Функции и задачи Сбербанка России
КУРСОВАЯРАБОТА на тему: «Сбербанк России, его функции и задачи»
Оглавление
Введение......................
1. Цели и задачи
Сбербанка РФ..................
2. Сбербанк как разновидность коммерческого банка.........
3. Организация
деятельности Сбербанка РФ.....
3.1. Ресурсная
база РФ и ее особенности......
3.2. Организационная
структура Сбербанка РФ........
4. Диверсификация
видов услуг, предоставляемых
Сбербанком РФ, как генеральная линия
его развития......................
5. Концепция
деятельности и развития
Сбербанка РФ: проблемы и перспективы...................
6. Итоги реализации концепции развития Сбербанка РФ.....
Заключение....................
Список литературы.............
Введение
Актуальность исследуемой проблемы. Основой успешного проведения всех экономических реформ является хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Коммерческие банки - это центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности коммерческих банков в решающей мере зависит здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма осуществить невозможно.
Формирование рыночных отношений в экономике России радикально изменяет сложившуюся систему банков в стране: способствует созданию новых банковских учреждений, преобразованию ранее функционировавших и существенному расширению спектра предоставляемых ими финансовых услуг. В то же время, переход к рынку и появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов способствует увеличению спроса со стороны юридических лиц на банковские услуги.
С другой стороны, реалии рыночной экономики таковы, что все больше категорий населения оказываются вовлеченными в различные виды финансово-кредитных отношений, включая и тех физических лиц, кто раньше довольствовался самым минимумом расчетных операций в виде коммунальных платежей - теперь они тоже стали участниками каких-либо банковских сделок. В этих условиях неизмеримо возросли роль и значение именно сберегательных банков, имеющих большой опыт работы именно с населением и соответствующую материальную базу, доставшуюся в наследство от советского времени. Можно без всякого преувеличения сказать, что от того, насколько квалифицированно персонал Сбербанка РФ сумеет подойти к решению стоящих перед ним задач и воспользоваться имеющимися возможностями (а они огромны), зависит степень эффективности реализации того потенциала, который волею исторических судеб имеется у Сбербанка РФ в распоряжении.
Актуальность проблемы и ее большая практическая значимость обусловили выбор темы курсовой работы, цель которой состоит в том, чтобы на основе соединения историко-экономического и научно-практического аспектов анализа, использования соответствующих нормативных актов исследовать экономическое содержание деятельности Сберегательного банка РФ, выявить специфику его работы в новых рыночных условиях и проследить процесс его постепенного превращения в универсальный коммерческий банк. Для достижения намеченной цели в курсовой работе выдвигаются следующие конкретные задачи:
•сформировать представление об истории зарождения и развития банков (в том числе сберегательных) вообще, и российских, в частности;
•охарактеризовать сберегательный коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;
•проанализировать основные принципы деятельности, формирование ресурсной базы и функции сберегательного банка;
•определить содержание операций, проводимых Сбербанком РФ, и выделить их особенности;
•получить представление о структуре управления и материальной базе Сбербанка РФ;
•рассмотреть концепцию работы и направления дальнейшего развития Сберегательного банка России.
Новизна предпринятого в работе подхода определяется тем, что в связи с переходом страны на новые условия хозяйствования Сберегательный банк РФ стал играть значительную роль в существенно изменившейся финансово-кредитной структуре российской экономики. Этим была обусловлена переориентация его деятельности на предоставление все более полного круга банковских услуг посредством не только расширения спектра представляемых услуг физическим, но и началом работы с юридическими лицами. Вместе с тем, деятельность Сберегательного банка Российской Федерации не может не отличаться от деятельности обычных коммерческих банков. 11оэтому без диверсификации видов деятельности Сбербанка РФ в процессе рыночной трансформации в направлении придания ему статуса универсального коммерческого банка не могут быть адекватно проанализированы пути выхода из системного кризиса и намечены ориентиры развития экономики России,
Практическая значимость данного подхода определяется его направленностью на изучение вопросов, связанных со спецификой работы современного Сберегательного банка России. Сбербанк РФ в настоящее время воплощает в своей деятельности все основные теоретические и практические вопросы банковской деятельности, поэтому изучение опыта его работы поможет глубже усвоить теорию банковского дела для ее более адекватного применения на практике.
1. Из мировой и отечественной истории банковской деятельности, сберегательного дела и формирования банковской
системы
Первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV вв. По их мнению, банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах хозяйства, а именно, в тот период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.
