Функции и особенности деятятельностити коммерческих банков в современной экономике РФ

Содержание

Введение.

Значение коммерческих банков в современной экономике столь велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, коммерсанты, отсюда и название «коммерческий банк».

Первым известным в мире коммерческим банком был банк Св. Георгия в Генуе, открытый в 1407 году. Старейшим в мире банком, действующим до сих пор, является также итальянский банк Монте дей Паски ди Сиена, который существует с 1472 года.

Первый частный коммерческий банк в России открылся 1 ноября 1864 года в Санкт-Петербурге. Стимулятором банковского развития в России были экономический подъём 90-х годов 19 века и денежная реформа 1897 года. К 1918 году число коммерческих банков возросло до 31, причём количество их отделений увеличилось до 493.

Постепенно банковская система стала одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышали общую эффективность производства, способствовали росту производительности общественного труда.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

В ходе «социалистического эксперимента» были целенаправленно ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты финансового рынка. На основе утопических идеологических концепций была создана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка, подмявшая под себя всю кредитную сферу и систему расчетов и полностью устранившая элементы конкуренции, состязательности и риска, определившая другие серьезные дефекты системы.

 Сегодня, в условиях развитых  товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложнилась. Совершился переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частой и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Цель данной курсовой работы – рассмотрение сущности и особенностей функционирования коммерческих банков в современных условиях, их места в банковской системе.

Поставленную цель можно достигнуть при решении следующих задач:

- рассмотреть сущность, нормативно-правовую  основу деятельности, классификацию  видов коммерческих банков;

- изучить принципы деятельности и функции коммерческих банков в современных условиях;

- определить особенности и проблемы деятельности коммерческих банков в современной экономике России.

1. Теоретические основы функционирования коммерческих банков.

1.1. Понятие коммерческого банка,

действующая нормативно-правовая база.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если за основу классификации  принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

• центральный банк;
• коммерческие банки;
• специализированные финансовые (небанковские) учреждения.

 «

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности… банковские операции…»¹.

«К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение…привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)»².

Коммерческий банк – негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Эпитет «коммерческий» в отношении банка условен, потому что означает, что главной целью  деятельности организации является получение прибыли. Банковской прибылью (маржой) является разница между процентными ставками по выданным кредитам и процентными ставками по вкладам. Чем она больше – тем больше маржа. В то же время встречаются банки, специализирующиеся более глубоко на отдельных банковских услугах.

Банковская система, одним  из элементов которой являются коммерческие банки, не может существовать без  нормативно-правового регулирования. В настоящее время не существует специально созданного, сколь-нибудь кодифицированного банковского и, тем более, кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые и иные акты, регулирующие кредитные отношения полностью или в части, представляется возможным.

Согласно традиционной системе нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку, первую ступень занимает Конституция  РФ, обладающая высшей юридической  силой, прямым действием, а также  применяющаяся на всей территории РФ. В ней содержится ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям: установление правовых основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, свобода перемещения товаров, услуг и финансовых средств, денежная единица РФ, денежная эмиссия, основы ценовой политики и пр.

Вторая ступень принадлежит  Федеральным законам, которые принимаются  в соответствии с Конституцией. Центральным, основным, регулирующим гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс РФ, который определяет правовое положение банков как хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность, устанавливает порядок осуществления ими права собственности, определяет понятия «займ» и «кредит», регулирует договорные и иные обязательства. Функцию более детального регулирования многообразных и сложных отношений, возникающих в процессе осуществления хозяйственной деятельности выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли банковского законодательства.

Применительно к кредитным отношениям особое место занимают нормативные акты Центрального банка РФ, которые доводятся до сведения кредитных организаций в форме инструкций, положений и указаний, содержащих установление, изменения или отмену постоянных или временных предписаний.

На следующей ступени  – носящие подзаконный характер и применяющиеся при условии непротиворечия Федеральным законам Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ. Последние чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти.

Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере  регулирования кредитных отношений  и занимают пятую ступень в  общей иерархии. Они традиционно обладают наименьшей юридической силой, должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

Кроме этого, нельзя не принимать  во внимание различные международные соглашения, заключенные Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских и кредитных отношений.

