Введение..........................................................................2
1. Значение и функции страхования..............................3
2. Имущественное страхование .....................................7
3. Страхование предпринимательских рисков.............11
Заключение......................................................................12
Список литературы .........................................................14
Введение
В данной курсовой работе
не случайно были затронуты
проблемы страхования. На мой
взгляд, страхование сейчас является
одной из важнейший сфер экономики
и наименее изученной из всех.
Несмотря на то, что в России
страхование находится лишь на
этапе своего развития, возникло
оно достаточно давно. И с
тех пор развивалось, имея своим
конечным назначением удовлетворение
разнообразных потребностей человека
через систему страховой защиты
от случайных опасностей. В страховании
реализуются определенные экономические
отношения, складывающиеся между людьми
в процессе производства, обращения, обмена
и потребления материальных благ. Оно
предоставляет всем хозяйствующим субъектам
и членам общества гарантии в возмещении
ущерба. Процесс воспроизводства представляет
собой взаимодействие и противоборство
различных сил как природного, так и общественного
характера. Противоречия между человеком
и природой, с одной стороны, и общественные
противоречия - с другой в совокупности
создают условия для проявления различных
негативных последствий, имеющих случайный
характер. Возникает риск, присущий различным
стадиям общественного воспроизводства
и любым социально-экономическим отношениям.
Все эти факты способствовали возникновению
и развитию страховых отношений во всем
мире. Экономика пятидесятых годов нашего
столетия характеризовалась бурным взлетом
страхования, способствующим росту темпов
общественного производства. В России
этот процесс начался вместе с экономическими
реформами. Возрастание рисков в сфере
деятельности всех структур общественного
производства подтолкнуло развитие страхового
рынка России. В последнее время наиболее
важным и спорным моментом в теории страхования
стало отнесение страхования к той или
иной экономической категории, либо выделение
его в самостоятельную категорию. Данная
проблема еще будет подробнее рассмотрена
в курсовой работе, которая помимо этого
содержит такие разделы, как «Функции
страхования», рассматривает проблемы
современного страхового рынка России,
содержит основные идеи и направления
развития страхования в стране, представленные
крупнейшими экономистами страны.
1. Значение и функции страхования
Страхование - это способ
возмещения убытков, которые потерпело
физическое или юридическое лицо,
посредством их распределения
между многими лицами (страховой
совокупностью). Возмещение убытков
производится из средств страхового
фонда, который находится в
ведении страховой организации
(страховщика). Объективная потребность
в страховании обуславливается
тем, что убытки подчас возникают
вследствие разрушительных факторов,
вообще не подконтрольных человеку,
как, например, стихийные бедствия.
В подобной ситуации невозможно
взыскивать убытки с кого-либо
и заранее созданный страховой
фонд может быть источником возмещения
ущерба. Как экономическая категория страхование
представляет систему экономических отношений,
включающую совокупность форм и методов
формирования целевых фондов денежных
средств и их использование на возмещение
ущерба при различных рисках, а также на
оказание помощи гражданам при наступлении
определенных событий в их жизни. Оно выступает,
с одной стороны, средством защиты бизнеса
и благосостояния людей, а с другой - видом
деятельности, приносящим доход. Источниками
прибыли страховой организации служат
доходы от страховой деятельности, от
инвестиций временно свободных средств
в объекты производственной и непроизводственной
сфер деятельности, акции предприятий,
банковские депозиты и т.д. В последнее
время ведущие экономисты страны стали
оспаривать тот факт, что страхование
включается в экономическую категорию
финансов. Они заявляют, что такое ограничение
сферы действия страхования в теоретическом
плане создает условия для недооценки
страхования на практике[1]. В этой теории
основными идеями являются:
принципиальные отличия
по своему содержанию и происхождению
от категорий финансов и кредита
- если для финансов всегда
необходимы денежные отношения
и характерно формирование денежных
средств, то страхование может
быть и натуральным;
страхование всегда
привязано к возможности наступления
страхового случая, т.е. страхованию
присущ обязательный признак
- вероятностный характер отношений,
использование средств страхового
фонда связано с наступлением
и последствиями страховых случаев;
если доходы государственного
бюджета формируются за счет
взносов (платежей) физических и
юридических лиц, то использование
этих средств выходит далеко
за рамки плательщиков этих
взносов. Здесь происходит перераспределение
ущерба как между территориальными
единицами, так и во времени.