В
Европе появление банковского дела
связано с деятельностью
получением, менялы стали кредитовать третьих лиц, получая при этом высокий процент. Так меняла стал превращаться в банкира - посредника между лицом, имевшим деньги, и лицом, нуждающимся в них. На основе расписок появились используемые в настоящее время чеки и банкноты.
В Средневековой Европе особую активность в банковской деятельности проявили итальянцы. Этим объясняется существование в банковской терминологии ряда терминов итальянского происхождения. Так, слово "банк" происходит от итальянского слова "Ьапсо" - "стол". Эти "банко-столы" устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами, они были различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях требовались специалисты, которые знали бы и разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы их оценить и дать советы по обмену. Итальянские банкиры принимали депозиты, предоставляли ссуды купцам, главным образом на цели морской торговли. В XI в. в Венеции уже осуществлялись сделки, схожие с лизинговыми операциями. Некоторые итальянские банкиры имели свои конторы в других европейских государствах, например, в Англии, Нидерландах. Среди них наиболее могущественным было семейство Ломбардов, откуда и произошло слово "ломбард".
Получается, что первые банки возникали как бы на основе "меняльного дела" - обмена денег различных городов и стран. Подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валюты вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и не может лежать в основе наших представлений о его сути. Сама по себе обменная операция является отражением товарного обмена. В ней еще нет кредитной платформы, которая определяет главное направление в деятельности банков более позднего периода.
Предоставление банковской ссуды в Киевской Руси сопровождалось взиманием высоких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых. Чрезвычайно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси, что послужило одной из причин крупных восстаний горожан в Киеве в 1068 и 1113 гг. Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не выше 20% годовых. Однако эта ставка могла возрастать до 10% годовых, если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание за чрезмерно высокий процент полагалось лишь в том случае, если его размер доходил до 60% годовых.
До середины XVIII в. в Российской империи практически отсутствовали кредитные учреждения. Исключение составляла так называемая монетная контора, которая осуществляла первые банковские операции в 1729 и 1733 гг. в царствование императора Петра II и императрицы Анны Иоановны. Однако объем этих операций был невелик. Русские купцы не были сильны ни в грамоте, ни в бухгалтерии, ни в коммерческих премудростях.
Реформа 1861 года в целом положила начало новому этапу в развитии предпринимательского дела. Наконец-то деловые люди получили полную свободу в своих действиях, все возможности для самореализации своих
способностей. А кровеносной системой любого социально-экономического организма являются, как известно, банки. Особенно велика их роль в том обществе, которое еще только приспосабливается к новым для себя свободно-рыночным отношениям. Закономерно, что флагманом начавшейся капиталистической модернизации России стало формирование банковской системы. (В скобках заметим, что через сотню с лишним лет ситуация в России повторилась, когда банки опять превратились в форпост рыночной трансформации).
Переход России на путь капиталистического развития не замедлил отразиться на организации банковского дела. Сберегательный банк является одним из старейших банковских учреждений России. Современный Сберегательный банк Российской Федерации ведет свою историю от сберегательных касс, первые из которых были учреждены по Указу императора Николая I от 30 октября 1841 г. "по уважению пользы, какую могут приносить сберегательные кассы как в хозяйственном, так и в нравственном отношении". Первые российские сберегательные кассы начали действовать в 1842 г. Они были созданы при Московской и Санкт-Петербургской сохранных казнах.
Переход России на путь капиталистического развития не замедлил отразиться и на организации банковского дела. В 1860 г. был учрежден Государственный банк России, которому были переданы в ведение Московская, Санкт-Петербургская сберкассы и еще 146 губернских касс . После ликвидации в 1860 г. системы казенных кредитных установлений в стране была создана трехуровневая банковская система. На 1 января 1914 г. эта система включала 30017 кредитных учреждений. Ее верхний уровень составляли: Государственный банк России, Государственный Дворянский земельный банк, Государственный Крестьянский поземельный банк, два казенных ломбарда (С.-Петербургский и Московский) и 8553 государственные сберегательные кассы. Второй уровень банковской системы включал: систему частных коммерческих структур (47 акционерных коммерческих банков, 10 акционерных земельных банков и 18 акционерных ломбардов) и систему общественных кредитных учреждений (1108 обществ взаимного кредита, 367 городских общественных банков, 105 городских ломбардов, 33 городских кредитных общества, бсельских общественных банков и 6 городских сословных банков). Нижний уровень, питающий деньгами и хозяйственной предприимчивостью большую часть экономики России, представлял собой систему учреждений мелкого кредита, состоявшую из 9552 кредитных товариществ, 6467 сословных учреждений, 3528 ссудо-сберегательных товариществ, 203 земские кассы мелкого кредита, 11 союзов и учреждений мелкого кредита и двух кооперативных банков.