В части регулирования кредитных отношений в некоторых случаях применяются обычаи делового оборота, которые, в соответствии со ст. 5 ГК РФ, наряду с вышеперечисленными актами являются источниками права, однако имеют незначительный удельный вес в общем массиве.

В рассматриваемую систему правового регулирования возможно включение локальных актов, не являющихся нормативно-правовыми, определяющих порядок деятельности тех или иных кредитных организаций, а также формы и условия их взаимодействия с клиентами. Эти акты не обнародуются, а лишь доводятся до сведения уполномоченных и заинтересованных лиц в случае необходимости.

Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых и иных правовых актов, регулирующих финансово-кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, обозначить проблему необходимости кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования данной области.

1.2. Виды коммерческих банков.

Современные виды коммерческих банков могут классифицироваться по самым различным критериям. Основные, наиболее общие из них, приведены в таблице 1.

Таблица 1

Классификация современных коммерческих банков

Существуют и иные, более детальные способы классификации коммерческих банков, но в данной работе они рассматриваться не будут.

Рассмотрим подробнее некоторые из видов коммерческих банков.

I. По форме собственности.

1. Контролируемые государством (государственные).

Особенность – уставный капитал  принадлежит государству. Обеспечивают проведение политики государства в  области кредитования хозяйства, оказывают  воздействие на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. Обслуживают знaчимые отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. Из крупнейших банков можно выделить ОАО «Сбербанк России», Группа ВТБ, ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Ак Барс» Банк и др.

2. Муниципальные банки. 

Формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находящейся в управлении муниципалитета. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей муниципального образования в банковских услугах.

3. Частные коммерческие банки

В частных коммерческих банках уставный капитал принадлежит частным  лицам (физическим и юридическим  лицам). В отличие от государственных  банков, которые, зачастую, имеют целевую функцию, непосредственной целью деятельности частных коммерческих банков является максимизация прибыли.

4. Кооперативные коммерческие банки

Такая разновидность в настоящее время существует только теоретически. Кооперативные банки преследовали цель оказания коллективной финансовой помощи в отдельных секторах экономики: в сельском хозяйстве, в жилищном строительстве, торговле и иных. Частным примером может служить ОАО «Россельхозбанк», созданный на примере Раффайзенбанка.

5. Смешанные банки. Собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

II. По способу формирования уставного капитала.

1. Открытые акционерные общества

В коммерческих банках открытого акционерного типа акционеры несут ответственность по обязательствам банка исключительно в пределах стоимости принадлежащих им акций, число акционеров не ограничено. Такие банки вправе осуществлять открытую подписку на выпускаемые ими акции, а акционеры – перепродать принадлежащие им акции иным лицам без согласия учредителей и прочих акционеров.

2. Закрытые акционерные общества.

В таких банках число акционеров не может быть больше 50. Выпускаемые банком акции всегда распределяют исключительно среди акционеров, либо заранее конкретного круга лиц, а акционеры могут перепродать принадлежащие им акции преимущественно исключительно иным акционерам.

3. Паевые банки. 

Также практически не существуют на территории современной России. Их уставный капитал формируется одним либо несколькими лицами путем внесения вкладов – паев. Общее число участников паевых банков – учредителей и остальных пайщиков не должно превышать 50 человек. В недавнем прошлом произошло преобразование паевых банков в акционерные (Ленрегионбанк и Промстройбанк) ³.

III. По видам совершаемых операций.

1. Специализированные – предназначенные для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики.

а) сберегательные банки; как правило, государственные кредитные учреждения,  привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал;

б) инвестиционные банки; их основная задача – мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств;

в) ипотечные банки; осуществляют кредитование под залог недвижимости;

г) иные специализированные банки (банки потребительского кредита, банки поддержки, гарантийные, отраслевые и пр.).

2. Универсальные.

Осуществляют широкий  спектр банковских операций, охватывают много секторов денежного рынка и областей экономики.

IV. В зависимости от доли зарубежных инвестиций в уставном капитале.

По данному признаку коммерческие банки можно разделить  на три группы: коммерческие банки  без доли зарубежных инвестиций в уставном капитале, совместные банки, чей уставной капитал формируется за счет средств резидентов и нерезидентов, и зарубежные банки, уставной капитал которых формируется только за счет средств нерезидентов. Их деятельность регулируется помимо Закона о банках законодательными актами России о зарубежных инвестициях.

