. Например, был куплен в долг товар. Сумму долга выражают в  деньгах, а не в количестве купленного товара. Последующие изменения цены на товар уже не влияют на сумму  долга, которую нужно оплатить деньгами. Данную функцию деньги выполняют  также при денежных отношениях с  финансовыми органами. Сходную по смыслу роль играют деньги, когда в  них выражают какие-либо экономические  показатели.

    Средство  накопления. Деньги, накопленные, но не использованные, позволяют переносить покупательную способность из настоящего в будущее. Функцию средства накопления выполняют деньги, временно не участвующие  в обороте. Однако нужно учитывать, что покупательная способность денег зависит от инфляции⁴.

    Также иногда выделяют такие функции денег:

    Средство  формирования сокровищ. Если в условиях натуральных денег для сохранения баланса, между денежной и товарной массами требовалось уменьшить  количество денег в обращении, они  начинали откладываться в виде сокровищ. Сокровища отличаются от накоплений тем, что накопления являются формой аккумуляции средств для конкретной цели; при достижении необходимого размера или в нужное время они тратятся. Сокровища делают без конкретной цели. Основная причина их образования - невозможность (либо нежелание) эффективного использования всего объёма наличных денег. Сокровища начинают тратить, когда потребность экономики в денежной массе увеличится. В современных условиях символических денег роль сокровищ в регулировании денежной массы незначительна.

    Функция мировых денег. Проявляется во взаимоотношениях между странами или юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах. До XX века роль мировых денег играли благородные металлы, в первую очередь золото. В этом случае, как писал К. Маркс, "деньги сбрасывают с себя национальные мундиры". В наши дни эту роль выполняют некоторые национальные валюты - доллар США, фунт стерлингов, евро.

2. Денежная масса и ее структура

    Денежная  масса - это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг, которыми располагают частные лица, предприятия (фирмы), организации и государство.

    В структуре денежной массы выделяются:

    Активная  часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот.

    Пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами⁵.

    Таким образом, структура денежной массы  сложнее, чем мы это себе представляем. В обывательском понимании деньгами считаются, прежде всего, только наличные деньги - банкноты (бумажные купюры) и мелкая разменная монета. Доля бумажных денег в общей денежной массе составляет до 25%, а основная часть сделок между предприятиями и организациями, даже в розничной торговле, совершается в развитой рыночной экономике путем использования банковских счетов. Преобладающее значение в странах с развитой рыночной экономикой имеют чековые платежи (например, в США чеки обслуживают не менее 90% стоимости сделок), осуществляемые по чековым книжкам, дорожным чекам-аккредитивам, кредитным карточкам и т.п. Использование чеков является прогрессивной формой безналичных расчетов, поскольку позволяет распоряжаться банковскими депозитами (безналичными деньгами) и резко сокращать потребность в банкнотах и разменной монете. При оплате товара или услуги покупатель, используя чек или кредитную карточку, поручает банку перевести сумму покупки со своего депозита на счет продавца или выдать ему наличные.⁶

    Вместе  с тем, в структуру денежной массы  включаются и такие компоненты, которые  нельзя непосредственно использовать как покупательное или платежное  средство. Это денежные средства на срочных счетах, сберегательных вкладах  в коммерческих банках и других кредитно-финансовых учреждениях, депозитные сертификаты, акции инвестиционных фондов, которые  вкладывают средства только в краткосрочные  денежные обязательства и т.п.⁷

    Перечисленные четыре компонента денежного обращения  получили название "квази-деньги" (от латинского quasi - как будто, почти). "Квази-деньги" представляют собой наиболее весомую и быстро растущую часть в структуре денежного обращения. Экономисты называют "квази-деньги" ликвидными активами. Понятие ликвидности очень важно для определения денег. Под ликвидностью какого-либо имущества или активов понимается их легкореализуемость.

    К высоколиквидным видам имущества  относятся: золото, другие драгоценные  металлы, драгоценные камни, нефть, произведения искусства. Меньшей ликвидностью обладают здания, оборудование (их называют "замороженными" средствами)⁸.

    ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И РОЛЬ БАНКА РОССИИ В ОРГАНИЗАЦИИ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

    2.1. Назначение и содержание прогнозирования кассовых оборотов коммерческих банков

    Для определения объема, источников поступлений  наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а  также выпуска или изъятия  их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз  кассовых оборотов на квартал.

    Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим  источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:

    Таблица 1. Прогноз кассовых оборотов Банка

     Расход

     Содержание  прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует  номенклатуре символов «Отчета о  кассовых оборотах учреждений Банка  России и кредитных организаций» (форма N 202).

     Кредитные организации для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозные расчеты ожидаемых  поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег  на основании динамических рядов  «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий  по форме 0408027.⁹