Наличие трехуровневой банковской системы способствовало тому, что Россия перед первой мировой войной имела прочную национальную валюту, высокие (19% в год) темпы экономического роста и самую щадящую налоговую систему. Поэтому было не удивительным для того времени заявление известного экономиста Эдмона Тэри о том, что "если у больших европейских
Дмитриев-Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческих банков (из дореволюционного опыта) М. 1992. Мигулин П.П, Экономический рост русского государства за 300 лет (1613 - 1912). - М. 1913. С'. 198, 220 -221.
народов дела пойдут таким же образом между 1912-м и 1950 гг., как они шли между 1900-м и 1912-м, то к середине настоящего столетия Россия будет доминировать в Европе, как в политическом, так и в экономическом и в финансовом отношении".1 Этот эволюционный процесс был прерван октябрем 1917 г., и сейчас можно с уверенностью сказать, что такого состояния денежно-кредитной системы и отечественного производства, как в 1991-1999 гг., в России давно не наблюдалось.
С начала формирования в 1860 г. банковской системы России возник интерес к кредитным образованиям для населения, основанным на принципе "самопомощь путем взаимопомощи" в форме ссудо-сберегательных и кредитных товариществ, земских касс, союзов учреждений мелкого кредита, учреждений в виде кооперативных банков. Вскоре был принят новый Устав сберегательных касс, они стали называться государственными, что обусловливало ответственность государства за целостность денег, вверяемых кассам. При Госбанке России было создано особое управление сберегательных касс, клиенты получили право осуществлять взносы по книжке в любой кассе Российской империи. Операции сберегательных касс постоянно расширялись.
С началом первой мировой войны сберегательные кассы играли важную роль в финансировании военных расходов. Их сеть значительно расширилась, однако бурное увеличение суммы вкладов носило искусственный характер и было связано с растущей инфляцией. Огромные военные расходы привели в расстройство всю денежно-кредитную систему России.
Лидер революционной России В.И. Ульянов связывал социалистическую банковскую систему с созданием единого государственного банка, располагающего разветвленной сетью своих учреждений. Эта жестко централизованная схема управления банками легла в основу финансово-кредитной системы тоталитарного государства рабочих и крестьян. Одним из первых мероприятий советского правительства в области кредита явился декрет ВЦИК о национализации банков от 14(27) декабря 1917 г. Этим декретом все акционерные банки были слиты в один государственный банк, впоследствии переименованным в Народный банк РСФСР. Правительство большевиков аннулировало царские займы и заморозило вклады в сберкассах, после чего последние, практически прекратившие свою деятельность, были слиты с Народным банком РСФСР, а вклады населения были фактически аннулированы.
В эпоху "военного коммунизма" национализация промышленности и торговли, переход на систему бюджетно-сметного финансирования, незначительная роль денег в хозяйстве страны сделали излишним существование кредитного органа, и Народный банк РСФСР был слит с народным комиссариатом финансов. Советские сберегательные кассы были организованны в соответствии с постановлением Совета народных комиссаров РСФСР от 26 декабря 1922 г. "Об учреждении государственных сберегательных касс", в котором подчеркивалось, что они создаются "в целях предоставления трудовому населению возможности безопасного и выгодного храпения денежных сбережений и свободных средств". Этим же постановлением было
ТэриЭ. Россия
в 1914г. Экономический обзор. -Париж.
1986. -С. 13.
утверждено Положение о государственных сберегательных кассах, предусматривавшее, что правительство принимает на себя полную ответственность за целостность сумм, вверяемых сберегательным кассам. Положение устанавливало подчиненность сберегательных касс 11аркомфину.