V. В зависимости от наличия филиалов, представительств и дочерних организаций.

По этому признаку банки подразделяются на имеющие  филиалы, представительства и дочерние организации и не имеющие их.

Филиал – обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и выполняющие все, либо долю его функций. Не является юридическим лицом и имеет полномочия, делегированные ему банком, но должен иметь лицензию и самостоятельный баланс, свой корреспондентский счёт.

Представительство – обособленное структурное подразделение вне места нахождения банка, не имеющее статуса юридического лица, самостоятельного баланса и корреспондентского счёта, права самостоятельно осуществлять банковские операции.

Дочерняя организация (дочерний банк) – отдельное юридическое лицо, действующее коммерчески самостоятельно, в котором головному банку принадлежит более 20 процентов уставного капитала.

2. Принципы деятельности и функции коммерческих банков в современных условиях.

2.1. Принципы деятельности коммерческих банков.

Принципами деятельности называется совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе своей деятельности.⁴ Данные принципы не определены законодательно, они, скорее, сложились традиционно, однако, безусловно, тесно связаны с российской и международной нормативно-правовой базой. Часть их присуща любым коммерческим организациям, а часть продиктована банковской спецификой.

Выделим основные принципы деятельности современных коммерческих банков.

1. Максимизация прибыли. 

Прибыль является движущим мотивом деятельности коммерческого банка, заставляющим его взвешенно подходить к вопросу размещения своих ресурсов. Пассивы банка сформированы, в основном, из средств вкладчиков, за привлечение которых банк должен платить, т. е. делиться с ними полученной прибылью. Таким образом, в целях максимизации прибыли банк руководствуется принципом: подешевле купить (привлечь) ресурсы – подороже их продать (т. е. разместить). Безусловно, стремление банка к этому должно иметь разумные пределы, поскольку его отношения с клиентами (как вкладчиками, так и заемщиками) основываются на взаимной заинтересованности.

2. Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов.

Этот основополагающий принцип означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических  лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого банка в основном (до 80 %) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного  веса собственных средств в общем  объеме его ресурсов. Возможность  совершения тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и т. п.) напрямую зависит от структуры пассивов банка. Это требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

Этот принцип меняет все акценты деятельности банка: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, стимулирующая поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках, и его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Однако, при этом основу планирования уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

3. Минимизация незадействованных  средств. 

Коммерческий банк обязан платить  за привлеченные средства в любом  случае, даже если они не будут задействованы  им в активных операциях. Поэтому  в банке, как ни в одной другой коммерческой организации, недопустимо наличие незадействованных ресурсов. Но это не относится к денежным средствам, остающимся на корреспондентском счете банка для осуществления межбанковских расчетов и выполнения наиболее срочных обязательств.

4. Экономическая самостоятельность.

Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство ее предоставляет.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая  высокой степенью экономической  свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

5. Минимизации рисков.

Весь риск от своих  операций коммерческий банк берёт на себя. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Учитывая это, банки при осуществлении своей деятельности в гораздо большей степени, нежели прочие коммерческие организации, должны руководствоваться этим принципом, поскольку они рискуют не только своими средствами и своей прибылью, но и средствами своих клиентов (вкладчиков).

6. Максимальное привлечение  клиентов.

Чем больше у коммерческого банка будет клиентов, тем больше денежных средств банк сможет привлечь и разместить и, соответственно, получить большую прибыль. Поэтому каждый банк проводит активную работу по привлечению и «удержанию» клиентов. Например, для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и т. д.

7. Построение взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами как обычных рыночных отношений.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев: прибыльность, риск, ликвидность.  
Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

8. Осуществление регулирования  деятельности коммерческого банка государством только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами.

Государство определяет «правила игры»  для коммерческих банков, но не имеет права вмешиваться в их оперативную деятельность административными методами, отдавать им приказы. В пределах имеющихся у банка ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер, так как систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и потому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

2.2. Функции коммерческих банков в современных условиях.

Значение коммерческих банков в современной экономике столь велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов.

Функция привлечения (аккумуляции и мобилизации) временно свободных денежных средств является одной из старейших. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе гибкой депозитной политики.

Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Таким образом, мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой – создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.