Страхование же предусматривает
замкнутое перераспределение ущерба
с помощью специализированного
денежного страхового фонда, образуемого
за счет страховых взносов. Однако здесь
же отмечается определенная схожесть
страхования с финансами: при страховании
возникают перераспределительные отношения
по формированию и использованию специализированного
страхового фонда, но движение денежной
формы стоимости в страховании подчинено
степени вероятности нанесения ущерба
в результате наступления страхового
случая. И с кредитом: средства страхового
фонда подлежат возврату, однако, отмечая
такую возвратность страховых платежей
как характерную черту страхования, следует
иметь в виду, что она относится прежде
всего к страхованию жизни - это действительно
возврат взносов (большая часть взносов
возвращается при наступлении страхового
случая: дожития застрахованного до определенного
срока или в случае его смерти) и он имеет
обязательный характер. Но при имущественном
страховании, при страховании от несчастных
случаев и других видах страхования выплаты
страхового возмещения происходят только
при наступлении страхового случая и в
размерах, обусловленных соответствующими
документами. Экономическое содержание
этих выплат отлично от возврата страховых
платежей.
Подводя итоги этой концепции, можно
сказать, что страхование имеет
черты, соединяющие его с категориями
«финансы» и «кредит», и в то
же время как экономическая категория
имеет характерные только для
нее функции, выполняет присущую
только ей роль. Причем в качестве функций
можно выделить:
1. Формирование специализированного
страхового фонда денежных средств.
Этот фонд может формироваться
как в обязательном, так и в
добровольном порядке. Через эту
функцию решается проблема инвестиций
временно свободных средств в
банковские и другие коммерческие
структуры, вложения денежных
средств в недвижимость, приобретения
ценных бумаг и т.д.
2. Возмещение ущерба и
личное материальное обеспечение
граждан. Право на возмещение
ущерба имеют только юридические
и физические лица, которые являются
участниками формирования страхового
фонда. Посредством этой функции
получает реализацию объективного
характера экономической необходимости
страховой защиты.
3. Предупреждение страхового
случая и минимизация ущерба.
Предполагается широкий комплекс
мер, в том числе финансирование
мероприятий по недопущению или
уменьшению негативных последствий
стихийных бедствий, несчастных
случаев. В целях реализации
этой функции страховщик образует
особый денежный фонд предупредительных
мероприятий. Источником формирования
фонда служат отчисления от
страховых платежей.
Вторая теория, поддерживающая
идею о том, что страхование
является часть категории «финансы»[2]
представляет свои доводы и
аргументы:
наличие вероятности
наступления внезапных, непредвиденных
и непреодолимых событий (страховых
случаев), замкнутая раскладка ущерба
и т.п. являются лишь специфическими
признаками страхования;
выполняются все специфические
признаки финансов: страхование всегда
имеет денежную форму выражения, распределительную
функцию и связаны с формированием
страхового фонда и использованием его
на цели общественного характера.
Известно, что категория финансов
выражает свою сущность прежде всего
через распределительную функцию.
Эта функция находит свое конкретное,
специфическое проявление в функциях,
присущих страхованию - рисковой, предупредительной
и сберегательной, а также - контрольной.
1. Страхование имеет предупредительную
функцию, связанную с использованием
части средств страхового фонда
на уменьшение степени и последствий
страхового риска.
2. В страховании жизни
категория страхования в наибольшей
мере сближается с категорией
кредита при накоплении по
договорам страхования на дожитие
обусловленных страховых сумм. Сбережение
денежных сумм с помощью страхования
на дожитие связано с потребностью
в страховой защите достигнутого
семейного достатка. Тем самым страхование
может иметь и сберегательную функцию.