В первое время своего существования в условиях непрерывного обесценения советских дензнаков, работа сберегательных касс не получила широкого развития, поскольку падение денег обесценивало реальную стоимость вкладов. В 1923-1924 гг. деятельность сберегательных касс была направлена на оказание активного содействия в проведении денежной реформы. Основной задачей их в этот период было страхование заработной платы рабочих и служащих от обесценения. Они организовали прием вкладов в "золотом исчислении" и беспрепятственно выдавали такие вклады по требованию вкладчиков сов знаками по курсу золотого рубля в день выплаты. Привлекая огромное количество обесценивающихся денежных знаков, государство исходило из того, что чем больше средств от населения будет поступать в кассы, тем меньше правительству придется выпускать в обращение новых денег, и тем скорее будет достигнута устойчивость рубля.
После отмены обращения совзнаков в марте 1924 г. страховая операция в сберкассах изжила себя. 17 ноября 1925 г. было утверждено второе Положение о государственных трудовых сберегательных кассах. В положении был определен круг выполняемых сберегательными кассами операции: вкладные, ссудные и прочие. Вклады подразделялись на несколько видов: на текущие счета, до востребования, срочные, условные, с особым назначением. Был разрешен прием вкладов на предъявителя. Сберегательным кассам была также разрешена выдача срочных ссуд под залог облигаций государственных займов и под другие ценные бумаги; выполнение переводных, расчетных, аккредитивных операций; с разрешения Наркомфина они могли выполнять фондовые и другие банковские операции.
В этот период ставилась задача наряду с осуществлением в стране строгого режима бережливости, экономии и беспощадной борьбы со всякими излишними непроизводительными расходами увеличить приток свободных средств населения в кредитные учреждения, государственные займы и использовать денежные накопления для развития экономики. Эта задача определила экономическую роль денежных сбережений населения в годы социалистической индустриализации и требовала проведения широких организационных мероприятий и агитационной работы по пропаганде сбережений.
Поставив
целью скорейшую
Одной из специфических функций сберкасс в социалистическом государстве было распространение государственных займов, облигаций и денежно-вещевых лотерей. Следовательно, деятельность сберегательных касс в советское время ограничивалась лишь привлечением средств во вклады и передачей своих ресурсов распорядителю кредитов в лице государства, монополистическому по своей сути. В полном соответствии с теоретическими постулатами государственного социализма в основу кредитного и сберегательного дела в СССР было положено плановое начало.
Государство, которое фактически монополизировало кредит, направляло средства в те отрасли народного хозяйства, в развитии или поддержании которых оно было заинтересовано. Каждый банк или система банков обслуживали самостоятельную отрасль народного хозяйства. Таким образом, саморегулирующийся экономический механизм наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов подменялся централизованной системой их административного распределения.
Однако в условиях чрезвычайной экономической ситуации в годы Великой Отечественной войны гиперцентрализованная банковская система СССР сыграла важную роль в мобилизации материальных и денежных ресурсов для кредитования военной промышленности и оказания помощи эвакуированным предприятиям. Во время послевоенного восстановления разрушенного народного хозяйства эта излишняя централизованность банковского дела также сослужила хорошую службу. Но времена менялись, а чрезмерный централизм в банковском деле в СССР оставался нормой жизни. Так, в 1963 г. сберкассы были переданы в систему Госбанка СССР.
Изучение банковской практики в нашей стране в историческом аспекте показывает, что в России до 1930 г. при наличии частных элементов в промышленности, сельском хозяйстве и торговле существовали частные банки и общества взаимного кредита (ОВК). Именно они занимались привлечением кредитных ресурсов, конкурируя с государственными банками. Кроме того, сама структура кредитной системы способствовала конкурентной борьбе за пассивы. К тому времени кредитная система состояла из ряда банков, местные учреждения которых параллельно занимались краткосрочным и долгосрочным кредитованием и аккумуляцией ресурсов. Это давало возможность отдельным хозяйственным организациям хранить средства, совершать расчетные операции и получать ссуды в различных банках. В таких условиях банки стремились к привлечению ресурсов, в том числе путем повышения процентных ставок по вкладам. Но в условиях усиления централизованного управления, формирования административно-командной модели экономики было признано, что подобная погоня за вкладчиками или как ее называли "борьба за пассивы" ослабляла контроль при кредитовании, и постановлением ЦИК и СНК СССР от 15 июля 1927 г. "О принципах построения кредитной системы" конкурентной борьбе банков был положен конец. Теперь каждая хозяйственная организация могла совершать операции только в одном банке. К этому времени постепенно вытеснялись и частные элементы из всех отраслей народного хозяйства, что повлекло ликвидацию ОВК. Стали закрываться многие банки, а Госбанк стал
полноправным монополистом в области формирования и использования ресурсов.