3. Контрольная функция страхования
выражает свойство этой категории
к строго целевому формированию
и использованию средств страхового
фонда. Данная функция вытекает из указанных
выше специфических функций страхования
и проявляется одновременно с ними в конкретных
страховых отношениях, в условиях страхования.
В соответствии с требованием контрольной
функции осуществляется финансовый страховой
контроль, за правильным проведением
страховых операций.
Подводя итоги вышесказанному необходимо
отметить, что функции страхования
в обеих теориях не просто похожи,
а практически одинаковы. Кроме
того обе стороны выделяют как
особую и наиболее важную функцию -
рисковую. Она является определяющей,
поскольку страховой риск, как
вероятность ущерба, непосредственно
связан с основным назначением страхования
по оказанию денежной помощи пострадавшим
хозяйствам или гражданам. Именно в
рамках действия рисковой функции происходит
перераспределение денежной формы
стоимости среди участников страхования
в связи с последствиями случайных
страховых событий.
В статье «Функции государственного
страхования» Л.А. Орланюк поставила
под сомнение точку зрения о принадлежности
рисковой и предупредительной функции
к страхованию подчеркнув ,что перераспределительные
отношения по поводу формирования и использования
страхового фонда на возмещение ущерба,
опосредуются рисковой функцией, а отношения
по поводу формирования и использования
страховщиком средств на ведение дела
и отношения с государственным бюджетом
выходят за рамки этой функции[3]. При этом
необходимо заметить, что автор исходит
из понятия страхования как части экономической
категории финансов.
2. Имущественное страхование
Имущественное страхование
в Российской Федерации - отрасль
страхования, где объектами страховых
правоотношений выступает имущество
в различных видах. Под имуществом
понимается совокупность вещей
и материальных ценностей, состоящих
в собственности и оперативном
управлении физического или юридического
лица. В состав имущества входят
деньги и ценные бумаги, а также
имущественные права на получение
вещей или иного имущественного
удовлетворения от других лиц. Экономическое
содержание имущественного страхования
заключается в организации особого страхового
фонда, предназначенного для возмещения
ущерба его участникам, который возник
в результате причинения вреда. Застрахованным
может быть имущество, как являющееся
собственностью страхователя (участника
страхового фонда), так и находящееся в
его владении, пользовании и распоряжении.
Страхователями выступают не только собственники
имущества, но и другие юридические и физические
лица, несущие ответственность за его
сохранность. Условия страхования чужого
и собственного имущества могут существенно
различаться, что отражено в конкретных
правилах страхования. Для целей страхования
принято классифицировать имущество по
видам хозяйствующих субъектов, которым
оно принадлежит. Различают имущество
промышленных предприятий, сельскохозяйственных
предприятий, имущество граждан.
Состав имущества промышленных
предприятий, подлежащих страхованию:
здания, сооружения,
объекты незавершенного капитального
строительства, транспортные средства,
машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные
ценности и другое имущество,
принадлежащее предприятиям и
организациям (основной договор);
имущество, принятое
организациями на комиссию, хранение,
для переработки, ремонта, перевозки
и т.п. (дополнительный договор);
сельскохозяйственные
животные, пушные звери, кролики,
домашняя птица и семьи пчел;
урожай сельскохозяйственных
культур (кроме естественных сенокосов).
Договор страхования имущества, принадлежащего
предприятию, может быть заключен по его
полной стоимости или по определенной
доле (проценту) этой стоимости, но не менее
50% балансовой стоимости имущества; по
страхованию строений - не ниже остатка
задолженности по выданным ссудам на их
возведение.
В страховании имущества
приняты следующие пределы оценки
его стоимости:
для основных фондов
максимальный - балансовая стоимость,
но не выше восстановительной
стоимости на день их гибели;
для оборотных
фондов - фактическая себестоимость
по средним рыночным, отпускным
ценам и ценам собственного
производства;
незавершенное строительство
- в размере фактически произведенных
затрат материальных и трудовых
ресурсов к моменту страхового
случая.
Имущество, принятое от других
организаций и населения на
комиссию, хранение, для переработки,
ремонта, перевозки и т.п., считается
застрахованным исходя из стоимости,
указанной в документах по
его приему, но не выше действительной
стоимости этого имущества (за вычетом
износа). Страхование имущества проводится
на случай гибели или повреждения в результате
пожара, удара молнии, взрыва, наводнения,
землетрясения, просадки грунта, бури,
урагана, ливня, града, обвала, оползня,
действия подпочвенных вод, селя и аварий,
в том числе средств транспорта, отопительной,
водопроводной и канализационной системы.
Страховое возмещение выплачивается за
все погибшее или поврежденное имущество,
в том числе и за имущество, поступившее
к страхователю в период действия договора.
При гибели или повреждении застрахованного
имущества во время перевозки страховое
возмещение выплачивается в случае, когда
законодательством или договором перевозки
не установлена ответственность перевозчика
за гибель или повреждение груза. Страховое
возмещение выплачивается независимо
от местонахождения имущества во время
гибели или повреждения, а за имущество,
принятое от других организаций и населения,
- в случае гибели и повреждения его только
в местах (магазинах, складах, мастерских
и т.п.), указанных в заявлении о страховании.
У сельскохозяйственных предприятий
может быть застраховано следующее
имущество:
урожай сельскохозяйственных
культур (кроме урожая сенокосов);
сельскохозяйственные
животные, домашняя птица, пушные
звери, семьи пчел;
здания, сооружения, передаточные
устройства, силовые, рабочие и
другие машины и оборудование,
инвентарь, продукция, сырье, материалы
и многолетние насаждения.
Размер ущерба при гибели или
повреждении сельскохозяйственных
культур определяется из стоимости
количественных потерь урожая основной
продукции культуры на всей площади
посева, исчисленной по разнице между
стоимостью урожая на 1 га в среднем
за последние пять лет и данного
года по действующим государственным
закупочным ценам. При гибели животных,
домашней птицы и семей пчел размер
ущерба определяется из их балансовой
стоимости на день гибели. Ущерб
основных и оборотных фондов определяется
из балансовой (инвентарной) стоимости
с учетом износа (амортизации). В
сумму ущерба включаются также расходы
по спасанию имущества и приведению
его в порядок после бедствия. Страхование
имущества граждан проводится на случай
уничтожения, гибели, утраты или повреждения
имущества граждан в результате стихийных
бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных
событий. Под имуществом граждан понимаются
предметы домашней обстановки, обихода
и потребления, используемые в личном
хозяйстве и предназначенные для удовлетворения
бытовых и культурных потребностей семьи
по праву личной собственности. Объектом
имущественного страхования граждан не
могут быть документы, ценные бумаги, денежные
знаки, рукописи, коллекции, уникальные
и антикварные предметы, изделия из драгоценных
металлов, камней, предметы религиозного
культа и т.д. Размеры ставок предусматриваются
правилами страхования и определяются
по договоренности сторон.
Ущербом в имущественном
страховании граждан считается:
в случае уничтожения
или похищения предмета - его действительная
стоимость (с учетом износа) исходя
из рыночных цен;
в случае повреждения
предмета - разница между указанной
выше его действительной стоимостью
и стоимостью этого предмета
с учетом обесценения в результате
страхового случая. В сумму ущерба включаются
расходы по спасанию имущества и приведению
его в порядок в связи с наступлением страхового
случая. Размер таких расходов исчисляется
по нормам и тарифам на работы, признанные
необходимыми.
3.Страхование предпринимательских рисков
Страхование предпринимательских
рисков - новая отрасль страхования
для России. Этот вид страхования
начали проводить альтернативные
страховые общества (акционерные,
кооперативные, взаимные, ведомственные).