В условиях отсутствия конкуренции между учреждениями банков и при обязательном хранении денежных средств предприятий и организаций в банке начисление процентов на остатки средств, хранящиеся на расчетных счетах, постепенно теряло значение стимула привлечения средств предприятий в банки. К 1955 г. процентные ставки по остаткам средств на расчетных счетах понизились до 0,5 % годовых, а с 1963 г. было признано целесообразным полностью отказаться от начисления процентов по счетам государственных организаций. В результате проблема аккумуляции такого рода ресурса, как средства государственных предприятий на их счетах в банке, полностью отпала. Что касается срочных вкладов, то они сводились, в основном, к сберегательным вкладам населения. Сумма их постоянно возрастала. Однако следует оговориться, что одной из основных причин этого роста была несбалансированность товарной и денежной массы, при которой образуются вынужденные сбережения.
В 1930-1960 гг. временно свободные средства населения фактически изымались с помощью долгосрочных займов, а не привлекались на счета в банки на возвратной основе. Подобная практика (размещение займов) объяснялась тем, что в стране была огромная потребность в денежных средствах на финансирование народного хозяйства, а банковская система бы не ла адекватно развита, особенно в сельской местности. Поэтому в этот период мобилизация ресурсов осуществлялась с помощью эмиссии и путем продажи государственных облигаций. В военный и послевоенный периоды депозитная политика банков опиралась на те же принципы, что и в 1930-е гг. Экономические трудности практически свели «на нет» работу банков по привлечению ресурсов, так как мобилизация средств носила характер принудительного изъятия сбережений населения с помощью облигаций, в то время как государственные предприятия и организации в обязательном порядке хранили свои временно свободные средства на счетах в банке.
В 1960-1970 гг. быстрыми темпами развивались операции по сбережениям населения, хранящимися на банковских счетах, что заметно снижало темпы эмиссии. Рост вкладов населения в сберкассы был связан с улучшением благосостояния населения и выгодностью помещения сбережений в сберкассы, так как по ним начислялись проценты, а также с предоставлением сберкассами дополнительных услуг. Например, трудящиеся могли регулярно перечислять безналичным путем часть или всю сумму заработной платы или других доходов. В течение последующих 10-15 лет условия хранения средств на счетах в банке (или в сберегательных кассах) почти не менялись с точки зрения заинтересованности вкладчиков. Плата по депозитам, являющаяся главным стимулом хранения средств в банке, в 1980-е гг. утратила свою решающую роль. Повышение уровня процентной ставки по вкладам в этот период явно отставало от темпов инфляции.
Одним из методов оздоровления экономики в эти годы могла стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, на ликвидацию
10
искусственной монополии государства на использование сбережений населения. Опыт передовых стран подсказывал, что сберегательные учреждения всех уровней должны быть выведены из подчинения Госбанку, а сберегательным кассам следует дать возможность развиваться в коммерческие банки.
В период с 1920 по 1980 гг. сберегательное дело рассматривалось правительством РСФСР и позднее СССР исключительно как средство аккумуляции денежных накоплений населения для финансирования своих планов. Значимость внутренних ресурсов возрастала, тем более, что страна не могла рассчитывать на сколько-нибудь крупные иностранные инвестиции. Поэтому сеть сберегательных касс развивалась невероятно быстрыми темпами, а сами они постоянно расширяли формы обслуживания вкладчиков.
В 1987 г, банковская система СССР была реорганизована но принципу отраслевой специализации банковского дела. Появились пять государственных специализированных банков: Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк СССР. Банковская реформа 1988 г. наметила переход к двухуровневой банковской системе; центральный банк - специализированные банки. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сберегательный банк СССР как специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц. Следующим шагом к обретению независимости стало принятое в июле 1990 г. постановление Верховного Совета РСФСР, которым бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР.
Важным методом оздоровления экономики должна была стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, ликвидацию искусственной монополии государства на использование сбережений населения. Опыт передовых стран свидетельствует о том, что сберегательные учреждения всех уровней должны быть выведены из подчинения Госбанку, чтобы сберкассы могли быть преобразованы в самостоятельные коммерческие банки.
После выхода в свет Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" в декабре 1990 г., Сбербанк был зарегистрирован как акционерный коммерческий банк, причем контрольный пакет акций в его уставном капитале принадлежит государству в лице Центробанка России.