Поскольку главным стимулом
предпринимательской деятельности
служит стремление к получению
прибыли (дохода), то риск возможности
неполучения прибыли или дохода,
снижения уровня рентабельности
или образования убытков является
объектом данного страхования.
Здесь возможны также, например,
виды страхования: страхование
на случай неплатежа по счетам
поставщика продукции, страхование
на случай снижения заранее
оговоренного уровня рентабельности,
страхование на случай непредвиденных
убытков, страхование упущенной
выгоды по неудавшимся сделкам,
по случаям искажения или задержки
деловой информации, страхование
от простоев оборудования, перерывов
в торговле и другие. Финансовая
устойчивость страхования предпринимательских
рисков зависит от степени
развитости рыночных отношений
и прочности деловых связей между
юридическими лицами.
Заключение
В данной курсовой работе рассматривается
множество проблем, перспектив, а также
сущность страхования. Наиболее проблемной
частью в чисто теоретических вопросах
является отношение страхования к экономической
категории финансов или выделение ее как
самостоятельной категории. Приводятся
многочисленные точки зрения по поводу
решения данного вопроса, факты, выступающие
«за» и «против» той или иной теории. Необходимо
было также отметить основные функции
и отрасли страхования. Различают личное,
имущественное, социальное страхование,
страхование ответственности и страхование
предпринимательских рисков. По форме
проведение страхование может быть акционерное,
взаимное и государственное страхование.
Особую группу отношений составляет медицинское
страхование. Кроме того страхование может
быть обязательным и добровольным.
В главе «имущественное страхование»
рассматриваются основные виды имущественного
страхования, отмечены методы определения
ущерба и страхового возмещения.
В главе «личное страхование» особо выделен
такой вид страхования, как страхование
жизни. Другие объекты личного страхования
- это здоровье и трудоспособность человека.
В отличие от имущественного страхования
объекты личного страхования не имеют
абсолютного критерия стоимости. Важной
отраслью страхования является социальное
страхование, которое к настоящему моменту
представляет собой еще не сформированную
систему, а скорее разрозненные государственные
фонды социального страхования. Объектом
социального страхования является уровень
доходов граждан. Новой отраслью страхования
для Российской Федерации стало страхование
предпринимательских рисков, объектом
которой считается риск неполучения прибыли
или образования убытка. Финансовая устойчивость
страхования предпринимательских рисков
зависит от степени развитости рыночных
отношений и прочности деловых связей
между юридическими лицами. Но, безусловно,
страхование - это не только теория. Важными
практическими вопросами является развитие
страхования в условиях перехода к рыночной
экономике. В 1996 г. Правительством
Российской Федерации было принято Постановление
«О первоочередных мерах по развитию рынка
страхования в Российской Федерации»,
которым предусмотрен ряд мер, направленных
на совершенствование налогового законодательства,
связанного со страховой деятельностью,
а также участие международных финансовых
организаций в финансировании мероприятий
по развитию рынка страхования в России.
В 1997г. разрабатывается специальная целевая
программа развития страхования и перестрахования
рисков от крупных промышленных аварий,
катастроф и стихийных бедствий.
Список литературы
1. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой.
- М.: Финансы и статистика, 1995 г.
2. Шахов В.В. Введение в страхование:
экономический аспект. - М.: Финансы и статистика,
1992 г.
3. Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы
развития страхового рынка России // Финансы.
- 1997г. - №3 - стр. 41-43.
4. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная
экономическая категория // Финансы. - 1995
г. - №2 - стр.38-41
5. Шахов В.В. Страхование: Учебник для
ВУЗов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г.
[1] Шахов В.В. Страхование как
самостоятельная экономическая
категория//Финансы - 1997г. - № 2 - стр.38-41
[2] Финансы/ Под ред. В.М. Родионовой.
- М.: Финансы и статистика, 1995г.
[3] Сб. Вопросы сущности и функций
финансов в системе производственных
отношений при социализме, с.90
